Образец заполнения заявления паспорта сделки

Паспорт сделки при валютном контроле — образец

Что такое паспорт сделки по валютным операциям как основной документ контроля

Паспорт сделки (далее — ПС) представляет собой документ, оформляемый для осуществления учета валютных операций, проводимых резидентами (чч. 1, 5 ст. 20 закона «О валютном регулировании» от 10.12.2003 № 173-ФЗ). В дальнейшем он используется для проведения валютного контроля компетентными органами. При валютном контроле паспорт сделки рассматривается как один из важнейших документов, содержащих полную информацию о совершенном договоре.

В гл. 6 Инструкции Банка России «О порядке предоставления…» от 04.06.2012 № 138-И устанавливаются правила оформления, переоформления и закрытия ПС. С 01.03.2018 будет введена новая инструкция ЦБ РФ, которая таких правил не содержит.

ПС должен быть оформлен до момента списания/зачисления денег по договору или получения/поставки товаров, т. е. до момента выполнения партнерами своих обязанностей по заключенному договору. Для открытия ПС резидент представляет в правомочный банк:

  • заполненную форму ПС;
  • договор;
  • иную информацию.

После присвоения номера, проставления даты и подписи правомочным лицом банка ПС признается оформленным и в течение 2 рабочих дней передается заявителю.

ПС подлежит закрытию (п. 7.1 инструкции № 138-И) в случае:

  • перевода сделки в другой обслуживающий банк;
  • исполнения обязанностей партнерами по контракту;
  • уступки права требования или перевода долга по контракту;
  • прочих причин прекращения обязательств.

Переоформление ПС производится полномочным банком в случае изменения контракта, на основании которого был открыт ПС. Срок для представления изменений составляет 15 рабочих дней с момента их оформления. За нарушение сроков предусмотрена административная ответственность. Например, за просрочку предоставления допсоглашения на 20 дней на общество был наложен штраф 40 000 руб. (постановление ВС РФ от 31.10.2016 № 304-АД16-11123 по делу № А46-2005/2016).

Для чего нужен паспорт экспортной сделки

ПС нужен для проведения валютного контроля внешнеторговых сделок, оформляемых между резидентами и нерезидентами. Оформление ПС требуется после достижения согласия по существенным условиям договора, что может быть осуществлено в форме окончательного договора, предварительного договора, публичной оферты по таким видам контрактов (п. 5.1 инструкции № 138-И), как:

  • экспорт или импорт различных товаров;
  • покупка ГСМ, продуктов, МТЗ и других вещей, которые используются для обслуживания транспорта в пути его следования;
  • выполнение работ, предоставление услуг, передача исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности;
  • аренда движимого и недвижимого имущества, в т. ч. передача имущества в лизинг;
  • заем и кредит, связанные как с получением, так и с передачей денежных средств.

Открытие ПС обязательно, если стоимость таких контрактов равняется или превышает 50 000 американских долларов. В течение 3 рабочих дней ПС передаются полномочными банками в органы валютного контроля в форме электронных документов.

Паспорт сделки по экспортному контракту: образец заполнения бланка нового образца

Инструкцией утвержден образец паспорта сделки, который можно скачать по следующей ссылке: Бланк паспорта сделки нового образца.

В соответствии с п. 3 ст. 20 закона № 173-ФЗ в ПС должны быть указаны:

  • дата и номер документа;
  • данные резидента (полное или сокращенное название юрлица, его адрес, ИНН, ОГРН, дата внесения сведений в ЕГРЮЛ или Ф. И. О. индивидуального предпринимателя, его место жительства, ИНН, ОГРИП и дата его присвоения);
  • данные иностранного партнера (название юрлица, код страны нахождения);
  • дата оформления внешнеторгового контракта, его номер, цена, срок окончания, код валюты договора;
  • информация о полномочном банке;
  • информация о закрытии или изменении ПС (при наличии) — указываются данные документов, на основании которых произведено переоформление или закрытие ПС.

Порядок заполнения паспорта содержится в приложении 4 к инструкции № 138-И, а заполненный образец можно скачать по ссылке: Образец заполнения паспорта сделки валютной операции.

ПС — важнейший документ в области валютного контроля, прекращающий свое существование с 01.03.2018. С этого времени экспортные контракты подлежат регистрации в уполномоченных банках.

В каких случаях требуется оформление паспорта сделки можно прочитать в статье: В каких случаях оформляется паспорт сделки?

Образец заполнения заявления паспорта сделки

Порядок заполнения паспорта сделки (ПС)

( Извлечение из Приложени я 4 к Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И

«О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации,

связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок,

а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» )

Список изменяющих документов

(в ред. Указаний Банка России от 14.06.2013 N 3016-У ,

от 06.11.2014 N 3438-У , от 11.06.2015 N 3671-У )

1. В заголовочной части ПС указывается полное или сокращенное фирменное наименование уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), оформившего данный ПС.

Абзац утратил силу. — Указание Банка России от 11.06.2015 N 3671-У.

2. В поле «Паспорт сделки от __________ N» указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ дата оформления ПС и присвоенный ему номер.

3. Номер ПС состоит из пяти частей, разделенных наклонной чертой.

3.1. В первой слева части номера ПС, состоящей из восьми разрядов, проставляются слева направо:

в первом и втором разрядах две последние цифры года, в котором оформлен ПС;

в третьем и четвертом разрядах месяц, в котором оформлен ПС (числа от «01» до «12»);

в пятом — восьмом разрядах порядковый номер (от 0001 до 9999) ПС, оформленного банком ПС в течение календарного месяца по виду контракта (кредитного договора), код которого указан в четвертой части номера ПС.

3.2. Во второй и третьей частях номера ПС, состоящих из восьми разрядов, указываются регистрационный номер банка ПС и порядковый номер филиала в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций с учетом следующего.

Если банком ПС является головной офис банка ПС, то в третьей части регистрационного номера банка ПС проставляются нули, например: «0077/0000».

Если банком ПС является филиал уполномоченного банка, то во второй части проставляется регистрационный номер банка ПС, а в третьей части порядковый номер филиала, например: «0077/0001».

Абзац утратил силу. — Указание Банка России от 11.06.2015 N 3671-У.

3.3. В четвертой части номера ПС, состоящей из одного разряда, указывается код вида контракта (кредитного договора), на основании которого оформлен ПС, в соответствии с приведенной ниже таблицей.

Код вида контракта (кредитного договора)

Содержание контракта (кредитного договора)

Контракт, условиями которого предусмотрен вывоз товаров с территории Российской Федерации

Контракт, условиями которого предусмотрен ввоз товаров на территорию Российской Федерации

Контракт, условиями которого предусмотрено оказание резидентом услуг, выполнение работ, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, за исключением контракта, являющегося агентским договором (договором комиссии, поручения), предусматривающим вывоз товаров с территории Российской Федерации.

Контракт, условиями которого предусмотрена передача резидентом движимого и (или) недвижимого имущества в аренду, за исключением финансовой аренды (лизинга)

(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

Контракт, условиями которого предусмотрено выполнение нерезидентом работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, за исключением контракта, являющегося агентским договором (договором комиссии, поручения), предусматривающим ввоз товаров на территорию Российской Федерации.

Контракт, условиями которого предусмотрена передача нерезидентом движимого и (или) недвижимого имущества в аренду, за исключением финансовой аренды (лизинга)

(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

Договор, условиями которого предусмотрено предоставление резидентом займа

Договор, условиями которого предусмотрено привлечение резидентом кредита (займа)

Контракт, условиями которого предусмотрены как вывоз (ввоз) резидентом товаров с территории Российской Федерации (на территорию Российской Федерации), так и выполнение работ, и (или) оказание услуг, и (или) передача информации, и (или) результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включая вывоз (ввоз) с территории Российской Федерации (на территорию Российской Федерации) товаров для их переработки, ремонта (модернизации), строительство объектов за рубежом или в Российской Федерации.

Контракт, в соответствии с условиями которого его можно отнести одновременно как к коду вида контракта 1, так и к коду вида контракта 2 (3 и 4).

Контракт, указанный в подпункте 5.1.2 пункта 5.1 настоящей Инструкции.

Контракт финансовой аренды (лизинга).

Контракт, являющийся агентским договором (договором комиссии, поручения), условиями которого предусмотрен ввоз (вывоз) товаров на территорию Российской Федерации (с территории Российской Федерации)

(в ред. Указания Банка России от 06.11.2014 N 3438-У)

3.4. В пятой части номера ПС, состоящей из одного разряда, указывается один из следующих признаков резидента, оформившего ПС:

1 — юридическое лицо или его филиал;

2 — физическое лицо — индивидуальный предприниматель;

3 — физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

В номере ПС, оформленного до вступления в силу настоящей Инструкции, при переоформлении, закрытии такого ПС, его приведении в соответствие с требованиями настоящей Инструкции, а также в случае, указанном в абзаце втором пункта 20.9 настоящей Инструкции, в пятой части сохраняется признак «0».

4. Раздел 1 «Сведения о резиденте» заполняется следующим образом.

В пункте 1.1 указывается полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица (для коммерческих организаций), наименование юридического лица (для некоммерческих организаций) или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица — индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

Читайте так же:  Подоходный налог имущественные налоговые вычеты

В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений (например, ОАО, ЗАО, ИП и так далее).

Если валютные операции, связанные с расчетами по контракту (кредитному договору), осуществляются филиалом юридического лица, в пункте 1.1 после наименования юридического лица указывается через запятую наименование этого филиала.

В пункте 1.2 указывается адрес места нахождения юридического лица — резидента либо адрес места жительства в Российской Федерации физического лица — индивидуального предпринимателя или физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

В случае если адрес резидента не содержит части реквизитов, указанных в пункте 1.2 , соответствующие графы не заполняются.

В пункте 1.3 указывается основной государственный регистрационный номер, присвоенный резиденту органом, уполномоченным в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществлять государственную регистрацию. В случае оформления паспорта сделки физическим лицом, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (нотариусом или адвокатом), в пункте 1.3 указывается регистрационный номер нотариуса в соответствии с реестром государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой, либо регистрационный номер адвоката в соответствии с реестром адвокатов субъекта Российской Федерации.

В пункте 1.4 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата внесения в единые государственные реестры юридических лиц и физических лиц — индивидуальных предпринимателей основного государственного регистрационного номера юридического лица или физического лица — индивидуального предпринимателя (для юридических лиц, зарегистрированных до 1 июля 2002 года указывается «01.07.2002»).

В случае оформления паспорта сделки физическим лицом, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (нотариусом или адвокатом), в пункте 1.4 указывается дата приказа о наделении нотариуса полномочиями, указанная в графе 3 реестра государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой, либо дата распоряжения территориального органа Федеральной регистрационной службы о внесении сведений об адвокате в реестр, указанная в графе 4 реестра адвокатов субъекта Российской Федерации.

В пункте 1.5 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) и для юридических лиц — код причины постановки на учет (далее — КПП) в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе (для филиала юридического лица указывается КПП, присвоенный филиалу юридического лица по месту его нахождения). С учетом особенностей постановки на учет в налоговом органе крупнейших налогоплательщиков, предусмотренных в приказе Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2005 года N 85н «Об утверждении Особенностей постановки на учет крупнейших налогоплательщиков», зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 28 июля 2005 года N 6834 («Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», 2005, N 32), при наличии у резидента — крупнейшего налогоплательщика нескольких КПП указывается КПП в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе.

(п. 4 в ред. Указания Банка России от 06.11.2014 N 3438-У)

5. Раздел 2 «Реквизиты нерезидента (нерезидентов)» заполняется следующим образом.

В графе 1 указывается наименование нерезидента, являющегося стороной по контракту (кредитному договору).

В графах 2 и 3 в соответствии с ОКСМ для юридического лица — нерезидента указываются соответственно наименование и цифровой код страны его места нахождения, для физического лица — нерезидента наименование и цифровой код страны его места жительства.

Для филиалов, постоянных представительств и других обособленных структурных подразделений юридического лица — нерезидента, находящихся на территории Российской Федерации, указывается цифровой код страны места нахождения юридического лица — нерезидента. Если страна места нахождения юридического лица — нерезидента неизвестна, в графе 3 указывается код «997».

Для межгосударственных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации в графе 3 указывается код «998».

Если страна места нахождения нерезидента не указана в контракте (кредитном договоре), в графе 3 для физических лиц — нерезидентов указывается код «999», для юридических лиц — нерезидентов указываются название и код страны их места нахождения на основании предоставленной в письменной форме резидентом информации.

В случаях указания в графе 3 кодов «997», «998» или «999» графа 2 не заполняется.

Если стороной по контракту (кредитному договору) является несколько нерезидентов, в разделе 2 указываются данные о каждом из них.

6. Раздел 3 «Общие сведения о контракте» (форма 1 ПС) и подраздел 3.1 «Общие сведения о кредитном договоре» (форма 2 ПС, лист 1) заполняются следующим образом.

В графе 1 указывается номер контракта (кредитного договора). При отсутствии номера контракта (кредитного договора) в графе 1 проставляется символ «БН».

В графе 2 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается наиболее поздняя по сроку одна из следующих дат — дата подписания контракта (кредитного договора) или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат — дата его составления.

В графах 3 и 4 указываются соответственно наименование и цифровой код валюты контракта (кредитного договора) в соответствии с ОКВ или Классификатором клиринговых валют.

В графе 5 в единицах валюты контракта (кредитного договора), приведенной в графе 4, указывается сумма обязательства, предусмотренная контрактом (кредитным договором), по которому оформлен ПС. По кредитному договору указывается сумма денежных средств, предоставляемых (привлекаемых) резидентом по кредитному договору, без учета процентных платежей (далее — основной долг по кредитному договору). По контракту (кредитному договору), в случае, указанном в абзаце первом пункта 7.10 настоящей Инструкции, когда резидент оформляет новый ПС, при продолжении исполнения обязательств по нему указывается сумма незавершенных обязательств. В случае если контрактом (кредитным договором) сумма обязательств установлена в нескольких валютах и не определена сумма обязательств в одной из валют, то в графах 3 и 4 резидент указывает сведения о любой из валют, предусмотренных контрактом (кредитным договором), а в графе 5 — сумму обязательства по контракту (кредитному договору), пересчитанную в указанную валюту по курсу иностранных валют по отношению к рублю, на дату, приведенную в графе 2.

(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

В случае отсутствия в контракте (кредитном договоре) информации для заполнения графы 5 при оформлении ПС в графе 5 указывается символ «БС».

В графе 6 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата завершения исполнения всех обязательств по контракту (кредитному договору), в том числе рассчитанная резидентом самостоятельно исходя из условий контракта (кредитного договора), и (или) в соответствии с обычаями делового оборота.

В графе 7 (форма 2 ПС, лист 1 ) в единицах валюты кредитного договора указывается сумма денежных средств, подлежащая в соответствии с условиями кредитного договора зачислению на счета в банке-нерезиденте. В иных случаях графа 7 (форма 2 ПС, лист 1) не заполняется.

В графе 8 (форма 2 ПС, лист 1 ) в единицах валюты кредитного договора указывается сумма валютной выручки, подлежащая в соответствии с пунктом 1 части 2 статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» зачислению на счета в банках-нерезидентах. В иных случаях графа 8 (форма 2 ПС, лист 1) не заполняется.

В графе 9 (форма 2 ПС, лист 1 ) указывается один из кодов срока привлечения (предоставления) денежных средств в виде кредита (займа) исходя из условий договора:

Срок привлечения (предоставления)

от 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

от 181 дня до 1 года

от 1 года до 3 лет

от 3 лет до 5 лет

от 5 лет до 10 лет

Подраздел 3.2 «Сведения о сумме и сроках привлечения (предоставления) траншей по кредитному договору» (форма 2 ПС, лист 1) заполняется, если в соответствии с условиями кредитного договора денежные средства привлекаются (предоставляются) траншами.

В графах 1 и 2 указывается наименование и цифровой код валюты кредитного договора в соответствии с ОКВ .

В графе 3 в валюте кредитного договора указывается сумма транша.

В графе 4 указывается код срока привлечения (предоставления) транша в соответствии с таблицей, используемой при заполнении графы 9 подраздела 3.1 (форма 2 ПС, лист 1).

В графе 5 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается ожидаемая дата поступления транша.

В иных случаях подраздел 3.2 не заполняется.

7. Раздел 4 «Сведения об оформлении, переводе и закрытии паспорта сделки» заполняется следующим образом.

В графе 2 с использованием в виде разделителя символа «/» по аналогии с пунктом 3.2 настоящего Порядка при оформлении ПС указываются сведения об уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка), оформившем ПС, при переводе ПС указываются сведения об уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка), принявшем на обслуживание ПС, оформленный ранее в другом уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка), территориальном учреждении Банка России.

(в ред. Указания Банка России от 11.06.2015 N 3671-У)

В графе 3 в формате ДД.ММ.ГГГГ при переводе ПС на обслуживание в другой уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) указывается дата принятия ПС на обслуживание другим уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка). В иных случаях графа 3 не заполняется. Если после закрытия ПС продолжится исполнение обязательств по контракту (кредитному договору) и их учет в ранее оформленной по такому ПС ведомости банковского контроля, в случае, указанном в абзаце первом пункта 7.10 настоящей Инструкции, в графах 2 и 3 соответственно указываются сведения об уполномоченном банке, территориальном учреждении Банка России, который (которое) переоформляет такой ПС, и дата переоформления ПС.

(в ред. Указания Банка России от 11.06.2015 N 3671-У)

В графах 4 и 5 соответственно указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ дата и основание закрытия ПС (если закрытие ПС осуществляется на основании подпункта настоящей Инструкции, указывается соответствующий подпункт, а при отсутствии в пункте подпунктов, указывается соответствующий пункт), указанные в заявлении резидента о закрытии ПС, или в случаях, установленных настоящей Инструкцией, самостоятельно банком ПС. В случае, указанном в пункте 15.2 настоящей Инструкции, в графе 4 указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ дата передачи ПС реорганизуемым уполномоченным банком или закрываемым филиалом уполномоченного банка, а в графе 5 в качестве основания закрытия ПС номер пункта настоящей Инструкции — 15.1 .

Читайте так же:  Федеральный закон о государственном бюджете на 2019 год

(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

В случае, указанном в абзаце втором пункта 20.9 настоящей Инструкции, при оформлении ПС по контракту (кредитному договору), который ранее обсуживался в другом уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка) либо в территориальном учреждении Банка России, в первой строке раздела 4 ПС указываются сведения о банке ПС, в котором был оформлен ПС. При этом в графах 4 и 5 соответственно указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ дата и основание закрытия ПС, который был оформлен в другом уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка) либо территориальном учреждении Банка России.

8. В разделе 5 «Сведения о переоформлении паспорта сделки» указываются порядковые номера и даты в формате ДД.ММ.ГГГГ всех переоформлений ПС в случаях, предусмотренных пунктом 7.10 и главой 8 настоящей Инструкции, а также номер (при его наличии) и дата документа, на основании которого внесены изменения в ПС (при его наличии). При отсутствии номера документа, на основании которого внесены изменения в ПС, указывается символ «БН». При отсутствии документов, являющихся основанием для внесения изменений в ПС, указывается дата заявления резидента о переоформлении ПС и номер (при его наличии) или символ «БН» (при его отсутствии).

При переоформлении ПС в случае, предусмотренном пунктом 8.8 настоящей Инструкции, в графах, содержащих информацию о документе, на основании которого внесены изменения в ПС, указывается дата заявления резидента о переоформлении ПС и номер (при его наличии) или символ «БН» (при его отсутствии).

В случае, указанном в пункте 8.9 настоящей Инструкции, графы, содержащие информацию о документе, на основании которого внесены изменения в ПС, не заполняются.

(п. 8 в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

9. В разделе 6 «Сведения о ранее оформленном паспорте сделки по контракту (кредитному договору)» в случае оформления ПС в соответствии с пунктом 12.2 или главой 13 настоящей Инструкции указывается номер ПС, ранее оформленного по этому контракту (кредитному договору).

10. Раздел 7 «Справочная информация» заполняется следующим образом.

В пункте 7.1 в первом поле указывается «1«, если документы, предусмотренные настоящей Инструкцией, были предоставлены резидентом на бумажных носителях, «2«, если такие документы были предоставлены резидентом в электронном виде в соответствии с договором, указанным в пункте 17.7 настоящей Инструкции, во втором поле в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата представления резидентом указанных документов в соответствии с требованиями главы 17 настоящей Инструкции. При представлении резидентом в уполномоченный банк для оформления ПС формы ПС в соответствии с пунктом 6.6 настоящей Инструкции, пункт 7.1 указанной формы ПС может быть заполнен резидентом самостоятельно.

(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

В пункте 7.2 в первом поле указывается «1«, если ПС был направлен банком ПС резиденту на бумажном носителе, «2«, если ПС был направлен банком ПС резиденту в электронном виде в соответствии с договором, указанным в пункте 17.7 настоящей Инструкции, во втором поле в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата направления банком ПС в соответствии с требованиями главы 17 настоящей Инструкции оформленного (переоформленного, закрытого) ПС резиденту. В случае если на дату направления уполномоченным банком оформленного (переоформленного, принятого на обслуживание, закрытого) ПС в соответствии с Положением Банка России от 29 декабря 2010 года N 364-П «О порядке передачи уполномоченными банками и территориальными учреждениями Банка России в таможенные органы для выполнения ими функций агентов валютного контроля информации по паспортам сделок по внешнеторговым договорам (контрактам) в электронном виде», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 февраля 2011 года N 19815, 12 сентября 2012 года N 25437 («Вестник Банка России» от 16 февраля 2011 года N 9, от 19 сентября 2012 года N 55), такой ПС не направлен резиденту, то в пункте 7.2 указанной формы ПС следует указать наиболее позднюю предполагаемую дату его направления банком ПС резиденту с учетом требований к сроку его направления, установленному в пунктах 6.8 и 6.11 настоящей Инструкции, и предполагаемый способ его направления резиденту.

(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

При предоставлении резидентом ПС в электронном виде, а иных документов, необходимых для оформления ПС, — на бумажном носителе, и наличии между резидентом и банком ПС договора, указанного в пункте 17.7 настоящей Инструкции, в пунктах 7.1 и 7.2 ПС следует указать в первом поле «2«.

(абзац введен Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

11. Раздел 8 (форма 2 ПС, лист 2) «Специальные сведения о кредитном договоре» заполняется следующим образом:

В пункте 8.1 указывается информация о предусмотренных кредитным договором процентных платежах.

В графе 1 в процентах годовых указывается фиксированная процентная ставка, размер которой установлен кредитным договором.

В графе 2 в случае если размер процентной ставки установлен кредитным договором на основе ставки ЛИБОР, указывается одно из следующих условных обозначений (кодов) установленной процентной ставки:

Л01XXX — месячная ставка ЛИБОР;

Л03XXX — 3-месячная ставка ЛИБОР;

Л06XXX — 6-месячная ставка ЛИБОР;

Л12XXX — 12-месячная ставка ЛИБОР,

где «XXX» — буквенный код иностранной валюты, указанной в графах 3 и 4 раздела 3 ПС, в соответствии с ОКВ .

В графе 3 в случае если условиями кредитного договора установлены процентные платежи, отличные от предусмотренных для отражения в графах 1 и 2, указываются другие методы определения процентной ставки.

В графе 4 указывается информация (при ее наличии в кредитном договоре) о процентных надбавках, поправочных коэффициентах и иных дополнительных платежах к базовой процентной ставке, указанной в графах 1 — 3.

В пункте 8.2 указывается информация об иных платежах, если они предусмотрены кредитным договором, например, о платежах, связанных с уплатой комиссий, штрафов, сборов и расходов по кредитному договору.

В пункте 8.3 указывается информация о сумме задолженности по основному долгу по кредитному договору, возникшей на дату, предшествующую дате оформления ПС (далее — сумма начальной задолженности), за исключением случая получения денежных средств по кредитному договору на счет резидента в банке ПС, и (или) счет резидента, открытый в банке-нерезиденте, до даты оформления ПС и представления соответствующей справки о валютных операциях.

(в ред. Указаний Банка России от 14.06.2013 N 3016-У , от 06.11.2014 N 3438-У )

При оформлении ПС в соответствии с абзацем третьим пункта 12.2 настоящей Инструкции, в графах 1 и 2 пункта 8.3 отражается, соответственно, информация (при ее наличии) из граф 1 и 2 пункта 7.3 ведомости банковского контроля по тому ПС, который был ранее оформлен по кредитному договору, представленной в соответствии с абзацем четвертым пункта 12.2 настоящей Инструкции.

(абзац введен Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

При переоформлении ПС по форме 2 ПС, в том числе в связи с изменением валюты кредитного договора, код валюты кредитного договора, ранее указанный в графе 1 пункта 8.3 , не меняется, сумма начальной задолженности остается неизменной и в новую валюту кредитного договора не пересчитывается.

(абзац введен Указанием Банка России от 06.11.2014 N 3438-У)

12. Раздел 9 (форма 2 ПС, лист 2) «Справочная информация о кредитном договоре» заполняется следующим образом.

В подпунктах 9.1.1 и 9.1.2 пункта 9.1 проставляется символ «*» в зависимости от того, на основании каких данных заполняется пункт 9.2 .

В пункте 9.2 приводится описание графика возврата заемных денежных средств (основного долга) и выплаты процентных платежей за пользование денежными средствами, который содержится в кредитном договоре или рассчитывается резидентом самостоятельно на основании информации, содержащейся в кредитном договоре.

Если кредитный договор не содержит указанного графика платежей, а также необходимой информации для расчета этого графика, соответствующие графы пункта 9.2 заполняются на основании собственной оценки резидента ожидаемых платежей, в том числе осуществляемых в виде единовременных выплат не позднее даты завершения исполнения обязательств, указанной в графе 6 подраздела 3.1 ПС.

В графе 2 пункта 9.2 указывается код валюты кредитного договора, указанный в графе 4 подраздела 3.1 ПС.

В графах 3 и 5 пункта 9.2 в формате ДД.ММ.ГГГГ указываются даты предстоящих платежей соответственно по возврату основного долга и выплате процентных платежей.

В графах 4 и 6 пункта 9.2 указываются суммы предстоящих платежей соответственно по возврату основного долга и выплате процентных платежей.

В графе 7 пункта 9.2 указываются путем краткого описания в произвольной форме особые условия (порядок) возврата основного долга и выплаты процентных платежей в случае их наличия в кредитном договоре. В иных случаях графа 7 пункта 9.2 не заполняется.

В пункте 9.3 проставляется символ «X» в случае если кредитор (заимодавец) (один из кредиторов (заимодавцев) на день оформления ПС находится с заемщиком в отношениях прямого инвестирования (обладает участием в капитале заемщика, обеспечивающим ему не менее 10 процентов голосов в управлении) либо заемщик на день оформления ПС находится с кредитором (заимодавцем) (одним из кредиторов (заимодавцев) в отношениях прямого инвестирования (обладает участием в капитале кредитора (заимодавца), обеспечивающим ему не менее 10 процентов голосов в управлении). В иных случаях пункт 9.3 не заполняется.

В пункте 9.4 указывается сумма залогового или другого обеспечения кредита (займа) в случае если такое обеспечение предусмотрено условиями кредитного договора. Данные указываются в единицах валюты кредитного договора, указанной в графе 4 подраздела 3.1 ПС. В иных случаях пункт 9.4 не заполняется.

Пункт 9.5 заполняется только по кредитному договору, предусматривающему привлечение кредита (займа) резидентом от нерезидентов на синдицированной или консорциональной основе. Количество строк пункта 9.5 должно соответствовать количеству кредиторов. В иных случаях пункт 9.5 не заполняется.

Читайте так же:  Как начислить пособие по беременности и родам пример

В графах 2 и 3 указываются соответственно наименование и цифровой код страны места нахождения нерезидента-кредитора (заимодавца) в соответствии с ОКСМ .

В графе 4 указывается сумма средств в единицах валюты кредитного договора, предоставляемых нерезидентом-кредитором (заимодавцем), указанным в графе 2.

В графе 5 указывается в случае отсутствия в кредитном договоре информации для заполнения графы 4 предусмотренная кредитным договором доля участия (в процентах) в общей сумме предоставленного кредита (займа) нерезидента-кредитора, наименование которого приведено в графе 2.

Все материалы по теме

5 . Образцы заполнения документов валютного контроля:

Паспорт сделки как оформить — образец паспорт сделки

Для определенного рода сделок, паспорт сделки значится обязательным элементом, отсутствие которого может привести к признанию соглашения незаконным (в гражданском праве – ничтожным). Оформление такового должно отвечать строгой инструкции, т.к. в России для осуществления внешнеторговых сделок также предусмотрен определенный (обязательный) алгоритм. Далее мы расскажем о том, что собой являет рассматриваемый акт, в каких случаях данный документ вообще потребуется, и как его необходимо заполнять (будет приведена подробная инструкция).

Паспорт сделки что это – описание

Рассматриваемый паспорт сделки значится документом, какой нужно обязательно оформлять при определенного рода валютных операциях. Это что-то вроде сопроводительной справки по соглашению, в которой отражаются все числовые значения. Главное назначение такого образца – должный валютный контроль со стороны Центрального Банка России. Т.е. таким образом, по каждой операции ЦБ будет иметь необходимую информацию, которая позволит ему вести учет валютных операций и сумм по ним.

В каких случаях оформляется паспорт сделки

Оформление образца обязательно в том случае, если таковой указан в инструкции ЦБ на этот счет. Сегодня это обязательно, если операция проходит между резидентом и нерезидентом нашей страны, и если общая сумма по изложенному контракту превышает 50 тыс. долл. Т.е. по договору это может быть совершенно любая операция – поставка товара, расчет за представление каких-либо услуг и прочее. Если в первичном договоре фигурирует сумма, превышающая указанный номинал, то оформление паспорта значится обязательным условием.

Соответственно, такой акт не оформляется по контракту в случаях если сумма меньше обозначенного номинала, или если сторонами отношений выступают резиденты России.

Паспорт сделки инструкция оформления

Следует заметить, что рассматриваемый акт не составляется какой-либо из сторон, участвующих в операции, т.к. в этом нет никакого практического смысла. Акт должен составлять именно банк, через какой проходит оплата контракта валютной суммой. Стороны должны лишь внести сведения о соглашении в кредитную организацию, и дождаться готовности паспорта.

Но для должного оформления стороны должны будут предоставить в банк следующие виды документов:

  • реквизиты обеих сторон;
  • подробные выписки из первичного соглашения с указанием сроков и цифр;
  • сведения о форме деятельности (т.е. участвует ИП или юридическое лицо);
  • в отдельных случаях, в зависимости от предмета сделки банк может затребовать какие-то дополнительные сведения по ней.

Для более подробного понимания оформления, рекомендуем ознакомиться с инструкцией ЦБ на этот счет. В подробном виде она доступна здесь: Порядок оформления образца напрямую зависит от рода деятельности обеих сторон, поэтому в инструкции можно ознакомиться с каждым случаем по отдельности.

Кем оформляется паспорт сделки

Обязанности по оформлению (или по подаче заявления на таковое в банк) обычно берет на себя сторона-плательщик по соглашению, у которой имеется в банке соответствующий счет. Но по условия соглашения могут быть согласованы и иначе, в зависимости от желания сторон. Учитывая, что сторона-нерезидент не может иметь расчетного счета в российском банке, полагаем, что оформление практически всегда лежит именно на резиденте.

Срок оформления паспорта сделки после подписания контракта

Данный срок оформления ПС по уже упомянутой инструкции ЦБ не должен превышать 3-х дней с того момента, как сторона соглашения подала все обязательные документы в уполномоченный банк. Именно в течение 3-х дней будет проведена проверка комплектации пакета документов и соответствие соглашения действующему законодательству. Если все в порядке, то ПС в итоге будет выдан заявителю.

Закрытие паспорта сделки

Если порядок открытия понятен, теперь объясним и порядок его закрытия. Процедура закрытия лежит всегда на том, кто занимался оформлением – т.е. на первичном заявителе. Поводом к закрытию обычно служит прекращение отношений между участвующим сторонами (полное исполнение таковыми своих обязательств). Указанное заявление составляется в свободной форме, и в его просительной части заявитель указывает на закрытие ведомости.

Образец заполнения паспорт сделки и бланк

Образец заполнения рассматриваемого акта можно скачать здесь:

По всем дополнительным вопросам, касающимся данной темы можно получить грамотную юридическую консультацию, оставив соответствующий запрос на нашем сайте. Юридический специалист рассмотри каждую заявку в индивидуальном порядке.

Валютный контроль

Паспорт сделки (ПС)

Для начала решите, в каком из ваших обслуживающих банках вы хотите пройти валютный контроль. Соответственно, именно ваши реквизиты в этом банке должны быть указаны в договоре, по которому вы открываете паспорт сделки (ПС). Некоторые банки не обращают на эти реквизиты внимание, некоторые, в случае несоответствия банка реквизитов и банка валютного контроля, моглут потребовать разъясняющее письмо, но лучше все-таки не искать себе лишних проблем:)

Итак, с банком определились. Дальше смотрим на сумму договора — если она в пересчете на доллары США (непатриотично как!) превышает 50 000 долл., то мы обязаны оформить ПС на договор.

Обратите внимание — именно на договор! Т.е., если вы сделайте миллион договоров в год по 40 тыс. долл. на одного и того же контрагента, то на эти договора вы не обязаны оформлять паспорта сделок! Вот такой парадокс:)

Если в договоре конкретно не указана сумма, то вам необходимо её предположить и об этом письменно сообщить банку. Примерно так: »Общая сумма по договору №… от… с «…» предположительно превысит 50 000 доларов США». Это письмо пока не закрывайте — возможно, вам придется добавить в него ещё много инетерсной информации:) Но об этом позже…

Сначала необходимо скачать на сайте вашего обслуживающего банка форму Паспорта сделки (если на сайте нет, можно и в Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И). У некоторых банков паспорт сделки заполняется непосредственно в специальной форме в системе «Клиент-банк».

Порядок заполнения паспорта сделки

Номер паспорта сделки обычно заполняет банк, но для общего развития полезно знать, из чего он состоит. Первые четыре цифры — год и месяц, когда был оформлен паспорт; следующие четыре цифры — номер паспорта в банке; следующие четыре цифры — код банка, предпоследняя цифра — код вида контракта, и последняя цифра 1 — для юр.лица, 2 — для физ лица ИП, 3 — физ лицо, занимающееся частной практикой.

Далее «Сведения о резиденте» — берем нашу выписку из ЕГРЮЛ и дословно списываем оттуда необходимую информацию.

«Реквизиты нерезидента». Наименование дословно списываем из договора, страну и код берем из Классификатора стран (краткое наименование страны и цифровой код). Обращаю внимание, что страна должна быть четко прописана в договре! Американцы и англичане очень любят в адресе указать только город и улицу с домом. Даже если этим городом будем всем известный Лондон, валютному контролю банка этого будет мало и он может запросить свидетельство о регистрации нерезидента с нотариально заверенным переводом. А может и не запросить)

«Общие сведения о контракте». В номере, соответвтсвенно, ставим номер договора (если у договра нет номера, ставим две буквы — БН), в дате договора указываем дату подписания договора. Если таковой нет — дату составления договора. Наименование и код валюты контракта берем из Классификатора валют. Очень желательно, чтобы в вашем договре была четко указана валюта расчетов. Если вдруг в договоре указано несколько валют, вы должны выбрать, какая из них вам больше нравится, и сообщить об этом банку в письме (которое, как вы помните, мы начали писать, когда предполагали сумму договора).

В сумме контракта указываем сумму, если конкретная сумма не указана — ставим две буквы — БС.

«Дата завершения исполнения обязательств» Если дата указана в договре — чудесно, её и ставим. Если нет — опять же предполагаем и пишем об этом в нашем любимом письме (примерно так: «Датой завершения исполнения обязательств по контракту просим считать… Дата определена нами расчетно») Но предположения надо делать разумно, исходя из условий договора. Например, если платеж будет по факту и задана дата завершения работ, прибавляете к этой дате срок, данный на оплату, плюс месяца два-три на разгильдяйство:) Лучше, конечно, поставить дату исполнения обязательств с запасом, т.к. если расчеты или документы по договору будут позже этой даты, вам придется оформлять с нерезидентом доп. соглашение на продление срока действия договора и на его основании делать Заявление на внесение изменений в паспорт сделки.

Итак, ПС заполнен. Отправляем в банк его плюс подписанный с обеих сторон договор плюс разъясняющее письмо, если оно необходимо. Обычно все это отправляется по системе «Клиент-банк».

У банка есть на открытие паспорта 3 дня, если, конечно, у валютного контроля не будет замечаний. Если сроки горят, возможно срочное оформление, но это уже за отдельную плату.

Лично я, после того, как ПС оформлен, заношу все его данные в специальную табличку, чтобы потом отслеживать предоставленные документы валютного контроля и ожидаемые сроки. Это здорово помогает избежать недополучения валютной выручки.

Образец заполнения заявления паспорта сделки