Налоговый вычет за учебу как заполнить декларацию

Содержание страницы:

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет за обучение?

Это будет год, в котором была совершена оплата обучения (не имеет значения за какой учебный год Вы платили, важна только дата оплаты).

В данном случае Вам следует выбрать «Получение вычета (возврат налога) за обучение»

Вместо указания Email и пароля Вы можете зайти в систему с помощью одного из аккаунтов в социальных сетях.

Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ за обучение

Законодательство РФ предусматривает налоговый вычет в случае оплаты обучения в ВУЗе. То есть, при оплате учебы всегда можно рассчитывать на возмещение части выплаченных средств. Но возможно это только при условии официального трудоустройства (при уплате подоходного налога). Максимальный размер вычета может достигать 13 %.

Но для того чтобы этот вычет получить, важно правильно сформировать и подать декларацию. Давайте разберемся, как же можно самостоятельно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на оплату учебы.

Срок подачи данного типа декларации – не позднее 30 апреля года, который последует за периодом отчетности. Таким образом, за 2014 год отчетность следует подать до 30.04.2015.

Кто имеет право на вычет?

Предоставление социальных налоговых вычетов регулируется п. 2, ст. 219 Налогового кодекса России. Согласно положениям статьи, на возврат средств могут рассчитывать налогоплательщики, оплатившие получение образования следующих видов:

  • собственное (на всех формах);
  • очное для детей до 24 лет включительно;
  • очное для опекаемых лиц до 18 лет или бывших подопечных до 24 лет;
  • очное для братьев (как полнородных, так и сводных) до 24 лет.

Для получения налогового вычета требуется наличие у образовательного учреждения соответственной лицензии или документации, подтверждающей статус учреждения образования.

Список учреждений образования

Полный список учреждений и их статус определяются Законом 3266-1 «Об образовании» от 10 июля 1992 года. Согласно его положениям, вычеты полагаются за оплату образования в таких типах учреждений, как:

  • детсад;
  • школа;
  • центр повышения квалификации;
  • центр дополнительного образования;
  • автошкола;
  • школа искусств;
  • техникум;
  • ВУЗ.

Законодательно не ограничена возможность выбора учреждений образования. То есть, налогоплательщик может отдать предпочтение частной школе или негосударственному ВУЗу. Главное – наличие лицензии.

Как рассчитать размер вычета?

Существует ряд факторов, которые влияют на размер вычета, а именно:

  • вычет не может превысить сумму подоходного налога, уплаченного в бюджет;
  • можно возвратить до 13 % оплаченного обучения (не более 15 600 рублей, так как максимальная сумма расходов на обучение по закону составляет до 120 000 рублей за собственное обучение, учебу детей, братьев или сестер, а также не более 50 000 рублей за учебу подопечных).

Пример расчета № 1: в 2014 году Иванов Сергей Петрович оплатил образование сына, которое обошлось ему в 130 000 рублей. За прошедший год он заработал 420 000 рублей, следовательно, заплатил 54 600 рублей налогов. Это означает, что в 2015 году Сергей Петрович сможет возвратить себе 15 600 рублей, поскольку оплата за обучение ребенка превысила допустимый предел.

Пример расчета № 2: в 2014 году Сергеева Лидия Алексеевна заплатила за свое обучение 110 000 рублей. При этом заработала она по официальным данным (согласно справке 2-НДФЛ) 140 000 рублей, уплатив подоходный налог в размере 18 200 рублей. Она может в полной мере получить налоговый вычет, равный 14 300 рублей, так как оплата обучения не превышает установленного предела, а размер вычета (13 %) составляет менее суммы уплаченных ей налогов.

Какие документы потребуются?

Перед обращением в налоговые органы потребуется взять справку по форме 2-НДФЛ. Она потребуется для заполнения некоторых разделов декларации. Взять ее можно в бухгалтерском отделе по месту работы. Следующим шагом станет снятие копии договора о предоставлении образовательных услуг. В нем должны быть указаны реквизиты лицензии учреждения. Отметим, что если стоимость обучения с момента заключения договора увеличивалась, нужно представить копию приложения к договору, в котором повышение цен отражено.

Потребуются также и такие документы, как:

  • справка с места учебы (с указанием очной формы обучения);
  • при оплате обучения детей – свидетельство о рождении;
  • при оплате учебы подопечных – документы, подтверждающие опекунство;
  • при оплате обучения братьев и сестер – справки, подтверждающие родство.

Очень важно: настоятельно рекомендуется отказаться от единовременной оплаты образовательных услуг за несколько лет вперед. В этом случае, независимо от суммы выплаты, будет предоставлен вычет не более 15 600 рублей. Если платить за образование ежегодно, можно получить вычеты в течение всего срока обучения, то есть, суммарно в большем объеме.

Что заполнять и как?

При подаче 3-НДФЛ с целью получения вычета за учебу потребуется заполнить титульный лист, а также Раздел-1, Раздел-2, лист А и лист Е. Давайте разберемся со всем по порядку!

Так, титульный лист заполняется стандартно:

  • указывается ИНН плательщика;
  • ставится номер страницы (001);
  • затем номер корректировки (если декларация подается в первый раз – 0;
  • налоговый период – 34 (один год);
  • категория налогоплательщика – 760;
  • затем ФИО заполняется прописными буквами;
  • указывается актуальный номер телефона;
  • в блоке «Достоверность сведений» проставляется число 1 (если документ подается сами плательщиком);
  • внизу листа проставляется дата и подпись (повторно указывать ФИО не нужно).

Рисунок 1. Образец заполнения листа А (указанные данные приведены в ознакомительных целях)

Лист А – следующий на очереди. В нем требуется указать сумму доходов, которые были получены плательщиком в налоговый период. Если лицо работает в нескольких местах с различными кодами ОКТМО, отдельно заполняется Раздел 6. Далее на листе Е1 указывается сумма вычета и производится расчет суммы налога с ее учетом.

Рисунок 2. Пример заполнения Раздела 1.

Рисунок 3. Пример заполнения раздела 1. Продолжение.

В Разделе 1 будет определена сумма НДФЛ, которая подлежит выплате в бюджет или возврату из него. В Разделе 2 производится вычисление налоговой базы, а также суммы общего налога по полученным доходам. Для того чтобы разобраться с особенностями формирования отчетности, ознакомьтесь с образцом заполнения декларации 3-НДФЛ за оплату обучения (можно скачать).

Для того, чтобы безошибочно заполнить декларацию 3НДФЛ – воспользуйтесь этим онлайн сервисом. Очень удобно и быстро.

Вам будет интересно ознакомиться с инструкциями по заполнению декларации по продаже квартиры или автомобиля, в примеры снабжены образцами для скачивания.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

3- НДФЛ за обучение. Социальный налоговый вычет на обучение

Вы оплатили свое обучение — или обучение сына, дочки или сестры и т.д., тогда часть уплаченных средств можно вернуть, потому что Вы имеете право на получение социального налогового вычета на обучение. Вы можете самостоятельно заполнить декларацию (3 ндфл за обучение), либо доверить заполнение декларации специалистам бухгалтерского центра Акцепт, наши сотрудники проведут экспертизу Ваших документов и заполнят декларацию 3-НДФЛ за обучение.

Максимальная сумма возврата по социальному налоговому вычету за обучение

Сумма вычета — это Ваши фактические расходы на обучение, но не более 120 тысяч рублей (если Вы оплачивали Ваше обучение или обучение сестер, братьев) и не более 50 000 рублей на каждого ребенка (если Вы оплачивали обучение детей или подопечных). То есть Максимальная сумма возврата по социальному налоговому вычету за обучение составит 15 600 рублей и 6500 рублей соответственно.

Кто может получить возврат налогового вычета за обучение

Получить возврат налогового вычета за обучение имеют право:

1) резиденты страны – то есть, граждане, которые проживают на территории РФ.

2) граждане, которые уплачивают НДФЛ.

3) граждане, которые заявили о своем желании на возврат налогового вычета.

Необходимо помнить, что социальный налоговый вычет на обучение не применяется в случае, если оплата за обучение происходила за счет средств материнского (семейного) капитала (обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей).

Пример заполнения формы 3-НДФЛ за обучение

Пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2014 год с целью получения социального налогового вычета по расходам на обучение налогоплательщика

Пример заполнение 3-НДФЛ в программе «Декларация» для получения социального налогового вычета в сумме расходов на обучение ребенка

Самый быстрый и удобный способ заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ — использовать бесплатную программу «Декларация».

Программу можно скачать в разделе: Программа «Декларация» > Программа «Декларация 2016»

Обучающий ролик по заполнению декларации 3-НДФЛ (обучение и лечение)

Читайте так же:  Формула расчета осаго по новым тарифам 2019

При запуске программы «Декларация» открывается окно следующего вида. Начинаем работу с закладки « Задание условий» :

В блоке «Тип декларации» по умолчанию устанавливается значение 3-НДФЛ.

В блоке «Общая информация» необходимо указать:

Номер инспекции — указывается код налогового органа по месту жительства в Российской Федерации (при отсутствии места жительства в Российской Федерации — код налогового органа постановки на учет по месту пребывания) налогоплательщика, в который представляется Декларация). Его необходимо выбрать из справочника, который откроется, если нажать кнопку:

В строке Номер корректировки по умолчанию выставлено значение «0». При представлении в налоговый орган первичной Декларации по реквизиту «номер корректировки» проставляется «0», при представлении уточненной Декларации указывается «номер корректировки», отражающий, какая по счету уточненная Декларация представляется в налоговый орган (например, «1», «2», и т.д.);

В блоке «Признак налогоплательщика» необходимо отметить тот признак, который Вы имеете. В данном блоке указывается категория налогоплательщика, к которой относится налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация. Если Вы не являетесь индивидуальным предпринимателем, главой фермерского хозяйства, адвокатом или нотариусом, то оставьте выставленную по умолчанию отметку в графе «Иное физическое лицо».

Если Вы не имели в отчетном году доходов в иностранной валюте или доходов от предпринимательской деятельности, в строке «Имеются доходы» оставьте выставленную по умолчанию «галочку».

В блоке «Достоверность подтверждается» указываем значение «Лично».

Если достоверность подтверждается представителем физического лица, то копия документа, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика на подписание представляемой Декларации, должна прилагаться к Декларации.

После заполнения закладки «Задание условий» , окно программы выглядит следующим образом:

2. Далее переходим к работе на закладке «Сведения о декларанте» . В этом разделе заполняются все данные на физическое лицо, которое подает декларацию.

Этот раздел состоит из 2-х страниц. Поэтому сначала заполните данные о своих фамилии, имени, отчестве, ИНН, месте рождения, а также о документе, удостоверяющем личность (вид документа Вы можете выбрать из справочника, нажав на кнопку

Далее нажимаем на кнопку и указываем свой домашний адрес и контактный телефон.

3. Следующая закладка, необходимая к заполнению «Доходы, полученные в РФ» .

В этом разделе показываются доходы, облагаемые по разным ставкам — 13, 9 и 35%. Причем заносят сюда не только доходы по справкам 2-НДФЛ, но и все остальные доходы, например, от предпринимательской деятельности, от продажи квартиры и пр.

Необходимо отметить ту налоговую ставку, по которой облагаются полученные Вами доходы, например, выбираем ставку – 13% и нажимаем на знак:

Перед нами открывается окно, которое необходимо заполнить: ввести наименование налогового агента, ИНН, КПП, код ОКАТО. Данную информацию можно взять из справки о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами по запросу налогоплательщика. Устанавливаем галочку в поле «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» и нажимаем «Да».

Если источников дохода несколько, операцию необходимо повторить в отношении каждого источника дохода.

Далее нажимаем на и в появившимся окне заполняем сведения о полученных доходах.

Значения показателей для заполнения переносятся из справки ф. 2-НДФЛ, выданной налоговым агентом.

После заполнения вышеуказанного окна, закладка «Доходы, полученные в РФ» должна выглядеть следующим образом:

— Кнопка позволяет «повторить» доход и внести оставшиеся месяца.

— Кнопка позволяет отредактировать данные.

Поля «Облагаемая сумма дохода», «Сумма налога исчисленная» и «Сумма налога удержанная» заполняются физическим лицом самостоятельно из справки 2-НДФЛ. «Облагаемая сумма дохода» в справке 2-НДФЛ указывается, как «Налоговая база».

После заполнения вышеуказанного окна, закладка «Доходы, полученные в РФ» должна выглядеть следующим образом:

4. Далее переходим на закладку «Вычеты» . Она состоит из 4 страниц, на каждой из которых указывается информация соответственно о стандартных, социальных и имущественных вычетах, а также о вычетах при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок.

На представленной странице отражаются стандартные налоговые вычеты.

В строке Предоставить стандартные вычеты необходимо поставить галочку и выбрать те вычеты, которые вы получаете.

Программа позволяет учесть изменение в течение года размера вычетов на себя или на ребенка. Например, если с определенного месяца отчетного года родителю стали предоставлять «детский вычет» в двойном размере, надо отметить знак вопроса, то есть поставить точку рядом с этим знаком

Программа выдаст окно, в котором можно указать периоды, когда применялись те или иные вычеты. Их заполняют по коду вычета, совпадающему с тем, который стоит в справке 2-НДФЛ.

На этой же странице помесячно отражаются доходы и расходы для индивидуальных предпринимателей и лиц, осуществляющих частную практику.

Далее нажимаем на кнопку и переходим к заполнению страницы Социальные налоговые вычеты.

Ставим галочку в строке «Предоставить социальные налоговые вычеты». Справа, в окне «Суммы, потраченные на обучение детей», нажимаем на и вводим сумму, затраченную на обучение ребенка – 25000 рублей, подтверждаем «Да».

5. Декларация заполнена.

Программа автоматически производит проверку полноты внесения сведений и их корректности с точки зрения правил заполнения декларации, однако налоговые расчеты программа не проверяет. Это лучше сделать вручную на этапе просмотра декларации.

Перед тем как распечатать, ее можно предварительно просмотреть, используя кнопку «Просмотр»

Для того, чтобы записать декларацию на электронный носитель, нажимаем «Экспорт» , декларация сохранится в формате xml. Затем декларацию необходимо распечатать.

Не забывайте на первом листе проставить количество листов документов, прилагаемых к декларации, а также поставить дату и свою подпись на каждом листе декларации.

Получение налогового вычета за обучение: возврат подоходного налога

Если за последние три года вы оплачивали обучение в вузе, автошколе, частном детском садике за себя или близкого родственника, то по закону имеете право получить налоговый вычет за обучение — возмещение излишне уплаченного подоходного налога. В 2017 году возврат НДФЛ можно получить за 2016, 2015 и 2014 годы.

Для этого вам понадобятся лицензия и договор из учебного заведения, справки с работы, заполненная декларация 3-НДФЛ и заявление. Заполнить декларацию и заявить право на вычет можно через интернет или просто посетить налоговую по месту прописки.

Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по телефону:

Звоните прямо сейчас, это быстро и бесплатно.

Кто может получить

Налоговый вычет — это часть дохода физического лица, которая не облагается налогом. Соответственно, главный критерий к получению — оплата НДФЛ по ставке 13%. Налог вы платите с любых доходов: белая зарплата, легально сдаете квартиру или автомобиль в аренду, выполняете разовые работы по договору. Если это условие соблюдено — считайте, дело сделано.

На вычет могут рассчитывать:

  • студент вуза, если он во время учебы официально работает и платит НДФЛ — форма обучения при этом значения не имеет: может быть как очной, так и заочной;
  • любой налогоплательщик при оплате обучающих программ по переподготовке, повышению квалификации, приобретению новых навыков, курсы вождения или иностранных языков;
  • работающий родитель при оплате обучения ребенка в садике, школе, вузе, а также дополнительного образования: занятие музыкой, спортом, рисованием и прочее.

На заметку! Вместо родителя возврат налогового вычета за обучение может получить другой близкий родственник (сестры/братья) или опекун, оплачивающий учебу.

Согласно статье 219 НК РФ, на вычет НЕ могут рассчитывать:

  • пенсионеры;
  • неработающие студенты;
  • предприниматели, выбравшие в качестве типа налогообложения «упрощенку» (УСН), «вмененку» (ЕНВД) или патент (ПСН);
  • родители, оплачивающие обучение за счет «маткапитала» (согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Напоминаем! Компенсация предоставляется только за оплату учебного процесса. Стоимость обедов, отдыха, общежития и прочих нюансов учебы сюда не входят.

За какое обучение можно получить налоговый вычет

  • Обязательное наличие лицензии (условие имеет отношение ко всем видам обучающих структур: детсадам, школам, вузам, держателям разнообразных курсов, автошколам и пр.);
  • договор, удостоверяющий факт прохождения обучения, должен упоминать только услуги системы образования, а если какой-нибудь языковой центр или школа указывают в договоре «предоставление информационных услуг», документ не будет расцениваться как основание для выплаты возвратных средств.

Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе

Этот вариант налогового вычета за обучение особенно актуален, так как счет за получение первого высшего образования оплачивают преимущественно родители. При этом степень родства значения не имеет: вы можете затребовать вычет при оплате как за родного, так и приемного ребенка.

  • стороной договора об оказании образовательных услуг с институтом должен выступать сам родитель/опекун (плательщик НДФЛ);
  • возрастной потолок учащегося — 24 года;
  • обязательна дневная форма обучения.

Внимание! При получении вычета важна дата проведения оплаты, а не дата начала обучения. Если вы оплатили семестр 2016-го года 31 декабря 2015, то чек следует крепить к заявлению о возврате средств за 2015 год.

Возврат НДФЛ за автошколу

Все требования остаются теми же. По аналогии с вузом, такой вычет вы можете получить не только за себя, но и за своих детей/подопечных в возрасте до 24 лет. Обязательно заключайте договор между автошколой и родителем/опекуном, который будет платить.

Сумма возврата НДФЛ за обучение

Сумма возврата средств составляет 13% от потраченной на учебу суммы. Однако действуют ограничения. Максимальный размер компенсации может отличаться в зависимости от того, кто и при каких условиях оплачивает учебу.

  • Если речь идет о ребенке, максимальная сумма составляет 50 000 рублей. Следовательно, в год вы можете рассчитывать на вычет не более 6500 рублей на каждого ребенка до 24 лет (50 000 × 13%)
  • Если мы говорим о помощи брату или сестре, вычет за обучение сразу возрастает до 120 000 рублей (предельная сумма возврата — 15 600 рублей).
  • Если вы оплачиваете собственное обучение, как налогоплательщик НДФЛ, сумма также составляет 120 000 рублей (максимальная сумма возврата в 15 600 рублей).
Читайте так же:  Адвокат по гражданским делам нижний новгород

Внимание! Вы не можете получить выплату больше, чем уплатили в бюджет НДФЛ.

Компенсация выдается только за последние 3 года обучения. Все более ранние суммы «сгорают». Если не учитывать это, можно потерять выплаты за первые курсы ВУЗа или вовсе остаться «ни с чем».

На заметку! В разряд социальных льгот по НДФЛ попадают: затраты на обучение, лечение, создание накопительной пенсии, закупку лекарств.

Сумма в 120 000 рублей, с которой возвращают налог, распространяется на все социальные категории. Если в этом году вы уже подавали заявление на вычет по лечению, то максимальная сумма для компенсации за обучение (15600 рублей) уменьшится на размер вычета за лечение.

Пример возврата налогового вычета за обучение ребенка в вузе

Доход Сергея Александровича за год — 500 000 рублей.

13% НДФЛ от этой суммы — 65 000.

Посещение ребенком института (2 семестра) потребовало оплаты в 58 000 рублей.

1-й вариант расчета

Вычитаем сумму трат на учебу из общей суммы полученного дохода с учетом уплаченного налога.

(500 000 − 58 000) × 0,13 = 57 460.

Разница между этой величиной и уплаченным налогом и есть размер выплаты.

65 000 − 57 460 = 7540 рублей.

2-й вариант расчета

Более простой: взять 13% от суммы оплаты обучения. 13% от 58 000 – это 7540 рублей.

Итог: вычет за обучение не превышает оплаченного налогоплательщиком НДФЛ, но его размер больше максимально допустимого размера выплаты на учащегося ребенка, поэтому ФНС вернет только этот допустимый максимум в 6500 рублей.

Пример: рассчитать налоговый вычет

Заработок Федорова в 2016 году составил 670 000 рублей. Сумма 13% подоходного налога: 87 000 рублей.

  • Обучение старшей дочери в университете обходится в 45 000 рублей.
  • На обучение сына в автошколе потрачено 36 000 рублей.
  • Оплата школы младшего ребенка составила 40 000 рублей.
  • Сам Федоров за прохождения курса повышения квалификации заплатил 32 000 рублей.
  1. Сумма компенсации за старшую дочь составила 45000×0,13 = 5850 рублей.
  2. Вычет налога за автошколу сына: 36000×0,13 = 4680 рублей.
  3. Вычет за школьное обучение младшего ребенка: 40000×0,13 = 5200 рублей.
  4. Компенсация за оплату квалификационных курсов: 32000×0,13 = 4160 рублей.

Во всех случаях полученные суммы возвратных средств не превышают допустимые пределы (6500 за ребенка и по 15600 за себя). Итоговый размер возвратных средств составляет 15890 рублей. Он не превышает уплаченный НДФЛ, следовательно, данный налогоплательщик получит налоговый вычет в полном объеме.

Как получить вычет за обучение

  • Сбор документов;
  • подача документов и ожидание согласования компенсации;
  • получения подтверждения согласования компенсации;
  • получение выплаты.

Какие документы потребуются для процедуры получения

В перечень документов входят:

  • удостоверение личности (оригинал и копия);
  • договор между учебным заведением и подателем запроса на вычет (заверенная копия);
  • заверенная копия лицензии на предоставление учреждением образовательных услуг;
  • заявление на возмещение НДФЛ за обучение (скачайте образец или обратитесь за получением бланка в свое отделение ИФНС);
  • форма 3-НДФЛ — форма отчета налогоплательщика о своих доходах и расходах (см. далее);
  • форма 2-НДФЛ — справка с места работы о доходах и налоговых отчислениях за последний календарный год; является документальным подтверждением формы 3-НДФЛ (если имела место смена места работы или податель заявления одновременно числится в нескольких компаниях, количество справок должно соответствовать этому факту); выдается в бухгалтерии по месту работы;
  • документы оплаты (квитанции, бланки, банковские выписки, справки образовательного учреждения об отсутствии задолженности и пр.), подтверждающие факт оплаты образовательных услуг подателем заявления.

Бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение

К общему списку могут потребовать приложить дополнительные документы:

  • подтверждение родства между учащимся и подателем заявления;
  • справка об обучении на очном отделении;
  • документы о повышении оплаты за обучение и пр.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ

Декларация заполняется на бланке, который можно загрузить на сайте ФНС. Оформление ведется от руки или в электронном виде. Необходимые данные:

  • паспорт;
  • чистый доход за год;
  • сумма уплаченного подоходного налога;
  • цена за год обучения;
  • расчет компенсации.

На сайте налоговой подробно написано как заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Способы получения налогового вычета

  • Через отделение ИФНС — при личном посещении с полным пакетом бумаг.
  • С помощью сервисов-помощников, например, через Сбербанк Онлайн. За вас все заполнит специалист, но такие варианты обычно платные.
  • Через своего работодателя. Сначала следует обратиться в ФНС с тем же списком документов (исключение: форма 2-НДФЛ) с указанием в заявлении данных компании-работодателя (название, ИНН, адрес фактического расположения и юридический). При положительном исходе проверки на руки будет выдано соответствующее уведомление, которое необходимо сдать в бухгалтерию своей рабочей компании.
  • В онлайн-режиме, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, но предварительно потребуется утвердить пакет бумаг, посетив налоговую лично.

Через сколько сделают налоговый вычет за обучение

Проверка документов налоговой службой может занять до 3 месяцев. Если в справках присутствуют неточности или требуются дополнительные уточняющие документы, в выплате сразу откажут.

Выясните причину отказа и подайте заявление снова. При подаче корректирующей декларации укажите номер корректировки в левом верхнем углу документа.

Если с документами все в порядке, то вы получите налоговый вычет на банковский счет не позднее 3-х месяцев после начала проверки.

Коротко о главном

  • Для получения возврата нужно быть плательщиком НДФЛ.
  • Заявку на оформление вычета можно оформлять ежегодно.
  • Налоговый вычет можно получить за оплату собственного обучения, обучения своих детей, братьев и сестер.
  • Сумма возврата составляет 13% от потраченных средств, но не более 6500 рублей для ребенка и 15 600 рублей для взрослого (или родственника).
  • Срок давности для возврата НДФЛ — последние 3 года перед текущим.
  • Подать заявление на возврат за учебу можно в любое время, срок подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля на социальный вычет не действует.
  • Для компенсации собственного обучения форма занятий (очная, заочная) и возраст не имеют значения.
  • Для получения вычета за ребенка обязательна дневная форма обучения и возраст до 24 лет.
  • Возврат денег не может превышать размер уплаченного в этом же году НДФЛ.

Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по телефону:

Звоните прямо сейчас, это быстро и бесплатно.

Особенности получения компенсации за обучение за 3 года. Пример заполнения декларации 3-НДФЛ

Далеко не все граждане РФ знают о праве возврата своих средств или их части, которую они потратили на оплату разного рода услуг. Отчасти это вина поставщиков, которым выгодна такая юридическая неграмотность, отчасти – самих потребителей, которые попросту не интересуются своими правами.

Данная статья расскажет вам о том, кто, когда, и при каких условия может требовать возврат налога за учебу. Также вы узнаете, как заполнить декларацию для получения налогового вычета.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу юридическую проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-27-91 . Это быстро и бесплатно !

Что представляет собой налоговый вычет?

По определению действующего законодательства РФ (ст. 219 НК РФ), при уплате за услуги учебных заведений можно получать на налоговый вычет или, другими словами, часть средств, которые были уплачены за обучение.

Налоговый вычет – это доля дохода, которая не облагается налогом, поэтому Вы и можете взыскать компенсацию уплаченных, за образование, средств. Иначе говоря, если Вы официально трудоустроены (и уплачиваете НДС) и уже заплатили за свое обучение или обучение своих детей, родственников, то имеете право на возврат 13% от стоимости услуг обучения.

Налоговую компенсацию за образование можно получить только, если:

  • Вы оплатили услуги обучения в документально зарегистрированных учебных заведениях (к примеру, в ВУЗе, техникуме, автомобильной школе или курсах).
  • Вы официально трудоустроены и оплачиваете доходный налог (его уплачивают все наемные рабочие).

Величину налогового вычета за обучение вычисляют за период в один год и определяют такими факторами:

  1. Вы не вправе взыскать большую сумму, чем перевели в бюджет доходного налога (около 13% от задекларированной зарплаты).
  2. Вы вправе запросить до 13% от стоимости учёбы, но не больше 15 600 рублей. Это обусловлено лимитом максимальной суммы вычета в 120 000 руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
  3. Граница в 15 600 рублей касается не только вычета на учёбу, а и всех социальных вычетов (кроме дорогого лечения и благотворительных взносов). Объём всех соц.взысканий (учёба, лечение, пенсионные списания) не должен быть больше 120 000 руб. (исходя из этого максимально Вы можете требовать 15 600 рублей за все вычеты).

К примеру: В 2017 году Дмитрий И.С. заплатил за свою учёбу в ВУЗе 180 000 руб. За 2017 год он заработал 300 000 рублей, из которых заплатил 44 000 рублей налогов. Так как верхняя граница суммы налогового вычета составит 120 000 руб. (что меньше 150 000 руб.), то за 2017 год Дмитрий И.С. может взыскать только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

  • Ребенку не более 24 лет.
  • Он учится на очной форме (детский садик, школа, ВУЗ и т.п.).
  • Контракт оплаты услуг обучения оформлен на Вас (или Вашего супруга).
  • Фактическая оплатная документация ( это может быть квитанция, платежная выписка из банка) должна быть составлена на Вас. Также возможно составление и принятие доверенности на передачу денежных средств.
Читайте так же:  Договор рекламы на автотранспорте

Если одно из условий не выполнено, то в начислении компенсации может быть отказано.

К примеру: В 2017 году Дмитрий И.С. оплатил:

  • Заочное обучение для своей дочери Елизаветы в ВУЗе в размере 50 000 руб.
  • Обучение в частной школе для своего сына Николая в размере 25 000 руб.

При этом за 2017 год Иванов А.А. заработал 300 000 рублей и уплатил подоходного налога 44 000 рублей.

Так как Елизавета учится на заочной форме, средства за нее Дмитрий И.С. вернуть не сможет. Поэтому максимальная сумма за 2016 год может составить 30 тыс.руб. * 13% = 3250 рублей.

В каких случаях можно на него рассчитывать?

  • Брату или сестре не больше 24 лет.
  • Они учатся на очной форме.
  • Контракт заключён на Ваше имя.
  • Фактическая документация оплаты должна быть записана на Вас (допускаются выплаты по доверенности).

Объем компенсации

Объём компенсации за уплату услуг образования рассчитывается за календарный год и определяется по таким пунктам:

  1. Вы не можете взыскать больше средств денег, чем было перечислено на счёт подоходного налога (приблизительно 13% от задекларированной зарплаты).
  2. Максимальный объём, который можно вернуть – до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не больше 15 600 рублей в год.

К примеру: В 2016 году Дмитрий И.С. заплатил за учёбу своего брата Алексея А.С. в ВУЗе на очной форме в размере 90 000 руб. При этом за 2016 год Дмитрий И.С. заработал 200 000 рублей и уплатил доходный налог 27 000 рублей. Таким образом, за 2016 год Дмитрий И.С. сможет вернуть 80 000 * 13% = 11 700 руб.

Кто имеет право?

Процесс получения компенсации подразумевает:

  1. сбор и передачу документации в налоговый орган;
  2. проверку документации сотрудниками налоговой инспекции и перечисление средств.

Что нужно предоставить?

Для оформления налогового вычета Вам нужно предоставить:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • контракт с учебным учреждением;
  • документы, свидетельствующие о Ваших доходах;
  • документация, которые подтверждают оплаченный заработный налог(справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить возврат налога за учебу?

Вы вправе вернуть средства за обучение только за тот срок, когда Вы проводили оплату. При этом подавать декларацию и возвращать деньги можно только в году, который следует за годом уплаты. То есть если Вы заплатили за учёбу в 2017 году, возврат средств возможен только в 2018 году.

Если Вы не потребовали вычет сразу, то можете выполнить его позже, но не более чем за 3 следующих года.

К примеру: если Вы учились и платили за обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговую компенсацию, то в 2019 году Вы вправе рассчитывать на возврат налога только за 2016, 2015 и 2018 годы.

Вся процедура оформления документации обычно продолжается 3-4 месяца (основная часть времени отводится на проверку документации).

Сколько заполнять деклараций?

Нужно заполнить две декларации (одна останется у налогового инспектора), а вторую приложить к :

  1. заявке на налоговый вычет;
  2. выписке 2-НДФЛ с места работы;
  3. копии ИНН;
  4. ксерокопии паспорта;
  5. ксерокопии трудовой книги;
  6. ксерокопии договора с образовательным заведением;
  7. ксерокопии лицензии этого заведения;
  8. ксерокопии чеков и выписок, которые подтверждают факт оплаты.

  1. Оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
  2. Документация, удостоверяющая личность. ИФНС требует нотариально заверенные копии основных страниц паспорта (базовые сведения и страница с пропиской).
  3. Выписка о прибыли по форме 2-НДФЛ. Её можно взять у руководителя. В ИФНС требуется оригинал.

Если в течение года Вы сменили несколько рабочих мест, то нужны справки от всех руководителей.

  • Заявку на компенсацию средств с реквизитами, на которые налоговый орган перечислит Вам деньги. В ИФНС требуется оригинал.
  • Контракт с учебной организацией, в котором числится цена обучения. ИФНС требует заверенную копию. Примечание: если цена обучения изменилась, нужно ещё раз подать документы, в виде приложения к основному пакету документации.
  • Лицензия образовательного учреждения, которая подтверждает её статус. В ИФНС предоставляется нотариально заверенная копия.

    При декларировании налоговой компенсации за обучение детей дополнительно нужно:

    • их ксерокопия свидетельства о рождении;
    • подлинник выписки из образовательного учреждения;
    • ксерокопия свидетельства о браке (если в документах указан один супруг).

    При взыскании налогового вычета за брата и сестру может потребоваться:

    • Ксерокопия своего свидетельства о рождении.
    • Ксерокопия свидетельства о рождении брата или сестры.
    • Выписка из учебного заведения, которая подтверждает обучение на очной форме (нужно, если в договоре не указана форма обучения).В ИФНС предоставляются оригиналы.

    При составлении заявки на компенсацию за границей также нужен текстовый перевод всех документов, составленных не на русском языке, заверенный нотариусом. Для исключения шанса задержек и отказов обращаться в налоговые инстанции нужно с полным перечнем документации.

    Пошаговая инструкция: как заполнить декларацию

    Потребуется заполнить два листа:

    1. Нужно указать свой ИНН (12 цифр) и КПП (9 цифр). Например, ИНН – 6449013711, КПП 773301001.
    2. Написать порядковый номер заявления и код налогового органа( 4 цифры). Например, Заявление №1 код 6372.
    3. Заполнить Ф.И.О. Например, Петров Виктор Геннадьевич.
    4. Указать статью НК РФ, в соответствии с которой вы хотите вернуть НДФЛ. Как правило, это Статья 231 НК РФ.
    5. Внести данные о налоговом расчетном периоде и написать код по ОКТМО (11 цифр). Например, расчётный период с 01.01.2015 по 01.01.2019, код ОКТМО 36634436111.
    6. Указать код бюджетной классификации или КБК (20 цифр). Например, КБК 182 1 01 01012 02 2100 110.
    7. Отметить количество страниц, на которых составлено заявление. В данном случае страницы две.
    8. Указать, является ли заполняющий физическим лицом или ИП.
    9. Указать Ф.И.О налогоплательщика.
    1. Указать ИНН (12 цифр).
    2. Ф.И.О.
    3. Имя банка. Например, «Тинькофф Банк».
    4. Наименование счёта. Например, «текущий».
    5. Корреспондентский счёт (20 цифр). Например, 30101810600000000957.
    6. Банковский идентификационный код или «БИК» (9 цифр). Например, 12 34 56 789.
    7. Номер счёта налогоплательщика. Сюда нужно вписать реквизиты для перечисления средств, например номер банковской карты.
    8. Имя получателя. Например: Петров Виктор Геннадьевич.
    9. Код типа документа. Обычно, здесь указывают число «21».
    • Скачать бланк 3-НДФЛ
    • Скачать образец заполнения 3-НДФЛ за 3 года обучения

    Как составить заявление?

    Заявление можно составить как от руки, так и выполнить бланк в печатном формате, но заполнять нужно только от руки.

    1. Заполнить данные об адресате (название страховой организации, Ф.И.О руководителя, свой адрес проживания, паспортные данные, контактный телефон). Например, Ген. директору ОАО Щит, Быкову И.П. от Пантелеева Ивана Васильевича, проживающего по адресу Россия, г.Москва, улица Пушкина 15, дом 111, кв 23. Паспорт 37 05 №033791. Выдан Отделом внутренних дел Октябрьского округа города Архангельска от 17.02.1989г. Телефон+79253595322.
    2. Указать своё имя и суть заявки. Указать сумму прописью и цифрами. Указать период выплат. Например, Я, Пантелеев Иван Васильевича, прошу вернуть мне 15600 рублей (пятнадцать тысяч шестьсот рублей) за период с 01.01.2004 по 01.01.2009. По договору №12345.
    3. Указать основание для возврата. Нужно указать статью 231 НК РФ.
    4. Написать реквизиты для возврата (Ф.И.О. получателя, имя банка и расчётный счёт, БИК банка, номер карты) Например, Пантелеев Иван Васильевич, Тинькофф Банк, Расчётный счёт 40702810638050013199, БИК 044525225, Номер карты 4276 1234 5678 9100.
    5. Список приложений.
    6. Указать дату и поставить подпись.
    • Скачать бланк заявления на налоговый вычет по форме ФНС
    • Скачать образец заявления на налоговый вычет по форме ФНС

    Способы отправки бумаг

    Можно передать лично секретарю структуры, в которой вы оформляли запись или направить по почте, где она будет рассмотрена в порядке очереди.

    В случае, когда в течение 30 суток документы не прошли проверку, вам сообщат о задержке.

    Самая распространённая причина отказа –проблема с документами или подача заведомо ложных сведений. В этом случае могут отказать в праве компенсации за все три года. Так же могут отказать, если во время обучения был совершён перевод с одной формы обучения на другую.

    1. Не все нужные документы предоставлены для рассмотрения.
    2. Нет подписи физического лица.
    3. Если декларация подана в налоговый орган, расположенный не по месту регистрации.
    4. Если вы не декларировали свой доход, либо его часть.

    Стоимость оформления заявки – 400 рублей, стоимость подачи – 300. Отказ в приёме декларации могут вынести, в случае, когда неправильно заполнен раздел ОКТМО, нет двухмерного штрихкода, или числится задолженность по уплате налогов.

    При соблюдении всех правил заполнения и регламента подачи документации, можно вернуть свои законно полагающиеся средства без особых трудностей. Чтобы не затягивать процесс можно обратиться за помощью к юристам или заполнить онлайн заявление, после чего распечатать бланк, который будет направлен в налоговую организацию.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу юридическую проблему — позвоните прямо сейчас:

    Налоговый вычет за учебу как заполнить декларацию