Возврат 13 за квартиру 2019

Содержание страницы:

Налоговый вычет при покупке квартиры

Последнее обновление 2019-01-07 в 10:50

Государство стимулирует граждан приобретать недвижимость, возвращая до 650 000 руб. затраченных Вами на покупку квартир.

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры

Под понятием налоговый вычет за квартиру согласно законам РФ, в сфере налогообложения, подразумевается государственная льгота, предоставляемая гражданину и налоговому резиденту России при приобретении квартиры.

  • По факту, 13% налоговый вычет за покупку — это возмещение покупателю выплаченного им налога с дохода, например, с заработной платы.
  • Помимо этого, государство даёт право Вам вернуть денежные средства, которые Вы потратили при погашении ипотечных процентов.

Если у вас недвижимость куплена с использованием средств банка, обязательно прочитайте «Вычет при покупке квартиры в ипотеку»

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2019 году в новой редакции

Список документов

  • договор купли-продажи;
  • выписка из ЕГРП;
  • квитанции или расписки о расходах.

Согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ прописан чёткий перечень документов, требуемых в налоговых органах для подтверждения права на вычет. Весь список, с подробными разъяснениями смотрите здесь.

Срок подачи документов

  • Сделать заявку на возврат НДФЛ можно в любое время, начиная с года оформления права собственности, но вернуть его можно только за последние 3 года.

Подробнее о сроках на приобретённое имущество в разные годы, можно ознакомиться здесь.

Срок получения выплаты

  • 3 месяца после подачи документов проходит камеральная проверка
  • 1 месяц после проверки происходит перевод средств

Итого: 4 месяца

На практике бывает совсем по-другому, подробнее о реальных сроках получения и как эти их сократить мы подготовили статью «Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры»

Существует два варианта вернуть налог:

  1. К работодателю Вы можете обратиться в том же налоговом периоде, когда оформлено право собственности;
  2. в налоговую можно обратиться в любое время, но не раньше чем в следующем году за годом, когда было оформлено право собственности.

Мы провели анализ двух способов и определили кому какой лучше выбрать, подробнее читайте в статье «Имущественный вычет через работодателя или налоговую, сравнение»

Отказ в налоговом вычете при покупке квартиры

Согласно п.5 ст.220 НК РФ не каждая сделка дает право налогоплательщику получить возмещение НДФЛ. Отказать в такой компенсации Вам могут в следующих случаях:

  1. Вы являетесь безработным;
  2. Вы ИП на УСН, ЕНВД, и не платите налог НДФЛ (подробнее о вычетах для предпринимателей);
  3. Вы пенсионер, не работающий (не имеющий 13%-ной налоговой базы) более 3-х лет до сделки (подробнее о вычетах для пенсионеров);
  4. Вы получили вычет на основании НК РФ до 01.01.2014 г.;
  5. Жильё приобретено полностью за счет субсидий или с использованием сертификатов (подробнее о вычетах с материнским сертификатом);
  6. Жилье приобретено у взаимозависимых лиц:
  • дети, брат, сестра, полнородные и неполнородные, муж, жена;
  • опекуны и подопечные или другие взаимозависимые лица.

Полный список взаимозависимых лиц смотрите в п.2 ст.105 НК РФ. В случае отказа налоговой в имущественном вычете, при этом уверены, что это было неправомерно, Вы можете:

  • Внизу этой статьи написать нам Вашу ситуацию, мы постараемся вам помочь, это абсолютно бесплатно.
  • Либо сразу же можете обжаловать данное решение.

Если Вас интересует возможность получения вычета по сделкам в которых участвовали родственники, обязательно ознакомьтесь с разделом «Имущественный вычет у родственников»

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году, изменения

  • В 2018 году в связи с отменой выдачи свидетельств о регистрации, при подаче документов на налоговый вычет, в качестве документа подтверждающего право собственности на квартиру нужно предоставить только выписку из ЕГРП, ранее можно было предоставить либо выписку, либо свидетельство на выбор. Распространяется это только на квартиры, зарегистрированные после 15.07.2016 г. Письмо ФНС РФ от 24.08.2016 г. №БС-3-11/3879
  • Минфин ввёл и утвердил новую и единую рекомендуемую форму заявления о подтверждении права граждан на получение имущественных вычетов КНД 1150074. Письмо ФНС РФ от 06.10.2016г. № БС-4-11/18925

Положениями пп.3 п.1 статьи 220 НК РФ вычет на приобретение квартиры в 2019 году трактуется как право на уменьшение налоговой базы при приобретении жилья и предоставляется с учетом следующих обязательных требований к покупателю:

  • Иметь доход, облагаемый по ставке 13% (за исключением доходов в виде дивидендов и доходов от трудовой деятельности полученные некоторыми категориями налогоплательщиков, в частности высококвалифицированными специалистами, членами экипажей российских судов, беженцами и др.)
  • Быть налоговым резидентом РФ, т.е. фактически находиться в России не менее 183 кадендарных дней в году (краткосрочные, т.е. менее 6 месяцев, выезды за пределы РФ для лечения или обучения не уменьшают количество дней нахождения в РФ)

Имущественный вычет при покупке квартиры до 2014 года

Определенной границей в сделках с недвижимостью в действующем НК РФ служит дата 1 января 2014 г. В связи с вступлением в законную силу ФЗ РФ №212 от 23. 07. 2013 г.

В п.3 ст.220 НК России внесены изменения — независимо от стоимости недвижимости, возврат НДФЛ можно было получить только по одному объекту, перенести вычет на будущие расходы по другим объектам было нельзя.

  • Лицам, приобретавшим недвижимость до 2014 года, позволен толькоединоразовый возврат налога. Соответственно, если гражданин уже один раз получал вычет, пусть даже и не полностью за квартиру, то больше он обратиться за недополученной суммой не может.
  • Граждане, которые купили объект недвижимости после 1 января 2014 года, имеют право перенести недополученную сумму на следующие сделки подобного рода.
  • При оформлении имущества в общую долевую, либо общую совместную собственность до 01.01.2014 г. размер имущественного налогового вычета распределялся между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо при общей совместной собственности — по их письменному заявлению. Т.е.если раньше имущественный вычет распределялся, то сейчас, если стоимость объекта позволяет, каждый может получить вычет в полном размере. Подробнее об этом можно прочесть в статье «Налоговый вычет при долевой собственности».

Таким образом, налоговый вычет до 2014 года, несмотря на такой же размер льготы, привязан не к стоимости имущества, а к количеству объектов.

Также изменения коснулись возврата по ипотечным процентам кредитов, заключенных с 01.01.2014 г.:

  • до 01.01.14 г. льгота компенсировала 13% от всей суммы выплаченных процентов;
  • после этой даты ограничения составили 13 % от 3 000 000 руб.

Учитывая, что налоговый вычет на квартиру с 2001 г. начал регулироваться НК, а не отдельным законом, налогоплательщики, получившие возмещение по подоходному налогу с физических лиц до 01.01.2001 г. могут вновь воспользоваться этим правом в полном объеме в настоящее время. Согласно письму российского Минфина №03-04-05/7-727 от 14 декабря 2010 г.,

При покупке квартиры в новостройке

Получить налоговый вычет с покупки жилья в новостройке может гражданин РФ в аналогичном порядке и согласно условиям получения этой компенсации, на сделку с вторичным жильем. Единственным аспектом этого процесса может стать то, что Ваш дом ещё не достроили и недвижимость не зарегистрирована, в таком случае нужно предоставить в органы ФНС акт приема-передачи объекта от застройщика владельцу, который подтверждает Ваше право собственности на это жилье.
Подробнее читайте в статье «Налоговый вычет если дом ещё не сдан»

При покупке квартиры в рассрочку

Часто в рассрочку приобретают именно в новостройках, подробнее о нюансах получения вычета по договору долевого участия читайте здесь.

Позиция государства по этому поводу менялась несколько раз, но в итоге был разъяснён и утверждён единый порядок получения.

  • Если Вы приобрели квартиру после 2014 года.

Возврат налога можно получать неоднократно, по мере оплаты платежей.

  • Если Вы приобрели квартиру до 2014 года.

Изначально налоговые органы отказывали в многократном получении возврата налогового вычета при покупке квартиры до 2014 года, по мере оплаты платежей рассрочки, но Министерство Финансов РФ в конце 2015 года окончательно разъяснило позицию по этому поводу и разрешило возвращать налог несколько раз по мере оплаты рассрочки. Следовательно, если Вы покупали квартиру до 2014 года с рассрочкой платежей и ещё не получили весь вычет, Вы имеет право обратиться за ним сейчас.

Не путайте покупку квартиры с рассрочкой платежей и ипотеку, это разные случаи, про вычет на квартиру в ипотеку читайте здесь.

При покупке квартиры военнослужащим

Учитывая п.5 ст.220 НК России, граждане, использующие компенсации и сертификаты от государства не вправе рассчитывать на получение льготы при приобретении жилья.

Читайте так же:  Коллекторы в ростове на дону

Но в 2013 году Министерство Финансов РФ остью разъяснило этот вопрос:

  • к вычету для военных допускается сумма финансовых средств, потраченная на приобретение имущества за минусом размера финансовой помощи из бюджета, выделенной для этого.

Есть нюансы возврата НДФЛ для военных при приобретении за счёт заёмных средств банка, подробнее читайте в разделе «Налоговый вычет по военной ипотеке»

При обмене квартиры с доплатой

Согласно п.2 ст.567 Гражданского кодекса РФ, законодательно к договорам мены применяются правила как к договорам купли-продажи. Таким образом, договор мены трактуется как два договора продажи. В случае обмена своего жилья с внесением дополнительной доплаты, имущественный вычет на покупку может быть получен со всей суммы (письмо Минфина России от 19.08.2011 № 03-04-08/4-150 доведено до налоговых органов письмом ФНС России от 01.09.2011 № ЕД-4-3/[email protected])

Пример

Плющенко Р.Г. договорился с Ивановым О. Р. об обмене 1-кк стоимостью 2 000 000 руб. на 2-кк Иванова О.Р. стоимостью 2 799 900 в 2017 году. Но между ценами квартир, была разница, поэтому Плющенко Р.Г. доплатил ещё 799 900 руб. В таком случае Плющенко Р.Г. имеет право на налоговый вычет по договору мены в размере 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб.

Можно ли получить налоговый вычет, если квартира уже продана?

Налоговый кодекс Российской Федерации в части ст.220 регламентирует возникновение права, условия и порядок получения таких льгот как налоговый вычет при продаже и покупке квартиры. Учитывая это, продать квартиру после получения налогового вычета разрешается владельцу в любой момент, не дожидаясь использования льготы на приобретение этого жилья в полном объеме.

В случаях, когда гражданин в установленном порядке заявил о своем праве на получение налоговой льготы на приобретение жилья и не получив ее полностью, продал его, то он имеет право использовать данную льготу до полного исчерпания.

Также, мы напоминаем, Вы можете получить вычет с продажи квартиры.

При дарении квартиры

  • Получение компенсации при дарении новому хозяину не положено.

Это объясняется тем, что дарственная предполагает безвозмездный отказ от собственности, а значит, новый хозяин не вносил собственных средств для приобретения этого имущества и не вправе рассчитывать на возврат.

При сдаче квартиры в аренду

  • Арендаторы квартир и другого жилья несут денежные расходы, но в соответствии ст.220 НК РФ, налоговых льгот в данном случае не предполагается.
  • Арендодатели квартир, физические лица, в соответствии с НК уплачивают 13% НДФЛ с полученных средств от арендаторов. Уплаченные налоги Вы можете вернуть при покупке квартиры.

При переезде из аварийного жилья

Получить льготу данной категории при переезде из аварийного жилья Вы сможете со всей стоимости обмениваемого жилья. Сама процедура переезда происходит по договору мены, соответственно порядок получения происходит аналогично, как и при обмене квартиры с доплатой.

Пример
У Смолова А.О. была квартира в аварийном доме, при переезде, его квартиру размером в 30 м2 оценили из расчёта 30 т.р. за м2, а новое аналогичное жильё в 35 т.р. за м2, соответственно:

  • Оценочная стоимость аварийного жилья 30 × 30 000 руб. = 900 000 руб.
  • Оценочная стоимость нового жилья 35 × 30 000 руб. = 1 050 000 руб.
  • Разница 1 050 000 руб. – 900 000 руб. = 150 000 руб.

Смолов О.А. может вернуть 13% НДФЛ в размере

1 050 000 × 13% = 136 500 руб.

На приобретение апартаментов

Положениями п.1 ст.220 НК России утверждается перечень недвижимого имущества, приобретение которого дает право владельцу получить льготу. Среди перечисленных объектов апартаменты не значатся, но:

  • если объектом приобретения в заключенном Вами договоре будет указан частный дом или квартира, то Вы вправе претендовать на компенсацию сделки;
  • если же указано именно апартаменты, то вычет получить невозможно.

Но Вы имеете право на льготу по уплате имущественного налога, если оно зарегистрировано в г. Москве, в других регионах такого не предусмотрено. Согласно ч.4,7 ст.1.1 Закона г. Москвы от 19.11.2014 №51 и п.2 ст. 399 НК РФ.

На приватизированную квартиру

Имущественный налоговый вычет предоставляется при приобретении или новом строительстве недвижимости. Нельзя получить имущественный налоговый вычет на квартиру, полученную в порядке приватизации, поскольку отсутствуют документально подтвержденные расходы по ее приобретению.

При продаже такой квартиры уже через 3 года с момента приватизации не нужно представлять налоговую декларацию и уплачивать налог на доходы физических лиц. В то время как по приобретенной или построенной недвижимости нужно ждать 5 лет, чтобы продать без налога.

При покупке гаража или парковочного места

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ только объекты недвижимости жилого назначения попадают под эту компенсацию.

  • Покупка гаража или парковочного места не дает право на возврат НДФЛ

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(213 оценок, средняя: 4,61)

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2019 году

Социальная политика Российской Федерации не сводится исключительно к выделению финансирования на пособия в пользу определенных категорий населения. Граждане, участвующие в развитии инфраструктуры, также получают поддержку. Им полагается имущественный вычет.

Правила начисления имущественного вычета в последние годы менялись несколько раз. Нормы различны для граждан, сделавших вложение в недвижимость до и после 2014 года.

Гражданам РФ предоставляется несколько видов налоговых послаблений. Они полагаются:

  1. Родителям несовершеннолетних детей.
  2. Людям, оплатившим в течение налогового периода:
    • услуги медучреждений;
    • получение образования;
    • приобретение и строительство жилья.
  3. В некоторых иных случаях.

Определение: налоговым вычетом называется возврат сумм, внесенных в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (НДФЛ).

Логика процесса такова:

Кто может претендовать на имущественное послабление

В Налоговом кодексе (НК РФ) перечислены условия для предоставления описываемой льготы. Претендент обязан отвечать следующим критериям:

  1. Быть резидентом РФ, что означает:
    • регистрацию в качестве российского налогоплательщика;
    • проживание в стране не менее 183 дней каждый год.
  2. Отчислять в бюджет 13% от дохода.
  3. Понести капитальные затраты, связанные с жилыми помещениями.

Подсказка: все наемные труженики подпадают под льготную категорию. Скачать для просмотра и печати:

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Кому послабление не полагается

Не предоставляется преференция лицам, не подпадающим под вышеприведенные критерии. Самые большие группы населения, не обеспечивающиеся вычетами, таковы:

  • неработающие;
  • пенсионеры всех категорий;
  • часть индивидуальных предпринимателей;
  • нерезиденты и иные.

Подсказка: в супружеской паре льготу может оформить один из партнеров вне зависимости от того, на кого оформлена собственность. Согласно параграфам Семейного кодекса имущество пары считается совместным, если иного не оговорено в супружеском договоре.

Пример

  1. Сидоркин А. является индивидуальным предпринимателем. Он выбрал упрощенную систему налогообложения и отчисляет 6% доходов в бюджет. Несмотря на то что участвует в пополнении государственной казны, на послабления права не имеет. Сидоркин А. не подпадает под критерии, установленные законодательством.
  2. Сливкина Е. трудится в местной больнице в должности санитарки. Ее зарплата составляет 10 000,0 р. У Сливкиной Е. трое малолетних детей. Она оформила на них вычет, размер которого составил 14 800,0 р. в месяц. Следовательно, с женщины не взимается НДФЛ (заработок ниже льготной суммы). Имущественное послабление Сливкиной Е. не полагается (не является налогоплательщицей).

На какое имущество льгота распространяется

В НК приводится перечень недвижимости, затраты на которое дают право на выставление требования о возврате части средств. К таковой относятся:

  1. Квартиры:
    • являющиеся частью многоквартирного строения;
    • либо строящегося здания (что должно быть оговорено в договоре купли-продажи).
  2. Индивидуальное здание жилого назначения:
    • дачный или садовый дом;
    • вилла или коттедж;
    • иное.
  3. Земельный надел целевого назначения (для строительства жилого дома).
  4. Доли в указанных выше видах собственности.

Подсказка: основной критерий причисления строения к жилому — возможность оформления в нем прописки гражданина.

Целевые затраты

Законодательство также регулирует перечень компенсируемых вложений. К ним принято относить следующие:

  1. на приобретение собственности из вышеприведенного перечня;
  2. на ипотеку:
    • основной взнос;
    • проценты;
  3. на строительные работы (необходим договор).

Запрещено включать в суммы на возмещение затраты:

  • по оплате штрафных санкций по ипотеке;
  • неустойки;
  • пени;
  • на приобретение незастроенного земельного надела.

Подсказка: расходы на земельный надел можно включать в требование о компенсации после того, как на нем построено жилое здание.

Особенности размеров компенсируемых сумм

В связи с изменениями в законодательстве ныне действуют разные правила для имущества, оформленного в собственности до и после 2014 года. Основные нюансы представлены в таблице:

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.

Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.

Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика. При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст. 88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Читайте так же:  Судебная практика по расторжению кредитных договоров заемщиком

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

  • физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
  • вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
  • для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
  • стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.

При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

  • Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
  • Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода. При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

В соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 220 НК РФ, для того чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры, налогоплательщик должен собрать и представить в ИФНС такие документы:

  • Договор купли-продажи (мены) на объект жилой недвижимости (квартиру, комнату или долю в них) и также квитанции о проведении расчета за него (подп. 7 п. 1 ст. 220 НК РФ). Все документы подаются в форме заверенных копий.
  • Договор о долевом участии в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ подается в виде заверенной копии.
  • Если приобреталась квартира в собственность для не достигшего 18 лет ребенка, то необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки на совершение такой сделки.
  • Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на введенное в эксплуатацию недвижимое имущество (для строящегося жилья данный документ не нужен, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2016 вместо «розового» свидетельства госорганы выдают выписку из Единого госреестра прав на недвижимость.
  • Копии свидетельства о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
  • Кроме того, налогоплательщику желательно представить справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Данная справка не поименована в перечне обязательных документов, однако контролеры вправе ее истребовать. Подробности см. здесь.

Для получения вычета через налоговое ведомство потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Она представляется начиная с первого квартала года, следующего за тем налоговым периодом, в котором была приобретена недвижимость.

Для того чтобы указать выбранный способ получения имущественного вычета, а также банковские реквизиты налогоплательщика, должно быть подано заявление на возврат НДФЛ. Срок подачи его не регламентирован, но выплаты начнутся только спустя 1 месяц после его представления. В связи с этим желательно подавать такое заявление вместе с полным пакетом необходимой документации.

По истечении отведенного срока для проведения камеральной проверки (3 месяца, если налог возвращает инспекция, и 30 дней, если НДФЛ перестает удерживать работодатель) налоговое ведомство сообщит о своем решении предоставить имущественный вычет либо об отказе. В большинстве случаев отказ в предоставлении имущественного вычета связан с неточностями, допущенными при заполнении декларации. Налогоплательщик сможет подать декларацию повторно, при этом срок проведения камеральной проверки не меняется.

Как заполнить налоговую декларацию?

Для получения права на имущественный вычет физлицу-налогоплательщику потребуется заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Ее форма утверждена приказом ФНС РФ от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Заполнению подлежат 5 страниц отчетного документа: титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1 и приложение 6.

Трудностей с заполнением титульного листа возникать не должно, ведь в него заносится персональная информация о физлице и налоговом органе, в который декларация будет подана.

Особенности заполнения декларации:

  • В раздел 1 заносятся итоговые результаты расчетов налога: к возмещению или доплате.
  • В разделе 2 показывается вся последовательность расчета налоговой базы и итоговой суммы налога.
  • В приложение 1 переносятся сведения о доходах из выданной работодателем справки по форме 2-НДФЛ.
  • В приложение 6 вписываются сведения о приобретенной квартире, а также проставляется сумма имущественного вычета.

Если декларация заполняется вручную, то на отпечатанном бланке следует выравнивать вносимые данные по левому краю. Если декларация заполняется при помощи компьютерной программы, то по правому краю. Двухсторонняя печать не допускается, также не следует скреплять страницы, чтобы не испортить расположенные слева штрихованные коды.

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

Подавать документы на право использования имущественного вычета можно одним из способов:

  • Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
  • По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
  • Через личный кабинет налогоплательщика, заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также необходимо приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.

Подробнее о заполнении декларации 3-НДФЛ онлайн читайте в статье «Каким образом можно сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую».

Физлица, уплачивающие НДФЛ, при приобретении квартиры могут воспользоваться правом на возврат уплаченного ранее налога либо льготами по освобождению от удержания 13% с доходов, полученных по месту работы. Для того чтобы воспользоваться таким правом, необходимо собрать полный пакет документов и подать в свою ИФНС.

Максимальный размер имущественного вычета, предоставляемого 1 раз на всю жизнь, составляет 260 тыс. руб., а воспользоваться своим правом на него можно сколько угодно раз до полного исчерпания лимита. Это касается объектов жилой недвижимости, приобретенных с 2014 года, либо случаев, когда объект был приобретен раньше, но налогоплательщиком вообще не было использовано право на такой вычет.

Срок ожидания возмещения НДФЛ при покупке квартиры составляет не более 4 месяцев, причем сумма налога, заявленная как подлежащая возмещению в виде выплаты на счет налогоплательщика, будет перечислена ему сразу же, а получение вычета у работодателя получится более длительным.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Возврат подоходного налога при покупке квартиры – это актуальная тема, поскольку многие россияне не знают, что вообще такое право у них существует.

Помимо того, что каждый работающий человек платит налоги, он еще имеет право и забрать эти налоги. В каком случае это происходит?

Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ любой человек может вернуть часть денег, уплаченных в виде подоходного налога в казну государства. А это ни многим ни малым 13%.

Кто же может получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Претендовать на имущественный вычет при покупке дома (квартиры) может гражданин Российской Федерации при таких условиях:

  • если человек получает официальную зарплату, то есть, ежемесячно бухгалтерия предприятия отчисляет за него налог на доходы физических лиц;
  • покупатель квартиры добросовестно выплачивает налоги;
  • человек не получал имущественного вычета до 1 января 2014 года;
  • недвижимость, которую он приобрел, находится на территории России;
  • человек не покупал квартиру у родственников.

Условия для получения вычета

  • Человек должен быть официально трудоустроен и регулярно уплачивать в казну государства 13% подоходного налога.
  • При покупке недвижимости человек имеет право сделать налоговый вычет с суммы 2 млн рублей не больше.
  • Если человек хочет получить вычет по максимуму, тогда он должен «наработать» ее, то есть оплатить подоходный налог в сумме равной 260 тыс. рублей.

Когда можно получить налоговый вычет?

Время, когда человеку будут перечислены причитающиеся деньги из подоходного налога, зависит от того, как он оформлял заявление на имущественный вычет.

Напрямую через налоговую или через работодателя:

  • Если он оформлял процедуру по месту работы, тогда после подачи документов в налоговую, человеку нужно подождать 30 дней – именно такой период выделен для того, чтобы сотрудник налоговой отправил клиенту уведомление о сумме имущественного вычета. С этим уведомлением он идет в бухгалтерию своего предприятия, а далее с момента подписания заявления в бухгалтерии ему будет начисляться процент имущественного вычета.
  • Если человек хочет получить компенсацию за покупку квартиры целой суммой, то ему нужно напрямую обратиться в налоговую инспекцию. Срок выплаты налогового вычета в этом случае составляет 120 календарных дней.
Читайте так же:  Основные требования к современному уроку права

Сколько раз можно получить возврат налогового вычета?

До 1 января 2014 действовало такое правило: человек, купивший квартиру, мог подать документы на возврат налогового вычета однократно.

Однако после 01.01.2014 в силу вступили новые изменения, согласно которым человек теперь может «добрать» сумму налогового вычета. Например, в 2019 году человек купил квартиру, затем через какое-то время он приобрел еще одну жилплощадь.

И если налоговый вычет с покупки первой квартиры был меньше, чем 260 тыс. рублей, тогда он имеет право получить оставшиеся деньги с покупки второй квартиры.

При этом важно учесть: общая сумма многократного налогового вычета не должна превышать 260 000 р.

В каких случаях можно получить налоговый вычет 13%?

  1. Покупка или строительство жилья (квартира, дом, комната, часть комнаты и т. д.).
  2. Покупка земельного участка под строительство дома.
  3. С ипотеки.
  4. С ремонта квартиры (дома).

Как оформить возврат подоходного налога?

Процесс получения вычета состоит из таких этапов:

  1. Сбор пакета документов.
  2. Подача документов в налоговую инспекцию.
  3. Проверка документов инспектором.
  4. Перевод денег заявителю.

Если человек оформляет возврат через работодателя, тогда процесс получения вычета такой:

  1. Подача документов в налоговую.
  2. Получение уведомления с налоговой о том, что можно оформить вычет на работе.
  3. Предоставление в бухгалтерию предприятия заявления с просьбой вернуть сумму подоходного налога с приложенным уведомлением.
  4. Ежемесячное получение процента подоходного налога вместе с заработной платой работника.

Когда нужно подавать документы на получение налогового вычета?

А также получит на руки документы, свидетельствующие о его праве владения квартирой (домом): свидетельство о регистрации права собственности или акт приема-передачи (в зависимости от условия приобретаемого имущества).

Когда подавать декларацию?

Сделать это можно в любое время года. При этом нужно знать, что вернуть налог можно только за 3 предыдущих года.

Какие документы нужны для получения имущественного вычета?

В основной пакет документов входят следующие бумаги:

  1. Справка 2-НДФЛ. Документ выдается в бухгалтерии предприятия, где работает сотрудник. В этой справке указана информация о ежемесячной заработной плате работника, а также о том, что он регулярно уплачивает подоходный налог в государственную казну, в размере 13%.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. ИНН.
  4. Паспорт.
  5. Заявление на получение и расчет налогового вычета.

Кроме обязательных документов сотрудник налоговой службы может потребовать от человека дополнительные документы:

    • выписка из ЕГРН, договор купли-продажи с указанием суммы продаваемой квартиры, акт приема-передачи – при покупке готового объекта;
    • акт приема-передачи, договор долевого участия, который заключается с застройщиком, квитанция об оплате по договору, чеки, квитанции о покупке строительного оборудования, ремонт в квартире – при покупке квартиры в строящемся объекте по Федеральному закону № 214;

  • кредитный договор, заключенный с банком на приобретение жилья, график погашения с указанием суммы кредита и процентов, которые были оплачены по графику, справка из банка об оплаченных клиентом процентов (за конкретный период), чеки и квитанции по оплаченному кредиту – если квартира была куплена по ипотеке;
  • свидетельство о заключении брака, совместное заявление о распределении всей суммы между супругами по налоговому вычету – если недвижимость была куплена в совместную собственность (долевые части);
  • свидетельство о рождении ребенка – если недвижимость была оформлена на несовершеннолетнего;
  • пенсионное свидетельство – если квартира была куплена пенсионером.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры?

В 2019 году подавать декларацию нужно по доходам 2018 года, то есть с предыдущего года. С 2018 года вступили в силу новые изменения в бланках декларации 3-НДФЛ.

Скачать декларацию можно на сайте nalog.ru («Физические лица» – «Представление декларации о доходах» – «В электронной форме» – «Использовать программу по заполнению декларации «Декларация» – «Перейти» – далее выбрать год, за который нужно скачать документ).

Для заполнения декларации нужно:

    • Запустить программу «Декларация 2017».
    • Выбрать раздел «Задание условий». Здесь нужно выбрать номер инспекции, в которую будет подаваться декларация (подается документ по месту регистрации человека, а не по месту покупки им жилья). Номер нужной инспекции можно узнать на сайте nalog.ru. Также нужно выбрать номер ОКТМО (конкретный номер также можно посмотреть на сайте). В поле «Признак налогоплательщика» выбрать «Иное физическое лицо». В поле «Имеются доходы» проставить галочку на подходящем варианте. В поле «Достоверность подтверждается» можно выбрать строку «Лично» – если клиент будет самостоятельно обращаться в налоговый орган или «Представителем» (указать Ф. И. О. представителя, номер и дату доверенности).
    • В разделе «Сведения о декларанте» заполняются такие данные: полностью фамилия, имя, отчество декларанта, ИНН, дата и место рождения (по паспорту). Дальше нужно выбрать документ, удостоверяющий личность. В конце обязательно указать мобильный телефон.
    • Раздел «Доходы, полученные в Российской Федерации». Этот раздел заполняется согласно справки 2-НДФЛ. Эту справку нужно запросить у работодателя. В подразделе «Источники выплат» нужно кликнуть по значку «+», добавить данные о работодателе: наименование компании, ИНН, КПП, ОКТМО (данные берутся из справки 2-НДФЛ). В следующем подразделе нужно указать помесячные доходы. В окне, где нужно указать месяц, дату и сумму дохода, клиент берет данные из той же справки.

  • Раздел «Вычеты». Нужно перейти во вкладку «Имущественный», в графе «Предоставить имущественный налоговый вычет» поставить галочку. Добавить список объектов – выбрать способ приобретения недвижимости (например, договор купли-продажи или инвестирование – при долевом участии), подходящий вид недвижимости, признак налогоплательщика, код номера объекта, место нахождения (из свидетельства о регистрации), дата регистрации объекта, стоимость недвижимости, год начала использования, проценты по кредитам за все годы – кликнуть «Да». Строка «Вычет по предыдущим годам» заполняется так: из декларации за предыдущий год нужно взять следующие суммы: в листе Д1 взять цифру в подразделе 2.1, прибавить подраздел 2.8. Сумма этих цифр будет являться налоговым вычетом по предыдущим годам. Если нужно указать сумму вычета по предыдущим годам в процентах, тогда следует открыть лист Д1, сложить суммы из таких подразделов: 2.2 + 2.9.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году через бухгалтерию предприятия?

Если решать вопрос через налоговую человеку неудобно (ведь нужно ждать следующего календарного года, чтобы подать документы), тогда человек может воспользоваться правом подачи декларации через работодателя.

Работает схема так:

  1. После оформления сделки купли-продажи человек собирает необходимый пакет документов (список был перечислен выше) кроме декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.
  2. Подает документы в налоговую. Инспектор принимает документы, а через месяц высылает уведомление заявителю о том, что тот имеет право на получение налогового вычета с присужденной суммы.
  3. С этим уведомлением человек идет в бухгалтерию предприятия, на котором он работает и пишет заявление о получении налогового вычета. И с момента подписания заявления человек перестает платить НДФЛ со своего заработка до тех пор, пока не накопится присужденная сумма вычета.

Преимуществ возврата 13 процентов с покупки квартиры через работодателя несколько:

  • увеличение ежемесячного дохода, поскольку 13% с человека сниматься не будут;
  • нет необходимости ждать нового календарного года, чтобы вернуть деньги;
  • сокращается список документов, которые нужно предоставить сотруднику налоговой инспекции (нет необходимости оформлять декларацию 2-НДФЛ и справку 3-НДФЛ).

Может ли получить пенсионер налоговый вычет при покупке квартиры?

В 2012 году в налоговом законодательстве произошли изменения.

Для неработающего пенсионера получить налоговый вычет при покупке квартиры можно только в том случае, если:

  • пенсионер продал собственность;
  • он сдает в наем квартиру или авто;
  • у него есть дополнительная государственная пенсия;
  • у него есть дополнительная зарплата или любое другое денежное поступление, из которого с пенсионера удерживается подоходный налог.

То есть у неработающего пенсионера должен быть дополнительный доход, из которого он выплачивает подоходный налог. Помните о том, что из обычной пенсии этот налог не удерживается.

С работающим пенсионером возврат имущественного налога рассчитывается по-другому: он без проблем может оформить заявление, поскольку он получает официальную зарплату, из которой удерживается подоходный налог.

Ответы на волнующие вопросы

За какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры?

Человек может подать декларацию только за три предыдущих года. Например, человек купил квартиру в 2015 году, но забыл воспользоваться своим правом на возврат налогового вычета.

В 2019 году он имеет право подать заявление в налоговую инспекцию и получить имущественный вычет.

Может ли ИП получить вычет?

Можно ли получить налоговый вычет на приобретенную квартиру второй раз?

Нет, нельзя. Это право дается человеку только 1 раз в жизни. Однако если человек еще не исчерпал свой лимит вычета в размере 260 тыс. рублей (максимальная сумма), тогда он может подавать заявление повторно.

Как рассчитать сумму имущественного налога?

Рассмотрим на примере: Человек официально работал 2 года, получал зарплату в размере 10 тыс. рублей ежемесячно, при этом все 24 месяца он выплачивал 13% подоходного налога.

При покупке квартиры возврат этого налога будет не 260 тыс. рублей, а всего 31,2 тыс. рублей (10000*24*13/100).

Имущественный налог при покупке квартиры можно получить двумя путями: через налоговую или через работодателя – более простой способ, потому что не нужно оформлять справку 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, однако в этом случае деньги будут начисляться помесячно.

Если человек хочет получить всю сумму сразу, тогда ему нужно подавать документы в налоговую. При этом ему придется ждать следующего календарного года, чтобы получить возврат средств.

Законодательством установлен лимит на получение подоходного налога при покупке квартиры – 260 млн р. Сумма налога исчисляется из 2 млн. руб. даже в том случае, если квартиры была куплена за 10 млн р.

Видео: Налоговый вычет при покупке квартиры

Возврат 13 за квартиру 2019