Договор резидента и нерезидента

Глава 3. Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных, а также иных операций в валюте Российской Федерации

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У в название внесены изменения, вступающие в силу с 28 декабря 2015 г.

Глава 3. Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных, а также иных операций в валюте Российской Федерации

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 апреля 2017 г. N 4360-У в пункт 3.1 внесены изменения, вступающие в силу по истечении 30 дней после дня официального опубликования названного Указания

3.1. Резидент при осуществлении валютной операции, связанной со списанием валюты Российской Федерации со своего расчетного счета в валюте Российской Федерации, открытого в уполномоченном банке, а также финансовый агент (фактор) — резидент, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), вытекающее из договора (контракта), заключенного нерезидентом с резидентом, являющимся в соответствии с его условиями лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги, передающим ему информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (далее — финансовый агент (фактор) — резидент), при списании валюты Российской Федерации со своего расчетного счета в пользу резидента в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и (или) договором о последующей уступке денежного требования представляют в уполномоченный банк одновременно следующие документы:

распоряжение о переводе денежных средств, предусмотренное нормативным актом Банка России, регулирующим правила осуществления перевода денежных средств, с учетом особенностей его составления, предусмотренных пунктом 3.2 настоящей Инструкции (далее — расчетный документ по валютной операции);

документы, связанные с проведением операции, указанной в расчетном документе.

При осуществлении операций, связанных со списанием валюты Российской Федерации со своего расчетного счета в валюте Российской Федерации, открытого в уполномоченном банке, по договору (контракту), заключенному с нерезидентом, сумма обязательств по которому равна или не превышает в эквиваленте 1 тыс. долларов США, резидент представляет расчетный документ по валютной операции, и вправе не представить документы, связанные с проведением указанной в расчетном документе операции. Сумма обязательств по договору (контракту) определяется на дату заключения договора (контракта) либо в случае изменения суммы обязательств по договору (контракту) на дату заключения последних изменений (дополнений) к договору (контракту), предусматривающих такие изменения, по курсу иностранных валют по отношению к рублю.

3.2. В расчетном документе по валютной операции перед текстовой частью в реквизите «Назначение платежа» должен содержаться код вида операции из перечня валютных и иных операций резидентов и нерезидентов, приведенного в приложении 2 к настоящей Инструкции (далее — код вида валютной операции), который соответствует назначению платежа, а также сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, связанных с проведением указанной валютной операции.

Информация о коде вида валютной операции должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид:

Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются.

Символ «VO» указывается прописными латинскими буквами (например, ).

3.3. Расчетный документ по валютной операции не составляется и не представляется резидентом в уполномоченный банк в следующих случаях:

при взыскании с резидента в пользу нерезидента денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при взыскании денежных средств органами, выполняющими контрольные функции, и взыскании по исполнительным документам;

если договором либо иным способом в соответствии с законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе между резидентом и уполномоченным банком предусмотрено списание валюты Российской Федерации с его расчетного счета в валюте Российской Федерации путем прямого дебетования с согласия резидента (акцепт, в том числе заранее данный акцепт);

при осуществлении резидентом валютных операций с использованием банковских карт;

при осуществлении резидентом валютных операций, связанных с расчетами по аккредитиву.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 14 июня 2013 г. N 3016-У в пункт 3.4 внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2013 г.

3.4. Нерезидент при осуществлении валютной операции, связанной со списанием валюты Российской Федерации со своего банковского счета, открытого в уполномоченном банке в валюте Российской Федерации, представляет в уполномоченный банк расчетный документ по валютной операции с указанием в нем в порядке, установленном пунктом 3.2 настоящей Инструкции, кода вида валютной операции, который соответствует назначению платежа, за исключением следующих случаев:

при взыскании с нерезидента денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при взыскании денежных средств органами, выполняющими контрольные функции, и взыскании по исполнительным документам;

если договором либо иным способом в соответствии с законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе между нерезидентом и уполномоченным банком предусмотрено списание валюты Российской Федерации с его банковского счета в валюте Российской Федерации путем прямого дебетования с согласия нерезидента (акцепт, в том числе заранее данный акцепт);

при осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации между нерезидентом и уполномоченным банком, в котором нерезиденту открыт банковский счет в валюте Российской Федерации;

при переводе нерезидентом валюты Российской Федерации с банковского счета в валюте Российской Федерации на другой банковский счет нерезидента, счет по депозиту в валюте Российской Федерации нерезидента, открытые в одном уполномоченном банке, при переводе нерезидентом валюты Российской Федерации со счета по депозиту в валюте Российской Федерации на свой банковский счет;

при переводе нерезидентом валюты Российской Федерации с банковского счета в валюте Российской Федерации с использованием банковской карты.

В случаях, указанных в абзацах втором — шестом настоящего пункта, код вида валютной операции по усмотрению нерезидента может указываться в расчетном документе по валютной операции исходя из характера проводимой валютной операции, если соответствующий код вида валютной операции содержится в приложении 2 к настоящей Инструкции.

3.5. Договором между уполномоченным банком и резидентом (нерезидентом) может быть предусмотрено, что уполномоченному банку предоставлено право самостоятельно составлять расчетный документ по валютной операции с указанием в нем кода вида валютной операции на основании документов, связанных с проведением этой валютной операции, представляемых резидентом (нерезидентом) до осуществления валютной операции в порядке, согласованном уполномоченным банком с резидентом (нерезидентом).

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У пункт 3.6 изложен в новой редакции, вступающей в силу с 28 декабря 2015 г.

3.6. Резидент представляет в уполномоченный банк справку о валютных операциях и документы, связанные с проведением указанных в ней операций в следующих случаях:

при осуществлении валютных операций, связанных с зачислением на расчетный счет резидента в валюте Российской Федерации валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента, и (или) со списанием с его расчетного счета в валюте Российской Федерации валюты Российской Федерации в пользу нерезидента, по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорт сделки;

при зачислении на расчетный счет резидента в валюте Российской Федерации валюты Российской Федерации, поступившей от финансового агента (фактора) — резидента по договору финансирования под уступку денежного требования и (или) договору о последующей уступке денежного требования, вытекающего из договора (контракта), заключенного между резидентом и нерезидентом, по которому оформлен паспорт сделки;

при осуществлении валютных операций, связанных с зачислением на расчетный счет финансового агента (фактора) — резидента в валюте Российской Федерации валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента по договору (контракту), не предусматривающему оформление паспорта сделки. В этом случае финансовый агент (фактор) — резидент указывает в справке о валютных операциях код вида валютной операции, исходя из существа обязательств и вида контракта, по которому осуществляются расчеты нерезидента (за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги, переданные ему информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них).

Резидент вправе представить указанные в настоящем пункте справку о валютных операциях и документы, связанные с проведением указанных в ней валютных операций, при зачислении на его расчетный счет в валюте Российской Федерации валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента, при осуществлении валютных операций, не предусматривающих оформления паспорта сделки, в случае, указанном в пункте 3.14 настоящей Инструкции.

3.7. Справка о валютных операциях заполняется резидентом в одном экземпляре в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У в пункт 3.8 внесены изменения, вступающие в силу с 28 декабря 2015 г.

3.8. Справка о валютных операциях и документы, связанные с проведением указанных в ней операций, представляются резидентом в уполномоченный банк в следующие сроки (за исключением случаев, установленных пунктами 3.10 — 3.13 и 3.15 настоящей Инструкции):

при зачислении валюты Российской Федерации на расчетный счет в валюте Российской Федерации — не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления, указанной в выписке из расчетного счета резидента либо в ином документе, переданном уполномоченным банком резиденту, который содержит информацию о зачислении на этот расчетный счет резидента валюты Российской Федерации;

при списании валюты Российской Федерации с расчетного счета в валюте Российской Федерации — одновременно с расчетным документом по валютной операции.

Читайте так же:  Договор на оказание возмездных услуг с физическим лицом рб

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3865-У в пункт 3.9 внесены изменения, вступающие в силу с 28 декабря 2015 г.

3.9. Договором между уполномоченным банком и резидентом может быть предусмотрено, что уполномоченному банку предоставлено право на основании представляемых резидентом в сроки, установленные пунктом 3.8 настоящей Инструкции, документов, связанных с проведением операций, и иной информации заполнять справку о валютных операциях. В этом случае справка о валютных операциях заполняется уполномоченным банком самостоятельно с соблюдением сроков, установленных пунктом 3.8 настоящей Инструкции.

В случае несогласия резидента с содержанием информации в справке о валютных операциях, заполненной уполномоченным банком в соответствии с абзацем первым настоящего пункта, резидент в срок не позднее 15 рабочих дней после даты получения заполненной уполномоченным банком справки о валютных операциях представляет в уполномоченный банк корректирующую справку о валютных операциях, содержащую скорректированные сведения, с приложением заявления, составленного в произвольной форме, с указанием в нем причин несогласия с содержанием справки о валютных операциях, заполненной уполномоченным банком, и приложением дополнительных документов (при их наличии), связанных с проведением валютных операций, если они не были ранее представлены в уполномоченный банк.

3.10. При осуществлении резидентом валютных операций по контракту, по которому оформлен паспорт сделки, связанных со списанием валюты Российской Федерации с его расчетного счета в валюте Российской Федерации с использованием банковской карты, справка о валютных операциях и документы, связанные с проведением указанных в ней валютных операций, представляются резидентом в уполномоченный банк в срок не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена соответствующая валютная операция с использованием банковской карты.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 11 июня 2015 г. N 3671-У пункт 3.11 изложен в новой редакции

3.11. При осуществлении резидентом валютных операций в валюте Российской Федерации, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорт сделки, через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте, справка о валютных операциях с приложенными к ней выписками (копиями выписок) по операциям на счете в банке-нерезиденте, подтверждающими осуществление указанных в ней валютных операций по контракту (кредитному договору), представляются резидентом в уполномоченный банк, в котором оформлен паспорт сделки, в срок не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором были осуществлены указанные валютные операции.

3.12. При осуществлении в случаях, указанных в главе 12 настоящей Инструкции, валютных операций, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорт сделки, третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом, резидентом, который не оформляет паспорта сделки) справка о валютных операциях и документы, связанные с проведением указанных в ней валютных операций, представляются резидентом, оформившим паспорт сделки, в порядке, установленном главой 12 настоящей Инструкции.

3.13. При осуществлении резидентом валютных операций, связанных с расчетами по контракту в валюте Российской Федерации, по которому оформлен паспорт сделки, с проведением расчетов по аккредитиву, справка о валютных операциях и документы, связанные с проведением указанных в ней валютных операций, представляются резидентом в порядке, установленном главой 16 настоящей Инструкции.

3.14. При зачислении на расчетный счет резидента в валюте Российской Федерации валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента, в случае несогласия резидента с кодом вида валютной операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе по валютной операции, либо если в расчетном документе по валютной операции не был указан код вида валютной операции, резидент в срок, установленный пунктом 3.8 настоящей Инструкции, представляет справку о валютных операциях, в которой указывает код вида валютной операции, соответствующий одновременно представленным им в уполномоченный банк документам, связанным с проведением такой валютной операции, в том числе (по усмотрению резидента) в случае зачисления на его расчетный счет в валюте Российской Федерации валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента, при осуществлении валютных операций, не предусматривающих оформления паспорта сделки.

3.15. При изменении сведений, содержащихся в принятой уполномоченным банком справке о валютных операциях (за исключением изменения сведений об уполномоченном банке или резиденте), резидент в срок не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения, представляет в уполномоченный банк корректирующую справку о валютных операциях, заполненную в порядке, установленном приложением 1 к настоящей Инструкции, с приложением документов, подтверждающих такие изменения.

Датой оформления указанного в настоящем пункте документа, подтверждающего такие изменения, является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат — дата его составления.

В случае если уполномоченному банку предоставлено право на основании представляемых резидентом документов, подтверждающих такие изменения, с соблюдением срока, установленного настоящим пунктом, изменить содержащиеся в ранее принятой уполномоченным банком справке о валютных операциях сведения, уполномоченный банк самостоятельно заполняет корректирующую справку о валютных операциях.

Валютные сделки

При заключении договоров стороны могут указать его стоимость в иностранной валюте. Однако валютные сделки, предусматривающие платежи в иностранной валюте, могут осуществляться только в определенных законодательством случаях.

Можно ли заключить договор в иностранной валюте?

Статьей 317 ГК РФ предусмотрена возможность выразить при заключении договора обязательства сторон в иностранной валюте. В этом случае иностранная валюта будет являться валютой договора.

Можно ли рассчитываться в иностранной валюте?

Непосредственное использование иностранной валюты в расчетах допускается только в определенных случаях, предусмотренных Федеральным законом от 10.10.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с учетом всех изменений).

Возможность погашать обязательства по договору в иностранной валюте зависит от юридического статуса сторон – резидентами или нерезидентами они являются.

Если такая возможность отсутствует, расчеты осуществляются в рублях, даже если валютой договора является иностранная валюта.

В этом случае величина платежа в рублях будет определяться по официальному курсу на день платежа, если договором или законодательно не предусмотрена другая дата.

Кто относится к резидентам и нерезидентам?

К резидентам относятся:

  • физические лица, постоянно проживающие в России на основании гражданства или вида на жительство;
  • юридические лица, созданные в соответствии с российским законодательством, включая их зарубежные подразделения;
  • дипломатические и другие представительства Российской Федерации на территории иностранных государств;
  • непосредственно Российская Федерация, ее субъекты и муниципальные образования.

Остальные лица относятся к нерезидентам.

Могут ли осуществлять расчеты в иностранной валюте резиденты?

Между резидентами не допускаются валютные платежи, кроме особых случаев, специально оговоренных в ст. 9 N 173-ФЗ . К особым случаям относятся, к примеру, расчеты с банками по банковским услугам, расчеты по зарубежным командировкам, за транспортно-экспедиторские услуги, товары в магазинах беспошлинной торговли.

Могут ли осуществлять валютные операции нерезиденты?

Валютные операции между нерезидентами не имеют существенных ограничений. Нерезиденты могут осуществлять между собой переводы в рублях и иностранной валюте с открытием и без открытия банковских счетов, а также операции с ценными бумагами.

Какие особенности расчетов между резидентами и нерезидентами?

Если договор заключен между резидентом и нерезидентом, иностранная валюта может быть использована одновременно как валюта договора и как валюта платежа. Речь идет прежде всего о контрактах, заключаемых в рамках внешнеэкономической деятельности.

Резидент обязан производить репатриацию валютной выручки по внешнеторговым контрактам — обеспечивать поступление на свои банковские счета денежных средств в иностранной валюте или в рублях, причитающихся ему по условиям договоров. Такая необходимость отсутствует в отдельных случаях, предусмотренных ст. 19 № 173-ФЗ .

Нерезидент заранее информирует банк о сроках поступления выручки и формирует паспорт валютной сделки в порядке, предусмотренном Инструкцией Центрального банка РФ от 04.06.2012 N 138-И .

Продажа резидентом валютной выручки в соответствии с действующими нормами не требуется.

Можно ли работать с нерезидентом РФ с помощью договора-оферты?

У меня ИП (УСН 6%), я предоставляю услуги консультирования и хочу расширить географию клиентов: рабоать с зарубежными физическими лицами и/или компаниями. Могу ли я делать это с помощью публичной (или какой-либо другой) оферты? Как мне в этом случае решать вопросы с ВЭД и валютным контролем? Есть ли какие-либо альтернативы, позволяющие мне сократить колличество документов/действий (и работать с нерезидентами РФ на легальных основаниях и платить налоги в РФ, как ИП)?

08 Декабря 2017, 13:04 Ольга, г. Москва

Ответы юристов (2)

Ольга, добрый день!

Вы можете работать как с резидентами так и с нерезидентами по договору-оферте размещенном на сайте. ​Целесообразно проговорить порядок работы непосредственно с банком, где вы обслуживаетесь, а именно с отделом валютного контроля и согласовать все нюансы.

Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных статьями 7, 8 и 11 настоящего Федерального закона

​Если у вас остались вопросы вы можете обратиться в чат.

Здравствуйте, можете работать с нерезидентами, совершенно легально. Это нормальная ситуация. Правильно обращаете внимание на валютный контроль, так как высокая ответственность за нарушение валютного законодательства.

Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

4. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, включая случаи, когда резидент не обеспечил получение причитающихся по внешнеторговому договору (контракту) иностранной валюты или валюты Российской Федерации в сроки, предусмотренные соответствующим внешнеторговым договором (контрактом), заключенным между резидентом и нерезидентом, на банковский счет финансового агента (фактора) — резидента в уполномоченном банке, если финансовый агент (фактор) — резидент не является уполномоченным банком, либо на корреспондентский счет соответствующего уполномоченного банка, если финансовый агент (фактор) — резидент является уполномоченным банком, в случае, если такому финансовому агенту (фактору) — резиденту было уступлено денежное требование иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги либо за переданные ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.

Читайте так же:  Приказ о выездных мероприятиях в школе

Есть ли какие-либо альтернативы, позволяющие мне сократить колличество документов/действий (и работать с нерезидентами РФ на легальных основаниях и платить налоги в РФ, как ИП)?

о каких альтернативах речь? какие документы укажете в оферте, такие и необходимо будет предоставить. Причем указать надо так, чтобы у валютного контроля вопросов не возникало

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Договор резидента и нерезидента

Заключен договор об оказании услуг между нерезидентом (иностранная компания, которая не имеет расчетного счета ни в России ни зарубежом, «ЗАКАЗЧИК») и резидентом (российская компания — ООО, «ИСПОЛНИТЕЛЬ»).

Поскольку у нерезидента нет возможности оплачивать оказываемые резидентом услуги (отсутствует счет), юристы нерезидента предложили чтобы услуги за нерезидента оплачивало некое физическое лицо со своего счета. При этом нерезидент предварительно напишет резиденту письмо с просьбой принимать платежи от физического лица по договору такому-то. В платежке физического лица в назначении платежа будет указано «по договору такому-то».

Вопрос: нет ли во всей этой схеме нарушения валютного законодательства?

—«где у не резидента имеется расчетный счет»

повторюсь, у нерезидента нет счета.

У нерезидента отстутствует счет в банках РФ? Или в том числе и в иностранных банках? Нерезидент не является юридическим лицом?
Что-то какая-то мутная у вас ситуация. Если нерез — физ. лицо, то несколько иные условия для перевода ин. валюты, чем юр. лицом.

С юридической точки зрения — платить может.

Поясните как может юридическое лицо осуществлять легальную деятельность не имея ни одного банковского счета.
В иногосударствах вообще расчеты между юридическим лицами налом запрещено, кроме того с уплатой налогов траблы будут и немалые. Так что пусть ваше юридическое лицо все ж таки откроет счет в банке по месту своей регистрации, и расчеты вы осуществите в соответствии в инструкцией ЦБ (в вашем случае оформление паспорта сделки вам не избежать, а банк в РФ, в котором будет открыт паспорт сделки вряд ли пропустит оплату по внешнеэкономическому контракту от третьего лица) и ФЗ о валютном регулировании.
Как создавали юр лицо без банковского счета? Не понимаю. Уставник куда вносили?

irinas, у нас офшорные компании у которых нет счетов (BVI, например). Проблем с работой у них нет. Компании являются просто держателями акций и иных объектов.

а где в законе установлены ограничения по оплате через третье лицо?

Третье лицо валютными средствами будет платить? И оно — это 3 лицо кем является (нерезидентом или резидентом РФ)?

iustus, это все-то так, но повторюсь, смущает, что третье лицо осуществляет расчеты за нерезидента.

В случае, если бы нерезидент сам оплачивал услуги резиденту в рублях, в таком случае требовалось бы открытие счета в уполномоченном банке на проведение операции? Какие в таком случае имеются ограничения? Не обходим ли мы такие ограничения оплачивая через третье лицо?

Расчеты по контракту между резом и нерезом в рублях все-равно будут являться в соответствии с ФЗ о валютном регулировании валютной операцией, если бы рубли платились бы со счета нереза (то есть из-за пределов РФ) без разницы в каком банке был бы это счет (в российском или инобанке).

В данном случае важно резидент третье лицо или нет.
Из-за проблем открытия (закрытия) и ведения паспорта сделки в банке РФ.

—«В данном случае важно резидент третье лицо или нет. «

Нерезидент — получатель услуги на территории РФ, место нахождения нерезидента — BVI.

Резидент — исполнитель (оказывает услуги нерезиденту) по договору на территории РФ, ООО.

Третье лицо — резидент, физическое лицо, которое оплачивает со своего рублевого счета на территории РФ денежные средства на счет Резидента за оказанные Резидентом Нерезиденту на территории РФ услуги.

Меня больше всего интересует Резидент. Получит он по шапке за всю эту схему?

Как третье лицо собирается расчитаться с нерезом за исполненное обязательство по оплате?
При расчетх в валюте такая операция бы не прошла, так как имеется мнение что поскольку третье лицо является резидентом РФ, то оно не может перечислить валютные средства ООО (исполнителю), так как расчеты в иностранной валюте между резидентами РФ запрещены.
При расчетах в рублях, такого запрета соответственно нет, но. думаю, что простого письма в банк будет недостаточно, так как нужны основания для закрытия паспорта сделки. Посмотрите Инструкцию ЦБ, советую позвонить в ваш банк в отдел валютного контроля.

irinas Пишет:
——————————————————-
> Юстус
>
> Расчеты по контракту между резом и нерезом в
> рублях все-равно будут являться в соответствии с
> ФЗ о валютном регулировании валютной операцией,
> если бы рубли платились бы со счета нереза (то
> есть из-за пределов РФ) без разницы в каком банке
> был бы это счет (в российском или инобанке).

Расчеты будут между резами в рублях. Только в договоре или в допе к нему надо указать, что платит третье лицо-резидент.

—- «Как третье лицо собирается расчитаться с нерезом за исполненное обязательство по оплате?»

Никак. Кто это будет проверять? Меня этот вопрос меньше волнует. Нам надо обезопасить — Резидента.
Нерезидент и Третье лицо пусть сами разбираются.

—-«При расчетах в рублях, такого запрета соответственно нет, но. думаю, что простого письма в банк будет недостаточно, так как нужны основания для закрытия паспорта сделки.»

Никакого паспорта сделки никто оформлять не планирует. Резидент будет получать ежемесячно от Третьего лица деньги за обслуживания помещений Нерезидента, и все. По такой схеме планируем работать на постоянной основе.

—-«Только в договоре или в допе к нему надо указать, что платит третье лицо-резидент. »
Нерезидент напишет письмо в адрес Резидента о приеме денег от Третьего лица.

Но так по первоначальному договору, стороны нерез с резом, паспорт сделки обязаны открыть, неважно в какой валюте расчеты.
Для банка основание для закрытия паспорта потом нужны будут.

Из Инструкции ЦБ

Глава 3. Порядок оформления, переоформления
и закрытия паспорта сделки

3.1. Действие установленного настоящим разделом порядка оформления паспорта сделки (далее — ПС) распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в случаях, установленных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях — на основании разрешений, выданных Банком России:
3.1.1. За вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту) (далее — контракт), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом — индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;

В соотв. с валютным законодательством и ву интсрукцией вам нужно открывать паспорт сделки, Стингер, так как заказчиком услуг является нерезидент
А уж собираетесь вы это делать или нет, это вам решать.
ИМХО, не сможет банк закрывать паспорта сделок по предложенному вами основанию (письму).Штраф по КоАП за нарушение валютного зак-ва реально получить.
Тем более по длящемуся договору, акты о выполненных услушах будет нерез подписывать? В налоговую будут же представлять отчетность. А что будет с НДС? Вам физик будет с ндс платить? Даже в вашем случае исполнителю придется платить НДС по внешне-экономическому договору, так как он будет являться налоговым агентом РФ.

irinas Пишет:
——————————————————-
> Юстус
>
> Но так по первоначальному договору, стороны нерез
> с резом, паспорт сделки обязаны открыть, неважно в
> какой валюте расчеты.
> Для банка основание для закрытия паспорта потом
> нужны будут.

паспорт сделки открывается в случае проведения расчетов между сторонами. в случае, когда плтить будет не покупатель а третье лицо, расчетов между сторонами не будет

Исполнитель (Резидент) на упрощенке, НДС нет.

Акты будет подписывать третье лицо. Третье лицо подписало и договор на оказание услуг от имени Нерезидента.

Согласен, что между Резидентом и Нерезидентом должен оформлять Паспорт сделки, но меня смущает, что

Глава 3. Порядок оформления, переоформления
и закрытия паспорта сделки

3.1. Действие установленного настоящим разделом порядка оформления паспорта сделки (далее — ПС) распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте

По нашей схеме нет «расчетов и переводов через счета Резидента». или есть (через третье лицо)?

Приложение 2
к Инструкции Банка России
от 15 июня 2004 г. N 117-И
«О порядке представления
резидентами и нерезидентами
уполномоченным банкам документов
и информации при осуществлении
валютных операций, порядке учета
уполномоченными банками валютных
операций и оформления
паспортов сделок»
ПЕРЕЧЕНЬ
ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КЛИЕНТОВ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ

Расчеты и переводы нерезидента при предоставлении резидентом нерезиденту ¦ ¦
¦ ¦ ¦отсрочки платежа на срок до 180 дней за выполненные резидентом работы, ¦ ¦
¦ ¦ ¦оказанные услуги, переданную информацию и результаты интеллектуальной ¦ ¦
¦ ¦ ¦деятельности, в том числе исключительных прав на них (платежи после ¦ ¦
¦ ¦ ¦выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов ¦ ¦
¦ ¦ ¦интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них)

Читайте так же:  Оформить стык плитки и ламината

Под нас подходит, но надо ли его оформлять, если между нашими компаниями нет прямых расчетов? Может это паспорт сделки должно оформлять Третье лицо, что бы получить деньги от Нерезидента?

Как правильно оформляется деловое сотрудничество с нерезидентом?

Наша фирма договорилась о деловом сотрудничестве с зарубежной фирмой — нерезидентом. Мы будем посредниками при заключении сделки между покупателями автомобилей в нашей стране и продавцом, фирмой, которая находится и работает в Японии. Мы будем находить здесь покупателей, и поставлять им машины из Японии от этой фирмы. Сами за свои услуги будем получать процент от продажи. Хотим оформить договоренность сотрудничества с нерезидентом, чтобы иметь документальное подтверждение для покупателей, что автомобили мы поставляем от Японской фирмы, а не покупаем их на стихийном рынке. Как правильно оформить такой вид договоренности. Какие отличия оформления договора с нерезидентом от простого договора сотрудничества с резидентом? Простые договора с резидентами мы уже заключали.

Ответы юристов (4)

Доброго Вам дня!

Порядок заключения и регулирование отношений по заключенному договору будет зависеть от места заключения договора, от права, подлежащего применению, которое вы должны будете указать в договоре.

Можно договор заключать в Японии по японским законам, а можно в России по российским.

Если договор будет заключен в России и/или договором будет установлено, что правом, подлежащим применению к взаимоотношениям сторон, будет российское право, то заключайте агентский договор между вашими компаниями, по которому Ваша компания (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению нерезидента (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

Порядок заключения и регулирование отношений в данном случае будет регулироваться российским ГК, а именно главой 52 «Агентирование».

При этом по сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.
Принципал обязан уплатить агенту вознаграждение в размере и в порядке, установленных в агентском договоре.

В договоре с покупателем уже будете указывать, что ваша компания действует на основании и в соответствии с Агентстким договором.

На случай разногласий согласуйте место судебного разбирательства в соответствии с выбранным законодательством.

К договорам с нерезидентами соответственно применяется валютное законодательство.

Например, в случае если общая сумма контракта (агентского вознаграждения) превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта, или, в случае изменения суммы контракта, на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такие изменения, необходимо в своём банке, в который будет платить нерезидент, открывать паспорт сделки (Инструкция Банка России от 15.06.2004 N 117-И).
Будьте с этим осторожны, поскольку ст. 15.25 КоАП РФ установлена административная ответственность за нарушение валютного законодательства.

Есть вопрос к юристу?

Обращаю Ваше внимание, что во избежание двойного налогообложения доходов, полученных Вами, необходимо ознакомиться с Конвенцией заключенной между Правительством СССР и Правительством Японии от 18.01.1986 «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы».

В соответствии со ст. 1210 и ст. 1211 ГК РФ, стороны договора могут при заключении договора или в последующем выбрать по соглашению между собой право, которое подлежит применению к их правам и обязанностям по этому договору. Выбранное сторонами право применяется к возникновению и прекращению права собственности и иных вещных прав на движимое имущество без ущерба для прав третьих лиц. Соглашение сторон о выборе подлежащего применению права должно быть прямо выражено или должно определенно вытекать из условий договора либо совокупности обстоятельств дела. Выбор сторонами подлежащего применению права, сделанный после заключения договора, имеет обратную силу и считается действительным, без ущерба для прав третьих лиц, с момента заключения договора. Стороны договора могут выбрать подлежащее применению право как для договора в целом, так и для отдельных его частей. Если из совокупности обстоятельств дела, существовавших на момент выбора подлежащего применению права, следует, что договор реально связан только с одной страной, то выбор сторонами права другой страны не может затрагивать действие императивных норм страны, с которой договор реально связан.

При отсутствии соглашения сторон о подлежащем применению праве к договору применяется право страны, с которой договор наиболее тесно связан. Правом страны, с которой договор наиболее тесно связан, считается, если иное не вытекает из закона, условий или существа договора либо совокупности обстоятельств дела, право страны, где находится место жительства или основное место деятельности стороны, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора.

Стороной, которая осуществляет исполнение, имеющее решающее значение для содержания договора, признается, если иное не вытекает из закона, условий или существа договора либо совокупности обстоятельств дела, сторона, являющаяся, в частности агентом — в агентском договоре.

Правом страны, с которой договор наиболее тесно связан, считается, если иное не вытекает из закона, условий или существа договора либо совокупности обстоятельств дела, в частности в отношении договора простого товарищества — право страны, где в основном осуществляется деятельность такого товарищества.

Таким образом, поскольку деятельность будет осуществляться на территории РФ, Вам следует заключать Договор в соответствии с требованиями российского законодательства.

В Вашем случае, Вы имеете право заключить Договор простого товарищества или агентский Договор.

В соответствии со ст. 1041 и ст. 1042 ГК РФ, по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) двое или несколько лиц (товарищей) обязуются соединить свои вклады и совместно действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной не противоречащей закону цели.
Вкладом товарища признается все то, что он вносит в общее дело, в том числе деньги, иное имущество, профессиональные и иные знания, навыки и умения, а также деловая репутация и деловые связи. Вклады товарищей предполагаются равными по стоимости, если иное не следует из договора простого товарищества или фактических обстоятельств. Денежная оценка вклада товарища производится по соглашению между товарищами.

В соответствии со ст. 1005 ГК РФ, по агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.Агентский договор может быть заключен на определенный срок или без указания срока его действия.

Таким образом, Вам следует определить какой вид Договора будет для Вас предпочтительнее и соответственно заключить сделку.

Для заключении сделки, Вам необходимо запросить документы иностранной организации, подтверждающие законность ее деятельности. Все документы иностранной организации должны быть переведены на русский язык с нотариальным удостоверением.

Кроме того,за рубежом существуют инструменты, подобные тем, которыми пользуются компании в России. Как правило, любое экономически развитое государство имеет реестр примерно такой же, как наш ЕГРЮЛ. Все эти базы данных открыты для пользователей других стран – можно перечислить им оплату за предоставление данных и получить сведения об интересующей компании.

Следует отметить то, что в зарубежных базах о юридических лицах содержится более полная информация в сравнении с русскими аналогами. Вы легко получите сведения об учредителях и директорах, уставном капитале, местонахождении организации, проданных долях компании, если таковые есть. Можно истребовать выписку из реестра у самой организации, и попросить, чтобы она была нотариально заверена. Для полной безопасности, на всех иностранных документах проставляется апостиль.

Смогу оказать услугу по проведению правовой экспертизы документов неризидента.

С уважением Ф. Тамара

При заключении договоров с нерезидентами, следует обратить внимание на следующие моменты:

*узнать надежность и деловую репутацию контрагента-нерезидента

*предусмотреть в договоре способы обеспечения исполнения нерезидентном обязательств

*максимально подробно прописать порядок взаиморасчетов; процесс урегулирования разногласий;сроки до судебного/судебного рассмотрения разногласий, механизм предъявления претензий

*указать орган, который будет рассматривать правовой спор

*обязательно указать право какой страны будет применяться

При проведении валютных операций и во избежание случаев нарушения валютного законодательства, рекомендуется согласовывать с уполномоченными банками подготовку и разработку договорных условий

Статья 20 Закона N 173-ФЗ устанавливает обязанность для резидентов предоставлять в уполномоченные банки, через которые проводятся валютные операции между резидентами и нерезидентами Российской Федерации, паспорта сделок.

Согласно действующему валютному законодательству России при осуществлении валютных операций резиденты не должны допускать следующие нарушения требований валютного законодательства:

* несвоевременное оформление (переоформление) паспорта сделки;

* непредставление в установленный срок (семь рабочих дней со дня зачисления средств в иностранной валюте на транзитный валютный счет) распоряжения на обязательную продажу иностранной валюты;

* непредставление в установленный срок справки о валютных операциях; справки о подтверждающих документах; справки о расчетах через счета за рубежом; справки о поступлении российской валюты;

*непредставление подтверждающих документов;

* непоступление валютной выручки в контрактные сроки (полное или частичное);

*поступление валютной выручки с нарушением контрактных сроков.

Договор резидента и нерезидента