Ипотека и налоги возврат гражданам

Содержание страницы:

Ипотека – не помеха: возврат имущественного налога за квартиру

Приобретение недвижимости требует больших капиталовложений, что зачастую становится причиной возникновения необходимости оформить кредит или взять ипотеку. Несмотря на долговые обязательства, согласно актуальному законодательству РФ, с квартиры, купленной в ипотеку можно осуществить возврат налога. Вот только возникает ряд вопросов: как это сделать? Что для этого нужно? К кому обращаться?

Попробуем разобраться в этом нелегком деле.

На каком основании можно возместить имущественный налог на квартиру, купленную в ипотеку

Ежемесячно, каждый гражданин, трудоустроенный на территории РФ платит отчисления в государственный фонд в 13% от общей суммы заработка. При этом, для стимуляции населения, государство позволяет частично списать подоходный налог, в случае если заработанные денежные средства были потрачены на приобретение жилья.

Процесс получения компенсации при покупке недвижимости называется возврат НДФЛ.

В случае приобретения помещения или частного дома с помощью ипотечного кредита, ситуация обстоит похожим образом, ведь выплаты по долговому обязательству также идут на приобретение жилья. Согласно законодательству РФ, гражданин, приобретающий жилье в ипотеку имеет право получить с него налоговый вычет.

Как же работает система возмещения средств? Достаточно просто:

От общего годового заработка, который, допустим, в 2017 году составим 1 млн рублей, гражданин Н. заплатил в государство с помощью работодателя по 13 руб. с каждых 100 руб. В сумме, за год, с заработанных средств гражданином Н., государство получило 130тыс.руб., что является 13% от общего годового заработка.

В случае покупки гражданином Н. комнаты или квартиры за несколько сотен тысяч рублей, государство дает ему возможность получить налоговый вычет, сокращая несколько сотен тысяч по стандартной схеме:

13% от разницы стоимости жилья и общего годового заработка.

Особенности получения налогового вычета

Несмотря на простоту расчетов, существует ряд особенностей и ограничений, которые необходимо учитывать:

  • государство предоставило привлекательную возможность для граждан получить часть уплаченных с заработной платы средств, при этом, существует определенный предел, согласно которому граждане не могут получить возврат более 650 тыс. руб., что составляет сумму 13% от двух миллионов руб. на стоимость жилья и трех миллионов на проценты по ипотечному кредитованию;
  • государство вернет ровно столько средств, сколько гражданин сумел заработать. То есть, если всего за год был заработано полмиллиона, а жилье приобретено на миллион, вычет на текущий год составит ровно столько, сколько было уплачено подоходного налога с заработной платы.

Важным нюансом является то, что приобретая квартиру в браке, оба супруга имеют праву получить налог за ипотеку, в том случае, если жилье приобреталось на двоих. При этом стоит отметить, что абсолютно не важным является тот факт, кто выплачивал долговое обязательство.

На сегодняшний день, получить налоговый вычет может не каждый гражданин, лишь определенная категория людей:

  • никогда не использовавшие ранее такую возможность;
  • с официальным источником доходов.

Ограничение на использование возможности получить вычет распространяется на такие категории граждан, как:

  • люди, не имеющие официального места работы, в том числе пенсионеры и женщины в отпуске по уходу за ребенком;
  • нерезиденты РФ;
  • покупатели, приобретающие жилье у близких родственников.

Покупка жилья в ипотеку – отличная возможность для получения возврата имущественного налога

Процесс возвращения денежных средств, уплаченных в счет погашения ипотечного долга, имеет определенный ряд сложностей, однако сокращение части основного долга является достаточно привлекательной прерогативой и привлекает многих граждан.

Чтобы процесс возврата налогового вычета по квартире прошел максимально просто, необходимо сотрудничать с профессионалами в сфере кредитования.

Мы предлагаем максимально выгодные условия, при которых каждый желающий сможет воплотить в жизнь желание обрести собственное жилье и при этом получить налоговый возврат.

Ознакомиться с условиями приобретения ипотеки, а также рассчитать размер ежемесячного платежа можно на нашей странице — Купить квартиру в ипотеку.

Взаимовыгодное сотрудничество позволит в краткие сроки достичь желаемых результатов, возместив при этом часть собственно заработанных средств и став обладателем собственного жилья.

Как получить возврат налога при покупке квартиры в ипотеку?

Предыдущая статья: Ипотека 9 9

Приобретение квартиры – это солидные финансовые вложения. Но есть возможность частично их вернуть. Сделать это можно, если оформить имущественный налоговый вычет.

Это возможно для покупателей как вторичных квартир, так и строящегося жилья.

При этом не имеет значения как именно была совершенна покупка: сразу или в кредит.

Налоговый кодекс

Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемой базы. Проще говоря, это возможность вернуть часть уплаченных налогов или не платить их в дальнейшем.

Для граждан обязательным налогом является НДФЛ. Именно эти средства можно вернуть при покупке квартиры.

Подробно этот вопрос урегулирован в Налоговом кодексе, в статье 220. С 1 января 2018 года действуют внесенные в нее изменения.

Поэтому, все кто купил или только планирует покупку жилья, могут рассчитать на получение вычета по новым правилам.

Кто может вернуть?

Получателем налогового вычета может быть только тот, кто платит НДФЛ. То есть практически только работающие по найму граждане. Именно они являются плательщиками подоходного налога. При этом они могут быть, как россиянами, так и иностранцами.

Но для последних необходимо провести 183 дня подряд в стране, чтобы получить такую возможность.

С пенсии подоходный налог не платится:

  • работающие пенсионеры смогут вычет получить, но только если их зарплата превышает МРОТ;
  • за детей, имеющих долю в купленной квартире, вычет могут получить их работающие родители.

Налоговый вычет могут получить и те граждане, кто работает по гражданско-правовому договору: выполняет работы и оказывает услуги.

Но для этого необходимо самостоятельно или через заказчика-юрлицо уплачивать НДФЛ.

Не могут получить вычет, так как не платят подоходный налог:

  • безработные;
  • неофициально трудоустроенные;
  • ИП;
  • юридические лица.

Получить налоговый вычет можно в размере фактически уплаченной суммы или фактически выплаченных процентов по ипотеке.

Но есть и ограничения:

  • для покупки – 2 миллиона;
  • для ипотеки – 3 миллиона рублей.

То есть если квартира стоила больше (что чаще всего и происходит), то вернуть можно будет только налог с максимально допустимой суммы.

Возврату подлежит не вся сумма, а только 13%, то есть размер подоходного налога.

Это значит, что для покупки максимум составит 260 тысяч, а по ипотечному кредиту – 390 тысяч рублей.

За какой период?

Срок давности для получения налогового вычета не установлен. То есть в любой момент после покупки квартиры можно воспользоваться своим правом и оформить его.

Придется только подождать, пока завершиться финансовый год. Получить вычет можно только за уже прошедший период.

Или же можно не дожидаться этого, а обратиться с заявлением в налоговую инспекцию. В заявлении указать желание получить уведомление о праве на вычет.

Этот документ передается работодателю, который перестанет удерживать с работника налог.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку осуществляется в соответствии со статьей 220 НК РФ не с суммы долга, а с размера уплаченных процентов. Но не может быть более 3 млн. рублей.

Для получения вычета:

  • потребуется обратиться в отделение ФНС, представить туда заявление и пакет необходимых документов;
  • можно обратиться к работодателю, в таком случае с заявлением необходимо обращаться к нему.

С уплаченных процентов

Согласно статье 220 НК РФ вычет можно получить не только при уплате всей стоимости квартиры сразу, но и при оформлении ипотечного кредита.

При этом вычет предоставляется в сумме выплаченных по ипотеке процентов, а не суммы, перечисленной банком покупателю.

То есть вернуть можно часть переплаты, создаваемой процентами.

Какие банки предоставляют ипотеку на вторичное жилье в 2018 году? Смотрите тут.

В строящемся доме

Если квартира приобретается в новостройке, а в договоре указано, что она сдается без отделки, то в сумму вычета можно будет включить и расходы по:

  • проведению ремонта;
  • подключению коммуникаций;
  • отделочным работам.
Читайте так же:  Образец заявления на административные дни

Все их придется подтверждать документами (чеками, квитанциями, договорами и т.д.)

С материнским капиталом

Материнский капитал не облагается налогом. И поэтому, при оплате жилья таким сертификатом получить налоговый вычет невозможно.

Если же маткапитал покрыл только часть стоимости (а скорее всего так и есть), то получить вычет можно с той суммы, которая была заплачена сверх него. Ограничения те же: 2 и 3 млн. соответственно.

Для получения вычета не устанавливаться срок давности. В любой момент можно обратиться в налоговую инспекцию и оформить его.

Обратиться за вычетом можно и несколько раз. Но только если ранее, до 2018 года он уже не был использован.

Способы получения

Существует два способа получения вычета:

  1. Сразу всю сумму в налоговой инспекции по окончании года, когда была совершена покупка.
  2. До окончания финансового года у работодателя, недоплачивая налог.

В первом случае возвращаются уже уплаченные налоги, а во втором они не взимаются до тех пор, пока не достигнут 13% от суммы вычета.

Рассчитать сумму, которую можно вернуть довольно просто. Для этого необходимо знать точный размер процентов.

Вычислить 13% от них легко при помощи калькулятора. Максимально, как уже упоминалось, можно рассчитывать на 390 тысяч рублей.

Но, если ипотека предусматривала первоначальный взнос, то за него тоже полагается налоговый вычет, так как это собственные средства, потраченные на покупку квартиры.

То есть можно суммировать два вычета. Закон это допускает. В результате получим 13% от первоначального взноса и 13% от уплаченных процентов по кредиту.

Ограничения и нововведения

Для тех, кто оформил ипотечный кредит после 01.01.2014 г. действуют новые правила расчета вычета:

  1. В-первых, он теперь привязан не к сделке, а к сумме. То есть можно купить несколько объектов, но общая сумма уплаченных процентов не может быть более 3 млн. рублей.
  2. Вторым новшеством стал размер ограничения процентов по ипотеке, с которых предоставляется вычет. Ранее его не было. Теперь же он равен 3 млн. рублей.

Порядок оформления

В налоговую инспекцию подается заявление с необходимыми документами. В течение месяца оно рассматривается, а затем выносится решение.

Если оно положительно, то вскоре сумма вычета поступит на счет заявителя. Никаких отчетов о ее использовании нигде не потребуется.

Список документов

Для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку в 2018 г. потребуются:

  • заявление;
  • налоговая декларация (форма НДФЛ-3);
  • справка 2-НДФЛ, полученная от работодателя;
  • договор покупки квартиры;
  • свидетельство о праве собственности;
  • кредитный договор с графиком платежей;
  • договор ипотеки (залога квартиры).

Стоит ли покупать квартиру в ипотеку в 2018 году? Читайте здесь.

Как выгодно взять ипотеку? Подробная информация в этой статье.

Образец заявления

Заявление пишется в свободной форме.

Но в нем обязательно должно быть указано:

  • кому и кто подает заявление;
  • основание для вычета (статья 220 НК РФ);
  • за какой год должен быть предоставлен вычет;
  • размер суммы, на которую предоставляется вычет;
  • перечень приложенных документов;
  • личная подпись заявителя.

На видео о получении вычета с процентов

Возмещение налога по процентам по ипотеке

Кто может воспользоваться налоговым вычетом?

Сколько раз можно получить налоговые льготы?

По каким кредитам можно получить возмещение процентов?

Расчет и порядок возмещения возврата

Способы возврата налогового вычета

  • Самостоятельно подать декларацию 3НДФЛ в налоговую. Сделать это можно на следующий год после совершения покупки до 30 апреля. В этом случае после рассмотрения налоговая возместит все сумму одним платежом.
  • Взять уведомление в налоговой и передать бухгалтеру на своем предприятии. В этом случае он не будет удерживать с вас весь или часть подоходного налога.

Брокер «Подбор Ипотеки»

Компания специализируется на помощи в получении ипотечного кредита в банках Москвы и Московской области.

Обращаясь к нам, вы получаете личного представителя, который возьмет на себя функции по сбору и отправке в банк необходимой информации для получения ипотеки.

Наш многолетний опыт и знание дела, позволяет рассчитывать на положи-тельное решение почти в 100% случаев.

Помощь в получении ипотеки

Хотите первыми узнавать о новых промо-акциях банков, программах
и процентных ставках? Подпишитесь на наши группы Facebook и Вконтакте.

Хотите первыми узнавать о новых промо-акциях банков, программах
и процентных ставках? Подпишитесь на наши группы Facebook и Вконтакте.

Имущественный налоговый вычет по ипотеке: как это работает?

Большинство из тех, кто живет на съемных квадратных метрах приходит к выводу, что гораздо выгоднее платить те же деньги, но за собственное жилье. Естественно, такой вариант развития событий один из самых логичных, потому что у семьи появляется отдаленная перспектива стать полноценными собственниками квартиры.

Безусловно ипотечный кредит требует от заемщика значительных финансовых затрат, связанных с погашением обязательств перед банком. Однако у ипотеки есть несколько приятных сторон, одна их которых – имущественный налоговый вычет по ипотеке.

Что представляет собой налоговый вычет?

Право на получение налогового вычета при ипотеке предусмотрено законом. Об этом говорится в 220 статье Налогового кодекса. Вкратце: любой налогоплательщик Российской Федерации имеет право претендовать на получение налогового вычета при строительстве или приобретении жилья. Общий размер налогового вычета по ипотеке не может превышать 2 000 000 рублей. Если жилье было приобретено за большую сумму, то все равно в расчет возьмутся только 2 000 000 рублей. Одним словом, максимальная сумма, которую можно вернуть при приобретении жилья – 260 000 рублей.

Однако если жилье приобреталось с использованием ипотеки, то можно претендовать и на вычет по ипотеке, который составит 13% от суммы выплаченных процентов по долгу. При этом сумма возврата процентов по ипотечному кредитованию не ограничена.

Кроме того, заемщик может претендовать на вычет затрат, связанных с ремонтом или отделкой приобретенного жилья.

Необходимо отметить, что в налоговый вычет при ипотеке включаются только собственные средства, а не средства, полученные от государственных программ и субсидий. Другое важное условием — приобретение недвижимости должно быть исключительно на территории нашей страны, то есть если заемщик брал ипотеку за рубежом то никакой компенсации он не получит.

Как производится расчет налогового вычета при ипотеке?

К примеру, заемщик зарабатывает 60 000 рублей. Это и есть налоговая база. «Чистыми» он получает 52200, так как 7800 – это налог. При доходе 52 200 рублей заемщик может взять в долг на 20 лет 1 600 000 рублей. При этом его ежемесячный платеж будет составлять 20 000 рублей. От этой суммы часть средств будет уходить на погашение кредита, а часть – на проценты по кредиту. В первые месяцы кредитования на проценты будет уходить большая часть платежа- 18 500 рублей, и только 1500 рублей в счет погашения основного долга. Заемщик имеет возможность сократить сумму налога, уплачиваемую государству. Из его дохода (60 000 рублей) вычитается ежемесячная сумма процентов (18 500). И только на оставшуюся сумму (41 500) выплачивается подоходный налог, который составит в таком случае 5395. В результате имущественный вычет по ипотеке составит 2405 рублей. Стоит учитывать тот факт, что ежемесячно эта сумма будет меняться, так как будет меняться и размер выплачиваемых процентов. Необходимо также отметить, что сумма вычета может меняться от того какой способ расчета ежемесячных платежей был использован, поскольку дифференцированные и аннуитетные платежи отличаются формулами для расчета процентов.

Однако здесь учтен только налоговый вычет процентов по ипотеке, а что же с самим фактом приобретения недвижимости? Так как подоходный налог будет удерживаться только с 41 500, то за год размер облагаемой налогом суммы составит 498 000. Налогоплательщик может претендовать на вычет не более 2 000 000, то есть как минимум 4 года (если доход останется на прежнем уровне) не будет платить налоги вообще.

Два способа получения вычета

  1. Получить налоговый вычет по ипотеке можно по месту работы. Для этого необходимо обратиться в бухгалтерию, представить все документы на право получения налогового вычета и получать «чистую» зарплату ежемесячно (в нашем случае это 60 000 рублей) до тех пор, пока право на налоговый вычет не будет полностью реализовано. Работодатель обязан предоставить вычет с месяца, в котором было предъявлено заявление. Необходимо заранее обратиться в Налоговую службу за разрешение организации не производить уплату налогов за заявителя.
  2. Другой способ – обратиться в Налоговую инспекцию. Для этого необходимо оплачивать все налоги в налоговом периоде (обычно это 1год) и по его окончании обратиться с заявлением в налоговую инспекцию для получения налогового вычета. После проверки всех документов вы получите имущественный налоговый вычет по ипотеке. Таким образом, вы получите всю сумму сразу.

Нюансы получения льготы

Рассчитывать на получение налоговых льгот при ипотеке можно только один раз в жизни. Вычет по процентам и вычет по самому жилью связаны неразрывно. То есть невозможно сначала получить вычет по одному жилью, а потом претендовать на налог с процентов по ипотеке по другому.

Читайте так же:  Налог на трубу на руси

Если жилье оформляет в собственность сразу несколько человек, то максимально возможная сумма возврата (т.е. 260 000 рублей) делится на всех собственников. Каждый собственник имеет право рассчитывать на возврат налога по ипотеке согласно своей доле. Однако если недвижимость приобреталась в общую долевую собственность с несовершеннолетним ребенком, то родитель может получить возврат подоходного налога по ипотеке и на ребенка. При этом несовершеннолетний в будущем не теряет своего права вернуть подоходный налог по ипотеке.

Существует несколько условий, при которых возврат подоходного налога по ипотеке становится невозможным:

  • Сделка совершается между родственниками
  • Приобретение недвижимости происходит за счет работодателя
  • Недвижимость была приобретена по программе ипотека с использованием материнского капитала и иных государственных средств
  • Неработающие пенсионеры, а также лица, не являющиеся гражданами РФ, не смогут реализовать право на имущественный вычет.

Конечно, оформление документов на получение налогового вычета потребует времени и определенных усилий. Но так как сумма возврата обычно достаточно большая, то эти усилия спустя несколько месяцев оправдают себя.

Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

Если в прошлом году вы купили квартиру, дом или землю, то уже можете вернуть до 13% от их стоимости. Те, кто покупал в кредит, получат дополнительный бонус. Вот что нужно сделать.

Кто может получить налоговый вычет?

Все граждане России, которые купили недвижимость в 2015, 2016 и в 2017 году. Важно, чтобы они платили налоги по ставке 13%. Если налоги за последние три года с дохода не платились, то получить вычет нельзя.

Например, индивидуальные предприниматели платят налоги по ставке 6% или 15%, им вычет не положен. А большинству тех, кто работает по обычному трудовому договору, положен, поскольку работодатель отчисляет с их дохода 13% в пользу государства.

За что можно получить вычет?

Вычет положен, если вы купили комнату, квартиру, дом или землю. Ещё его могут получить те, кто самостоятельно строит дом (придётся сохранить все чеки).

Нельзя получить вычет, если вы купили квартиру в доме, который ещё строится и не введён в эксплуатацию. Только на следующий год после сдачи новостройки в эксплуатацию можно обращаться за вычетом.

Сколько можно получить?

За покупку жилья

13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч рублей. Например, квартира стоит 5 миллионов рублей, государство вернёт вам 260 тысяч рублей. Если комната стоит 1 миллион рублей, кэшбэк составит 130 тысяч рублей. Оставшиеся 130 тысяч рублей вы сможете вернуть при покупке других объектов недвижимости.

Если квартиру купили супруги в совместную или долевую собственность, то каждый может вернуть до 260 тысяч рублей. То есть при стоимости квартиры в 5 миллионов рублей и равных долях каждый получит по 260 тысяч рублей (520 тысяч на двоих).

Право на налоговый вычет имеют даже дети. Важно, чтобы они также имели долю в квартире, а их родители платили налоги по ставке 13%.

Вычет по ипотечному кредиту

Ещё можно вернуть 13% с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Максимально можно получить 390 тысяч рублей. Например, за прошлый год вы заплатили процентов по кредиту на 100 тысяч рублей, тогда налоговый вычет составит 13 тысяч. Если процентов было на 700 тысяч рублей, то вернут 91 тысячу.

Получить вычет можно только за три последних года

Чтобы сразу получить 260 тысяч рублей вычета, нужно заплатить за прошлый год столько же налога с дохода. Это означает, что ваша зарплата должна составлять как минимум 2 миллиона рублей в год. Очень важно, чтобы она была «белая», то есть с неё уплачивались налоги.

Что сделать для получения денег?

1. В личном кабинете на сайте nalog.ru заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

2. Собрать документы:

справку 2-НДФЛ (дадут в бухгалтерии на работе);

договор купли-продажи недвижимости или выписку из ЕГРП о праве на недвижимость;

копию акта приёмки-передачи квартиры (если новостройка);

кредитный договор (при наличии кредита);

справку об уплаченных процентах по кредиту (при наличии кредита);

копии квитанций об оплате недвижимости;

копию свидетельства о браке (если покупали супруги);

письменное заявление о распределении имущественного вычета между супругами (например, квартира стоит 5 миллионов рублей — в заявлении пишите, что эта сумма делится из расчёта по 50% на каждого из супругов);

з аявление на возврат денег с реквизитами банковского счёта (их легко найти в интернет-банке).

Выбрать карту, чтобы заработать проценты на остатке

Если вычет оформляется на ребёнка, то требуется такой же пакет документов + свидетельство о рождении и паспорт, если ребёнку от 14 до 18 лет.

3. Предоставить собранные документы в налоговую инспекцию по месту регистрации. Можно несколькими способами: отправить фотокопии через личный кабинет на сайте nalog.ru, отправить почтой, занести лично.

Если не хочется вникать в эту тему, то вычет помогут вернуть сервисы. За помощь придётся заплатить от 500 до 8200 руб.

Когда вернут деньги?

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку документов и ещё месяц на отправку документов. Если что-то не так с документами, то вам позвонят или напишут письмо. Через два месяца после отправки лучше позвонить в свою инспекцию и уточнить, всё ли в порядке, чтобы не затягивать срок, если понадобится что-то ещё.

Сразу вам могут вернуть не всю сумму налогового вычета, а лишь ту, которую вы заплатили налогами за прошлый год. Допустим, вам должны вернуть 150 тысяч рублей, а зарплата за прошлый год составила 600 тысяч. С неё ваш работодатель отчислил государству 13% или 78 тысяч рублей. Это означает, что за прошлый год вам вернут именно эту сумму, то есть 78 тысяч рублей. Оставшуюся часть нужно запрашивать в следующем году. Потребуется заново заполнить декларацию 3-НДФЛ. Пакет документов снова собирать не нужно.

Альтернативный вариант

Налоговый вычет можно получить по месту работы. Его особенность в том, что возврат будет происходить не удержанными с зарплаты налогами. То есть если вам должны вернуть 100 тысяч рублей, а зарплата составляет 50 тысяч, из которых 6,5 тысячи приходится на 13% налога, то их не будут вычитать из зарплаты, пока не вернут все 100 тысяч рублей. Это медленный способ возврата налога.

Если вы хотите им воспользоваться, то вам нужно поступить так:

1. Собрать вышеуказанный пакет документов и отправить его в налоговую инспекцию с заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя.

2. Через 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет.

3. Передать уведомление работодателю.

Что делать, если зарплата «чёрная» или «серая»?

Во-первых, менять работу. Неуплата налогов на сумму более 900 тысяч рублей за три года является уголовным преступлением.

Во-вторых, если вы заложник обстоятельств, то попытайтесь вернуть 13% хотя бы с той небольшой зарплаты, которую работодатель указал в официальном договоре и с которой он реально платит налоги. Даже если это 10 тысяч рублей в месяц, то за год — 120 тысяч, а с них вы вернёте 15,6 тысячи.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

Покупка собственного жилья является для многих граждан нашей страны грандиозным событием. Большинство покупают жильё с помощью ипотеки.

Но мало кто знает, что каждый работающий гражданин имеет право вернуть себе часть подоходного налога.

Законное обоснование

Возврат ранее уплаченного подоходного налога – это мера поддержки граждан, купивших квартиру, от государства.

Это называется имущественным вычетом. Он предоставляется на основании ст. 220 НК РФ.

Вычет – это сумма ранее уплаченного подоходного налога. Он позволяет уменьшить налогооблагаемый доход работающего гражданина.

В ст. 220 НК РФ сказано, что имущественный вычет предоставляется гражданам, которые официально трудоустроены, в части их расходов на новое строительство или покупку готового жилья, но с суммы, не превышающей 2 млн. рублей.

То есть, каждый работающий гражданин имеет право раз в жизни вернуть себе часть уплаченного подоходного налога при покупке недвижимости с суммы не более 2 млн. рублей.

Кто может вернуть

Вернуть себе ранее уплаченный НДФЛ могут следующие граждане:

Можно сделать вывод, что не могут получить вычет:

  1. Безработные.
  2. Индивидуальные предприниматели.
  3. Юридические лица.
  4. Граждане, которые трудоустроены неофициально.

За какой период?

Получить вычет можно 1 раз в жизни. Но право его получать не расходуется до тех пор, пока налогоплательщик «не выберет» всю суммы вычета полностью.

Видео: вычет по ипотеке, возврат налога при покупке жилья

Если доходы налогоплательщика позволяют ему получать вычет в течение нескольких лет, то он так и будет его оформлять ежегодно.

Например, в 2019 году доходы налогоплательщика не позволили ему получить всю суммы вычета.

Он имеет право получать вычет и дальше – в 2019 году, а если понадобится, то и в 2019 году.

То есть, получить вычет можно только за прошедший период. Например, в 2019 году налогоплательщики получают вычет за 2019 год.

Читайте так же:  Трек не отслеживается как открыть спор

Получить имущественный вычет при покупке недвижимости можно с суммы, не превышающей 2 млн. рублей.

То есть, каждый гражданин имеет право 1 раз в жизни вернуть себе 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей.

«Выбрать» всю сумму вычета за 1 календарный год у многих не получается. Поэтому она «растягивается» на несколько лет.

Например, в 2019 году гражданин В. купил квартиру за 3, 5 млн. рублей. Он имеет право получить вычет только с 2 млн. рублей, то есть 260 тысяч рублей.

В 2019 году налогоплательщик может подтвердить доход в размере 560 000 рублей. За этот период работодателем было уплачено за него 560 000 * 13% = 72 800 рублей.

То есть, в 2019 году он может себе вернуть 72 800 рублей ранее уплаченного подоходного налога.

В 2019 году его доход вырос и составил 630 000 рублей. Налог был за него уплачен в размере 81 900 рублей.

В 2019 году он получит 81 900 рублей. Но за эти 2 года гражданин В. «не выбрал» полностью сумму вычета.

На 2019 год у него осталось 260 000 – 72 800 – 81 900 = 105 300 рублей.

Другая ситуация. Гражданин В. купил квартиру за 1,8 млн. рублей. Тогда он имеет право на получение вычета в размере 1 800 000 * 13% = 234 000 рублей.

Остальные 26 000 рублей он сможет использовать в другой раз.

Налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку

Кроме того, что есть возможность вернуть себе ранее уплаченный НДФЛ с суммы покупки недвижимости, не превышающей 2 млн. рублей.

Есть ещё возможность оформить возврат налога при покупке жилья в ипотеку с уплаченных процентов, если недвижимость покупалась с помощью кредита.

В п. 4 ст. 220 НК РФ сказано, что налогоплательщики подоходного налога имеют право на возврат НДФЛ с суммы фактически уплаченных процентов по ипотеке, но не более чем с 3 млн. рублей.

То есть, можно вернуть себе с ипотечных процентов 390 000 рублей.

Чтобы получить вычет с суммы покупки квартиры, а также с суммы фактически уплаченных процентов, необходимо:

  • по месту постоянной регистрации заёмщика;
  • по месту временной регистрации. Но сначала нужно «закрепиться» за этой налоговой в качестве налогоплательщика. Тогда можно будет сдать все документы сюда;
  • по месту расположения приобретаемой недвижимости, если у налогоплательщика нет ни постоянно, ни временной регистрации на территории нашей страны.

Хотя такое бывает довольно редко, так как граждане нашей страны обязаны иметь либо постоянную, либо временную регистрацию в России. А не гражданам или лицам без гражданства вычет не положен

Прежде чем вернуть средства налогоплательщику, инспектор налоговой службы должен будет проверить все документы.

В п. 2 ст. 88 НК РФ сказано, что камеральная проверка декларации 3 НДФЛ проводится не более 3-ёх месяцев.

По истечении этого срока, сотрудник ФНС, который и проводил камеральную проверку документов, должен оповестить налогоплательщика о том, у него возникла сумма излишне уплаченного налога.

Чтобы получить возврат 13%, налогоплательщик должен написать заявление. Такое требование предъявлено ст. 78 НК РФ.

По истечении 1 месяца с момента получения налоговиками письменного заявления на возврат, они должны перечислить сумму излишне уплаченного налога на расчётный счёт налогоплательщика.

За уплаченные проценты

Кроме подоходного налога на покупку жилья, можно также вернуть налог по уплаченным процентам по ипотеке.

В ст. 220 НК РФ указана максимальная сумма переплаты по кредиту – 3 млн. рублей.

Именно с этой максимальной суммы можно вернуть 13% подоходного налога, то есть 390 тысяч рублей.

Это означает, что вне зависимости от фактически уплаченных по ипотеке процентов, заёмщик может максимально вернуть себе только 390 тысяч рублей.

Если же сумма процентов по кредиту меньше, чем 3 млн. рублей, то остаток по ним сгорает.

Его нельзя будет использовать, если заёмщик решит ещё раз оформить ипотечный кредит.

Вычет можно получать ежегодно, пока заёмщик полностью «не выберет» положенную сумму.

Если ипотечная квартира оформляется в долевую совместную собственность, то получить вычет могут все официально трудоустроенные собственники жилья.

Даже если родители покупают жильё в ипотеку своим несовершеннолетним детям.

Они имеют право на получение вычета даже в том случае, если право собственности на этой жильё им не принадлежит.

Например, в 2013 году гражданин Н. покупает квартиру за 3,5 млн. рублей под 11% годовых на 15 лет.

В этом же году его доход составил 420 000 рублей, то есть за него было уплачено 54 600 рублей подоходного налога, а проценты по кредиту в 2013 году составили 385 000 рублей.

Таким образом, гражданин Н. имеет право вернуть себе в 2019 году 54 600 рублей.

В 2019 году сумма процентов по кредиту была равна (3 500 000 – 385 000) * 11% = 342 650 рублей, а доход гражданина Н. – 450 000 рублей, то есть уплаченный за этот год налог – 58 500 рублей.

Таким образом, гражданин Н. уплатил за 2 года 727 760 рублей процентов по ипотеке, а вернул себе только 131 100 рублей. У него ещё есть «в запасе» 727 600 – 131 100 = 596 500 рублей.

Так нужно высчитывать каждый год, до тех пор, пока либо не настанет максимум, либо заёмщик выберет всю сумму.

Даже если срок кредитования закончится, и ипотечная линия будет закрыта, заёмщик имеет право на получение вычета.

С материнским капиталом

Семьи, в которых 2-ой или последующий ребёнок появились после 01. 01. 2007 года, имеют право на получение от государства материнского капитала.

С 2012 года его можно направлять на погашение ипотечного кредита.

На сегодняшний день его размер примерно 475 000 рублей, что позволяет либо погасить первоначальный взнос по ипотеке.

Либо досрочно закрыть ипотечную линию. А можно ли получить возврат налога с вложенного в покупку жилья материнского капитала?

Когда семья получает материнский капитал, она получает не наличные деньги, а сертификат, который нельзя обналичить.

Его можно только через Пенсионный фонд РФ направить на достижение определённых целей. Поэтому материнский капитал не облагается подоходным налогом. Именно по этой причине с него нельзя вернуть НДФЛ.

То есть, получить вычет можно с той суммы, которая была уплачена покупателей сверх маткапитала. Не стоит забывать про ограничения – 2 и 3 млн. соответственно.

В строящемся доме

Кроме расходов по покупку недвижимости, а также на уплату процентов по кредиту, можно получить вычет по расходам:

  • на ремонт купленного жилья;
  • на подведение необходимых коммуникаций;
  • на отделочные работы.

Стоит понимать, что все сделанный расходы необходимо будет подтвердить документами.

Ипотечный кредит под залог квартиры, читайте здесь.

К платёжным документам, подтверждающим расходы можно отнести:

  1. Чеки из магазина.
  2. Квитанции с печатью продавца.
  3. Договоры, в которых указана сумма оплаченных работ или услуг. К договору нужно будет приложить акт приёмки.

Поэтому если покупается квартира в новостройке, а в договоре указано, что она сдаётся без внутренней отделки, то покупатель имеет право учесть в состав расходов на получение имущественного вычета все вышеуказанные расходы.

Нововведения и ограничения

Есть некоторые ограничения для тех, кто купил жильё после 01. 01. 2019 года.

Для тех, кто купил недвижимость ранее этого срока, это является нововведением.

Для того чтобы рассчитать сумму налога, которую может вернуть себе покупатель жилья, нужно сумму покупки умножить на ставку налога на доходы физических лиц, то есть на 13%.

Пример 1. Квартира была куплена на семью из 4-ёх человек в 2013 году за 5 млн. рублей. Все они стали равными собственниками жилья.

Кроме того, они все работают и имеют право на получение вычета. До 2019 года действовало такое правило – каждый могу получить сумму вычета так, чтобы в совокупности получилось 260 000 рублей.

То есть, каждый собственник получил по 65 000 рублей.

Пример 2. В 2019 году куплена квартира на 2-оих супругов. Стоимость квартиры 5 млн. рублей. Теперь каждый из них может получить максимальную сумму вычета – по 260 000 рублей.

Пример 3. Комната в общежитии стоит 1, 2 рублей. Можно получить 156 тысяч рублей в качестве вычета. А остальные 104 тысячи можно получить в следующий раз.

Способы получения

Получить возврат налога можно единственным способом – безналичным расчётом на счёт, который налогоплательщик указывает в заявлении.

Получить средства наличными нельзя! Налоговая инспекция не производит расчётом наличными средствами.

Поэтому если у заявителя нет банковской карты или сберегательной книжки, ему придётся заранее позаботиться об открытии счёта в любом банке (желательно в Сбербанке). А только потом писать заявление на возврат.

Алгоритм оформления

В налоговую инспекцию необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Рассматривать её будут в течение 3-ёх месяцев.

Если решение налоговиков будет удовлетворительным, то налогоплательщику нужно будет написать заявление на получение возврата.

Обращаться нужно в налоговую инспекцию:

Ипотека и налоги возврат гражданам