Ставки налог на автомобиль 2011

Транспортный налог 2011. Ставки. Свердловская область

Ставки налога на 2010 год утверждены Законом об установлении и введении в действие транспортного налога на территории Свердловской области от 29 ноября 2002 года № 43-ОЗ (в ред. от 17.10.2008). Законом Свердловской области от 15.06.2011 № 41-ОЗ «О внесении изменений в Закон Свердловской области «Об установлении и введении в действие транспортного налога на территории Свердловской области» быои внсены очередные изменения в ставки транспортного налога.

Наименование объекта налогообложения (единица измерения налоговой базы, на которую производятся налоговые начисления) или физическая характеристиканалога налогообложения

Налоговая ставкас 1 января по 31 декабря 2011 года включительно, в рублях

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно

свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВтдо 25,74 кВт) включительно, а также до 36 л. с.

свыше 36 л. с. (свыше 26,47 кВт)

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)

Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно

свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностьюдвигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицытранспортного средства)

Налоговые льготы по транспортному налогу и основания для их использования

1. Освобождаются от уплаты транспортного налога:

1) организации, на которых зарегистрированы транспортные средства, предназначенные для укомплектования автомобильных колонн войскового типа, — за каждое из таких транспортных средств;

2) органы государственной власти Свердловской области, органы местного самоуправления муниципальных образований, расположенных на территории Свердловской области, — за каждое зарегистрированное на них транспортное средство;

3) государственные учреждения Свердловской области и муниципальные учреждения, не имеющие доходов от предпринимательской или иной деятельности, приносящей доход, — за каждое зарегистрированное на них транспортное средство;

(подп. 3 в ред. Областного закона от 21.07.2006 N 60-ОЗ)

4) организации и граждане, на которых зарегистрированы автобусы, соответствующие требованиям экологического класса 4 и (или) экологического класса 5, — за каждый такой зарегистрированный на них автобус;

(подп. 4 введен Областным законом от 24.09.2007 N 86-ОЗ; в ред. Областного закона от 17.10.2008 N 83-ОЗ)

5) организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие внутригородские и (или) пригородные перевозки пассажиров автобусами, срок полезного использования которых не превышает 7 лет, — за каждый такой зарегистрированный на них автобус.

(подп. 5 введен Областным законом от 17.10.2008 N 83-ОЗ)

(п. 1 в ред. Областного закона от 22.10.2003 N 25-ОЗ)

2. Транспортный налог в размере 35 процентов суммы исчисленного налога уплачивают:

1) общественные организации инвалидов — за каждое зарегистрированное на них транспортное средство;

2) организации, учрежденные единственным учредителем — общественной организацией инвалидов, не менее 50 процентов работников которых являются инвалидами, — за каждое зарегистрированное на таких организациях транспортное средство;

3) один из родителей или иной законный представитель, воспитывающий ребенка-инвалида, — за один зарегистрированный на него легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 киловатт) включительно, мотоцикл или мотороллер с мощностью двигателя до 36 лошадиных сил (до 26,47 киловатт) включительно;

4) пенсионеры — за один зарегистрированный на них легковой или грузовой автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 киловатт) включительно, мотоцикл или мотороллер;

5) инвалиды — за один зарегистрированный на них легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 киловатт) включительно, мотоцикл или мотороллер.

(часть первая в ред. Областного закона от 17.10.2008 N 83-ОЗ)

Транспортный налог в размере 40 процентов суммы исчисленного налога уплачивают организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие международные автомобильные перевозки, — за каждое зарегистрированное на таких организациях и индивидуальных предпринимателях транспортное средство, используемое для осуществления международных автомобильных перевозок.

(пункт 2 в ред. Областного закона от 25.11.2004 N 186-ОЗ)

3. Налоговая льгота по транспортному налогу, предусмотренная в пункте 1 настоящей статьи, предоставляется организации, на которой зарегистрированы транспортные средства, предназначенные для укомплектования автомобильных колонн войскового типа, на основании:

1) письменного заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу;

2) документов, подтверждающих, что зарегистрированные на организации транспортные средства предназначены для укомплектования автомобильных колонн войскового типа, по форме, утверждаемой Правительством Свердловской области.

(подп. 2 в ред. Областного закона от 21.07.2006 N 60-ОЗ)

Налоговая льгота по транспортному налогу, предусмотренная в пункте 1 настоящей статьи, предоставляется органу государственной власти Свердловской области или органу местного самоуправления муниципального образования, расположенного на территории Свердловской области, на основании письменного заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу.

(введен Областным законом от 22.10.2003 N 25-ОЗ)

Налоговая льгота по транспортному налогу, предусмотренная в пункте 1 настоящей статьи, предоставляется государственному учреждению Свердловской области, муниципальному учреждению, не имеющему доходов от предпринимательской или иной деятельности, приносящей доход, на основании:

1) письменного заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу;

2) копий учредительных документов;

3) документа, выданного органом, исполняющим бюджет, за счет средств которого финансируется учреждение, об отсутствии у государственного учреждения Свердловской области, муниципального учреждения доходов от предпринимательской или иной деятельности, приносящей доход, в налоговом периоде, в котором возникло право на получение налоговой льготы по транспортному налогу.

(часть третья в ред. Областного закона от 21.07.2006 N 60-ОЗ)

Налоговая льгота по транспортному налогу, предусмотренная в пункте 1 настоящей статьи, предоставляется организации или гражданину, на которых зарегистрирован автобус, соответствующий требованиям экологического класса 4 и (или) экологического класса 5, на основании:

(в ред. Областного закона от 17.10.2008 N 83-ОЗ)

1) письменного заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу;

2) копий паспортов транспортных средств с указанием экологического класса.

(часть четвертая введена Областным законом от 24.09.2007 N 86-ОЗ)

Налоговая льгота по транспортному налогу, предусмотренная в пункте 1 настоящей статьи, предоставляется организации или индивидуальному предпринимателю, осуществляющим внутригородские и (или) пригородные перевозки пассажиров автобусами, срок полезного использования которых не превышает 7 лет, на основании:

1) письменного заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу;

2) копий паспортов транспортных средств;

3) документов, подтверждающих осуществление этими автобусами в истекшем налоговом периоде внутригородских и (или) пригородных перевозок.

(часть пятая введена Областным законом от 17.10.2008 N 83-ОЗ)

Налоговая льгота по транспортному налогу, предусмотренная в части первой пункта 2 настоящей статьи, предоставляется общественной организации инвалидов на основании:

(в ред. Областного закона от 25.11.2004 N 186-ОЗ)

1) письменного заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу;

2) копий учредительных документов.

Читайте так же:  Приказ мз рф 1342н от 21.12.2012

Налоговая льгота по транспортному налогу, предусмотренная в части первой пункта 2 настоящей статьи, предоставляется организации, учрежденной единственным учредителем — общественной организацией инвалидов, не менее 50 процентов работников которой являются инвалидами, на основании:

(в ред. Областного закона от 25.11.2004 N 186-ОЗ)

1) письменного заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу;

2) копий учредительных документов;

3) документов, подтверждающих, что среднесписочная численность инвалидов в организации за год составляет не менее 50 процентов от среднесписочной численности работников организации за соответствующий год.

Налоговая льгота по транспортному налогу, предусмотренная в части первой пункта 2 настоящей статьи, предоставляется одному из родителей или иному законному представителю, воспитывающему ребенка-инвалида, на основании:

1) письменного заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу;

2) копий документов, подтверждающих факт установления инвалидности;

3) копии свидетельства о рождении ребенка;

4) документов, подтверждающих факт установления опеки или попечительства;

(в ред. Областного закона от 17.10.2008 N 83-ОЗ)

5) утратил силу. — Областной закон от 17.10.2008 N 83-ОЗ.

(часть введена Областным законом от 24.09.2007 N 86-ОЗ)

Налоговая льгота по транспортному налогу, предусмотренная в части первой пункта 2 настоящей статьи, предоставляется пенсионеру или инвалиду на основании:

1) письменного заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу;

2) пенсионного удостоверения, удостоверения об инвалидности или справки, подтверждающей факт установления инвалидности.

(в ред. Областного закона от 25.11.2004 N 186-ОЗ)

Налоговая льгота по транспортному налогу, предусмотренная в части второй пункта 2 настоящей статьи, предоставляется организации или индивидуальному предпринимателю, осуществляющему международные автомобильные перевозки, на основании:

1) письменного заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу;

2) документов, подтверждающих совершение в истекшем налоговом периоде международных автомобильных перевозок.

(в ред. Областных законов от 25.11.2004 N 186-ОЗ, от 24.09.2007 N 86-ОЗ)

4. Организации представляют документы, необходимые для предоставления налоговых льгот по транспортному налогу, в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств одновременно с представлением налоговой декларации по транспортному налогу.

Индивидуальные предприниматели, пенсионеры и инвалиды представляют документы, необходимые для предоставления налоговых льгот по транспортному налогу, в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств до 30 января года, следующего за истекшим налоговым периодом.

(в ред. Областных законов от 25.11.2004 N 186-ОЗ, от 24.09.2007 N 86-ОЗ)

Транспортный налог: расчет налога на авто, ставки

Если у компании на балансе числиться автомобиль, она должна платить транспортный налог. Посмотрите, как рассчитать налог на авто, по какой ставке сделать расчет, какой срок уплаты и подачи отчетности. Подробный пример расчета налога на машину поможет быстрее разобраться.

Как рассчитать налог на транспортное средство в 2017 году

Для того чтобы рассчитать транспортный налог, который иногда еще называют дорожным налогом на машину, в 2017 году необходимо воспользоваться следующей формулой:

Если компания владеет авто менее года, тогда расчет делайте по следующей формуле:

Повышающие коэффициенты для расчета транспортного налога

Если ваш автомобиль включен в перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода 2017 года, то при расчете транспортного налога в 2017 году необходимо будет использовать повышающий коэффициент. Этот перечень вы можете скачать ниже по ссылке, а также ознакомится с ним на сайте Минпромторга России.

Соответственно суммы налога, полученные по формулам, указанным выше, нужно будет увеличить на коэффициент от 1,1 до 3 в зависимости от стоимости авто и года выпуска.

Важно! Повышающий коэффициент применяется только исходя из информации Минпромторга России и не зависит от фактических затрат компании на покупку авто. Если компания купила машину по цене выше 3 млн. руб., но ее нет в перечне, то повышающий коэффициент по транспортному налогу в 2017 году не применяется. И наоборот, если затраты на покупку авто меньше 3 млн., но в перечне этот автомобиль есть – применяйте повышающий коэффициент.

В 2017 году установлены следующие повышающие коэффициенты для налога на авто:

Средняя стоимость легкового автомобиля

Срок, который прошел с года выпуска авто

от 3 млн. до 5 млн рублей включительно

от 1 года до 2 лет

не более 1 года

от 5 млн. до 10 млн.рублей включительно

от 10 млн. до 15 млн. рублей включительно

не более 10 лет

от 15 млн. рублей

не более 20 лет

Как определить налоговую базу по транспортному налогу

Для разных видов транспорта налоговая база определяется по-разному. Но для определения налога на автомобиль необходимо использовать показатель мощности двигателя транспортного средства в лошадиных силах.

Если мощность двигателя указана в киловаттах, переведите киловатты в лошадиные силы исходя из равенства 1кВт = 1,35962 л.с.

Информация о количестве лошадиных сил содержится в документах на транспортное средство.

Ставки транспортного налога

Ставки транспортного налога устанавливаются каждым субъектом РФ самостоятельно. В статье 361 НК РФ определены значения для каждого транспортного средства. При этому каждому субъекту РФ дано право увеличить или уменьшить их размер, но не более чем в 10 раз.

Посмотрите ниже ставки транспортного налога на легковые авто по НК РФ:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях)

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно

свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)

Скачайте полный перечень актуальных налоговых ставок на авто, установленных НК РФ, по ссылке ниже.

Например, ставки в 2017 году в Москве установлены Законом г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33 в следующих размерах:

Порядок уплаты и предоставления отчетности

Срок уплаты налога и авансовых платежей по налогу на авто устанавливают власти регионов. Поэтому бухгалтер должен посмотреть закон субъекта РФ, в котором машина поставлена на учет. Или проверить сроки на официальном сайте ФНС России.

Например, в Москве транспортный налог уплачивается 1 раз в год не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным. Таким образом, компании, чьи авто зарегистрированы в Москве, должны заплатить налог за 2017 года не позднее 5 февраля 2018 года.

А вот срок сдачи налоговой декларации по транспортному налогу установлен для всех один – 1 февраля года, следующего за отчетным. Значит, декларацию по транспортному налогу за 2017 год подайте не позднее 1 февраля 2018 года.

Пример. Расчет транспортного налога за 2017 год

В собственности компании 2 автомобиля:

Volvo xc90 D4 с дизельным двигателем, мощностью 185 л.с., 2010 года выпуска. В собственности более 12 мес.

Audi Q7 quattro с бензиновым двигателем, с мощностью двигателя 272 л.с., выпуск –2016 года. В собственности 5 мес. 2017 года.

Авто поставлены на учет в г. Москве.

По итогам 2017 года бухгалтер рассчитывает транспортный налог отдельно по каждому автотранспортному средству.

Не смотря на то, что данный автомобиль указан в Перечне составленном Минпромторгом России на 2017 год, повышающий коэффициент к нему не применяется. Согласно Перечню срок использования не должен быть более 3 лет. Авто эксплуатируется с 2010 года (смотрим по документам, а не по сроку владения автомобилем компанией).

Налоговая ставка – 50 руб. за 1 л.с.

Размер транспортного налога за 2017 года составит 9 250 руб. (185 л.с. * 50 руб.)

Данный автомобиль указан в Перечне Минпромторга, год выпуска 2 года (см. письмо Минфина от 18 мая 2017 г. N 03-05-05-04/30334), поэтому к нему применяется повышающий коэффициент 1,3.

Поскольку авто в собственности только 5 мес., то и налог рассчитывается только за это время.

Налоговая ставка – 150 руб. за 1 л.с.

Размер налога за 2017 год составит 22 100 руб. (272 л.с. * 150* 5 мес. / 12 мес. * 1,3)

Ставки транспортного налога на 2011 год

Несмотря на разговоры в правительстве о том, что транспортный налог может быть радикально снижен или даже отменен, а компенсировано это будет некоторым повышением цен на бензин, сейчас мы наблюдаем совсем иную картину. Ставки налога растут, цены на топливо тоже. Так, за 2010 (и также 2011) год автолюбитель из Санкт-Петербурга, имеющий машину с двигателем до 100 л.с. должен заплатить транспортный налог из расчета 24 рубля за 1 лошадиную силу. А если взять базовые ставки этого налога (см. здесь), то мог бы платить 5 рублей или даже меньше.

Ниже мы публикуем ставки транспортного налога на 2011 год. Напоминаем, что налог за 2011 год мы платим в 2012 году. То есть, те квитанции, которые будут приходить нам в течение следующего года, будут рассчитаны по нижеприведенным ставкам.

Налог на автомобиль

Калькулятор расчета суммы транспортного налога. Укажите место регистрации, тип транспортного средства и его мощность.

Читайте так же:  Моральный вред и его компенсация при дтп судебная практика

Код для размещения ссылки на этот расчет на форуме или блоге:

  • Для форума с поддержкой BBCode
  • В формате HTML (для блога или сайта)

Ставки транспортного налога по Петербургу

Закон г. Санкт-Петербург № 487-53 «О транспортном налоге»:

Ставки транспортного налога по Москве

Закон г. Москвы от 9 июля 2008 г. N 33 «О транспортном налоге»:

Базовая ставка транспортного налога снижена в два раза

Снижение базовой ставки транспортного налога вдвое не поможет сэкономить жителям Санкт-Петербурга. Дело в том, что вместе со снижением базовой ставки, региональным властям была предоставлена возможность повышать максимальный множитель ставки с пяти раз (до 2011 года), до десяти раз (начиная с 2011 года). Для петербуржских автолюбителей множитель был установлен максимальный, таким образом, снижение базовой ставки полностью компенсировано региональным множителем.

Транспортный налог в Калининградской области в 2018-2017 г.

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Калининградской области на 2017-2018 год установлены Закон Калининградской области от 16.11.2002 N 193 «О транспортном налоге » (с соответствующими изменениями и дополнениями, действующими в 2018 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – Калининград. Крупные города и населенные пункты: Советск, Черняховск, Балтийск, Гусев, Светлый, Зеленоградск, Гурьевск, Гвардейск, Светлогорск, Пионерский, Неман, Мамоново, Полесск, Багратионовск, Янтарный, Васильково, Озёрск, Нестеров, Славск, Правдинск, Ладушкин, Знаменск, Краснознаменск, Большое Исаково.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Калининградской области

С уммы платежей по транспортному налогу поступает в областной бюджет.

Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал календарного года.

Налогоплательщики, являющиеся организациями, исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Авансовые платежи уплачиваются не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом, а уплату налога за истекший налоговый период осуществляют не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Граждане уплачивают транспортный налог на машину на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину, подлежащая уплате гражданами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

То есть транспортный налог за 2016 год соответственно по ставкам, установленным на 2016 год, уплачивается до 01 декабря 2017 года, автомобильный налог за 2017 год — до 01 декабря 2018 года, а налог на авто за 2018 год — до 01 декабря 2019 года.

Срок уплаты транспортного налога за 2017 год — до 1 декабря 2018 года

Справочно. с 2016 года изменился срок уплаты транспортного налога для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 1 октября).

Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.

Ставки транспортного налога в Калининградской области

Налоговые ставки по транспортному налогу на 2015-2018 год в Калининградской области установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях) на 2015-2017, 2018 годы

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно

свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) включительно

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)

Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно

свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Рассчитать транспортный налог в Калининградской области самостоятельно с помощью обычного калькулятора очень просто. Для этого необходимо мощность автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).

Обратите внимание, с 2015 года применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Льготы по транспортному налогу в Калининградской области

Законодательством области установлены льготные категории граждан и организаций, которые освобождены от уплаты налога на автомобиль либо платят его в меньшем размере. Разберемся, кто не платит транспортный налог в г. Калининграде и области.

От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан и организаций:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, имеющие легковой транспорт;
  • категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», имеющие легковой транспорт;
  • предприятия, осуществляющие содержание автомобильных дорог общего пользования, при заключенном контракте с органом управления дорожного хозяйства области и у которых удельный вес доходов от осуществления этой деятельности составляет 70 процентов и более общей суммы их доходов;
  • профессиональные аварийно-спасательные службы, профессиональные аварийно-спасательные формирования;
  • органы управления и подразделения Государственной противопожарной службы Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий;
  • органы и подразделения управления внутренних дел;
  • органы, подразделения и предприятия управления исполнения наказаний Министерства юстиции России;
  • инвалиды I и II группы, имеющие мотоколяски и легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил;

Пенсионеры по старости, ветераны труда, участники боевых действий, многодетные семьи льгот по уплате транспортного налога в Калининградской области не имеют.

Законодательством области дополнительные скидки по уплате налога на автомобили не установлены.

Транспортный налог поднимется с нового года

Мосгордума одобрила повышение транспортного налога в среднем на 13 процентов, при этом малолитражные автомобили по-прежнему освобождены от уплаты налога

Москва. 24 октября. INTERFAX.RU — Московская городская дума на пленарном заседании в среду одобрила в первом чтении повышение ставок транспортного налога с 1 января 2013 года. Глава департамента экономической политики и развития столицы Максим Решетников напомнил депутатам, что прежний городской закон о транспортном налоге был принят в 2008 году. «С 2008 года уже шесть лет живем по тем ставкам. За шесть лет накопленная инфляция составила порядка 50%, увеличение ставок в среднем составляет 13%», — сказал Решетников.

Он уточнил, что в новой редакции закона о транспортном налоге сохранено освобождение от уплаты налога для владельцев автомобилей с двигателями мощностью до 70 лошадиных сил. Таких машин в Москве насчитывается более 300 тысяч. «Надеюсь, что количество малолитражек в Москве будет возрастать», — сказал Решетников.

Читайте так же:  Нотариус спб пионерская

При этом, по его словам, несмотря на увеличение ставок для автомобилей с двигателями мощностью от 70 до 100 л.с. с 7 до 12 рублей за л.с., ставка остается значительно ниже максимально установленной Налоговым кодексом РФ (25 рублей за л.с.) и меньше, чем в других регионах.

По другим категориям автомобилей средней мощности ставки также остаются ниже максимально возможных. Рост налоговых ставок на автомобили мощностью от 100 до 225 л.с. составит 5-7 рублей за л.с. «На автомобили более мощные у нас и так установлены максимально возможные ставки», — напомнил Решетников. «В среднем повышение платежа по налогу возрастет на 600 рублей», — отметил руководитель департамента.

Он также сообщил, что документом ограничивается до 200 л.с мощность двигателя автомобиля, за который не платят налог льготники. «Мы считаем неправильным, когда мощные автомобили премиум-класса оформляют на льготников», — объяснил изменения Решетников, добавив, что в Москве 90% автопарка мощностью до 200 л.с. Такое ограничение не будет касаться многодетных семей, напомнил он.

Кроме того, одобренными изменениями из закона убирается градация ставки налога в отношении грузовиков и автобусов в зависимости от их «срока полезного использования». «Автобусы, которые используются для городских пассажирских перевозок и так освобождены от налога, поэтому он не оказывает влияние на тариф проезда», — отметил Решетников. Он сообщил, что после увеличения ставок в городской бюджет поступят, как ожидается, 2,5млрд рублей дохода по транспортному налогу, но только в 2014 году.

Накануне в управлении Федеральной налоговой службы (УФНС) по Москве рассказали, что поступления транспортного налога по Москве от физических и юридических лиц в 2011 году составили около 12 млрд рублей, в том числе от физлиц — 9,980 млрд рублей. Замглавы УФНС Юлия Шилова отметила, что в 2012 году планируются поступления транспортного налога на уровне прошлого года. «По текущему году ожидается на том же уровне уплата налога на транспорт физическими лицами», — добавила она.

Расплатятся за мощность

В Оренбуржье 374 тысячи автовладельцев перестанут платить дорожный налог. Депутаты регионального законодательного собрания в двух чтениях проголосовали за внесение изменений в закон «О транспортном налоге».

Новый проект предполагает уменьшение ставки транспортного налога для легковых автомобилей. При мощности двигателя авто до 100 лошадиных сил их владельцы вообще не будут платить налог, а для машин с мотором до 150 лошадиных сил ставка налога станет вдвое ниже ныне действующей.

Изменения вступят в силу с 1 января 2012 года. Пока же автолюбители будут платить 6 рублей за лошадиную силу при мощности мотора до 100 лошадиных сил и 30 рублей за лошадиную силу при мощности до 150 лошадиных сил.

— Послабление в законе направлено на снижение последствий роста для жителей области от роста цен на бензин, — говорит депутат Законодательного собрания Владимир Киданов.

Налог перестанут платить более 374 тысяч автовладельцев Оренбуржья, вдвое снизится ставка для 60 тысяч человек. Компенсировать 292 миллиона рублей — доходы от транспортного налога от этих категорий автолюбителей в бюджет — предполагается за счет дополнительных доходов от акцизов на топливо. Кроме того, 14 тысяч владельцев дорогих машин мощностью свыше 150 лошадиных сил принесут в областной бюджет 234 миллиона рублей.

В Нижегородской области депутаты Законодательного собрания (ЗСНО) также собираются снизить транспортный налог. Вопрос об этом рассматривался 18 августа на заседании комитета по бюджету и налогам. Депутаты предложили изменить областной закон «О транспортном налоге», снизив ставки на 10 процентов для легковых, грузовых автомобилей и автобусов с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил, а также для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 40 лошадиных сил. Для речного транспорта предлагается ввести категорию плавсредств с мощностью мотора до 40 лошадиных сил. Для нее налог будет снижен с 50 до 30 рублей за лошадиную силу. Соответствующий законопроект предполагается принять на заседании ЗСНО 25 августа.

Компенсировать недополученные бюджетом доходы планируется за счет количественного роста частного автопарка, в регионе он ежегодно увеличивается на 13 процентов.

— Введение пониженной ставки снизит налоговую нагрузку для большинства автовладельцев. В свою очередь, это не приведет к значительным потерям областного бюджета. Таким образом, нам удастся сохранить темпы социально-экономического развития. Снижение налоговой ставки на 10 процентов — это не окончательная мера. Депутаты вернутся к этому вопросу в дальнейшем, — заявил председатель комитета по бюджету и налогам Александр Шаронов.

Снизить ставки планировалось уже в 2011 году, то есть уплату налога за 2010 год предполагалось производить уже по-новому. Но правительство Нижегородской области посчитало, что изменения следует вводить с 2011 года. По словам заместителя губернатора Владимира Иванова, в противном случае в текущем году из доходов областного бюджета выпадут 170 миллионов рублей.

— Мы считаем нецелесообразным вводить изменения с этого года, когда бюджет уже сверстан. Нам нечем будет перекрыть эти выпадающие доходы, — прокомментировал Владимир Иванов.

В соседней Чувашии транспортный налог, наоборот, повышают. Как сообщили «РГ» в министерстве финансов республики, с 1 января 2012 года ставка транспортного налога будет увеличена в среднем на 15 процентов. Для легковых автомобилей с мощностью мотора до 100 лошадиных сил она составит 13 рублей за лошадиную силу вместо теперешних 11. Машина с двигателем мощностью от 100 до 150 лошадиных сил обойдется владельцу в 22 рубля за каждую «лошадь» вместо 19. Для моторов от 150 до 200 лошадиных сил ставка повысится с 31 рубля до 36. Больше всего придется платить владельцам автомобилей с двигателями мощнее 250 лошадиных сил — 92 рубля вместо 79 ныне действующих за каждую «голову» из большого «табуна». Для примера, если транспортный налог для легкового автомобиля ВАЗ-2110 с мощностью двигателя 89 лошадиных сил в 2010-м составлял 979 рублей, то с учетом индексации с 1 января 2012 года он будет равен 1157 рублям, увеличение составит 178 рублей. В 2010 году сборы по транспортному налогу в регионе были чуть менее 115 миллионов рублей.

Как заявила заместитель министра финансов республики Фарида Муратова, изменение не должно сильно ударить по карману владельцев автомобилей и связано оно с необходимостью увеличения финансирования в области дорожного хозяйства. Ставки транспортного налога на 2011 год не пересматривались и остались на уровне 2010 года. Кроме того, с 2012 года транспортный налог станет одним из основных источников финансирования дорожного фонда Чувашской Республики.

Сегодня атовладельцы в Пермском крае оплачивают транспортный налог, исходя из следующих ставок за одну лошадиную силу: 25 рублей с двигателей мощностью до 100 лошадиных сил, 30 рублей — с двигателей до 150 лошадиных сил и 50 рублей с двигателей до 200 лошадиных сил. Самые мощные автомобили с двигателями свыше 200 лошадиных сил облагаются налогом из расчета 58 рублей за одну лошадиную силу. В текущем году с полумиллионного частного автопарка планируется собрать 1,5 миллиарда рублей транспортного налога.

В этом году увеличилась ставка топливного акциза — на один рубль за литр. На федеральном уровне эта мера предусматривала одновременное снижение ставок транспортного налога в регионах, однако в Пермском крае этого до сих пор не произошло.

Группа депутатов Законодательного собрания Пермского края в текущем году внесла на рассмотрение законопроект, предусматривающий отмену транспортного налога в регионе. Свое предложение краевые парламентарии обосновывают ростом акцизов и соответственно повышением розничных цен на автомобильное топливо.

Депутаты подчеркивают, что увеличение ставок акцизов на бензин, дизтопливо и масла на один рубль за литр, которое уже произошло в 2011 году, полностью покрывают выпадающие поступления от транспортного налога. По разным оценкам, в денежном эквиваленте Пермский край получит доход от акцизов только в 2011 году от 3 до 5 миллиардов рублей.

Есть и другие проблемы, среди которых — сложности с уплатой транспортного налога. Сегодня уровень его собираемости по стране составляет в среднем всего 77 процентов. В случае же наполнения бюджета за счет акцизов собираемость достигнет уровня 100 процентов. Кроме того, Пермский край несет расходы на администрирование сборов по транспортному налогу — это ведение реестров автомобилей, составление уведомлений об уплате налога и другие технические вопросы, что также снижает итоговые поступления в бюджет.

Поэтому пермские парламентарии предлагают постепенное снижение ставок транспортного налога для автомобилей с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил в течение трех лет — на 40 процентов в текущем году, на 30 — в 2012-м и на 30 процентов — в 2013 году. По мнению депутата Виктора Скутина, справедливее было бы привязывать налог не к мощности двигателя машины, а к ее стоимости.

Ставки налог на автомобиль 2011