Квартальная отчетность для усн

Содержание страницы:

Квартальная отчетность

Квартальная отчетность – это налоговая отчетность и отчетность во внебюджетные фонды, которая сдается ежеквартально.

Виды налоговой квартальной отчетности

Общества с ограниченной ответственностью (далее ООО) на общей системе налогообложения (далее ОСНО) обязаны сдавать в ИФНС по месту регистрации общества квартальную налоговую отчетность.

Напомним, что кварталы налоговой отчетности следующие:

  • 1 квартал (январь, февраль, март);
  • 2 квартал – еще называют полугодие (апрель, май, июнь);
  • 3 квартал – еще называют 9 месяцев (июль, август, сентябрь);
  • 4 квартал – еще называют год (октябрь, ноябрь, декабрь).

Стоимость составления отчетности

  • Нулевая отчетность на УСН — 3 500 руб.
  • Нулевая отчетность на ОСНО — 4 000 руб.
  • Отчетность на УСН от 4 000 руб.
  • Отчетность на ОСНО от 5 000 руб.

Декларация по НДС сдается до 25 числа месяца, следующим за отчетным (отчетный период квартал). Декларация составляется за квартал. Составляется на основании книг покупок и продаж, журнала выданных и полученных счетов – фактур.

Декларация по Прибыли сдается до 28 числа месяца, следующим за отчетным (отчетный период квартал). Декларация составляется нарастающим итогом за квартал. Т.е. при составлении декларации за квартал обязательно необходимо учитывать показатели предыдущего квартала. Составляется на основании оборотно-сальдовой ведомости.

Авансовый расчет по налогу на Имуществу сдается до 30 числа месяца, следующим за отчетным (отчетный период квартал). Декларация составляется нарастающим итогом за квартал. Т.е. при составлении декларации за квартал обязательно необходимо учитывать показатели предыдущего квартала. Составляется на основании 01 «Основные средства» и 02 «Амортизация основных средств» счетов.

Квартальная отчетность во внебюджетные фонды

ООО на всех системах налогообложения (на ОСНО, УСН) даже если не имеют сотрудников и хозяйственный оборот обязаны составлять и сдавать квартальную отчетность в фонды.

Ежеквартальная отчетность в фонд социального страхования (ФСС) подается в виде формы 4-ФСС. Срок сдачи отчетности до 20 числа, месяца следующего за отчетным (кварталом). Отчет заполняется нарастающим итогом, т.е. при его составлении вам понадобится данные предыдущего квартала. В данном отчете учитываются показатели таких счетов как 69.01 «Расчеты по социальному страхованию», а также 69.11 «Страхование от НС и ПЗ».

Ежеквартальная отчетность в пенсионный фонд (ПФР) подается в виде формы РСВ-1, а также если у вас были или есть сотрудники, то вам необходимо одновременно с отчетом предоставить формы персонифицированного отчета. Срок сдачи форм до 15 числа, 2-х месяцев следующих за отчетным периодом (кварталом). Отчет заполняется нарастающим итогом, т.е. при его составлении вам понадобится данные предыдущего квартала. В данном отчете учитываются показатели таких счетов как 69.01 «Расчеты по социальному страхованию», а также 69.02.1 «Страховая часть трудовой пенсии», 69.02.2 «Накопительная часть пенсии», 69.03.1 «Федеральный фонд ОМС».

За не сдачу налоговой квартальной отчетности грозит штраф в размере 1 000 руб., за не сдачу квартальной отчетности в фонды в размере 150 руб. с фонда.

Отчетность ООО на УСН в 2018 году — таблица со сроками сдачи

ООО на упрощенке освобождается от оплаты части стандартных налогов. Поэтому состав отчетности при УСН меньше, чем у обычных налогоплательщиков. О сроках сдачи всей отчетности ООО на упрощенке в 2018 году расскажем в статье.

Из статьи вы узнаете:

  1. Состав отчетности ООО на УСН и сроки ее сдачи в 2018 году в таблице
  2. Даты уплаты налога при УСН в 2018 году
  3. Когда необходимо подать декларацию по УСН за 2017 год
  4. Когда следует уплатить упрощенный налог за 2017 год
  5. Сроки отправления отчетности ООО на УСН за 2017 в таблице

Кстати, вы также можете сделать календарь под себя бесплатно в программе «Упрощенка 24/7». Например, если вы совмещаете УСН и ЕНВД, просто укажите это и календарь сам добавит все отчеты автоматом таблицу. Затем файл можно будет распечатать.

Когда подается отчет по УСН за 2018 год: срок сдачи?

Таблица отчетности при УСН в 2018 году

Декларация по упрощенному налогу направляется налогоплательщиками один раз в год до конца марта года, следующего за отчетным. За 2018 год отчитаться необходимо до 2.04.2018 года, потому что 31 марта выпадает на выходной день.

Срок уплаты УСН за 2017 год для ООО

Оплатить годовой единый налог упрощенцы должны в тот же срок, который установлен для подачи декларации, т. е. до 31 марта, а с учетом переноса срока из-за выходного дня – до 2.04.2018 года.

Состав отчетности при УСН за 2017 год и сроки сдачи отчетности

Упрощенцы, являющиеся юрлицами, освобождаются от налога на прибыль, НДС и налога на имущества (существуют некоторые исключения). Поэтому состав требуемой отчетности несколько урезан. При отсутствии налоговой базы по этим налогам сдавать нулевые декларации необходимости нет.

Состав отчетности для упрощенцев можно условно разделить на обязательные отчеты и те отчеты, которые сдаются только при наличии налоговой базы (например, налог с земли, транспорта, на имущество в виде недвижимости по кадастровой стоимости и т. п.).

В следующем разделе приведена подробная таблица со списком деклараций и крайними датами их сдачи.

Заполнить отчеты при УСН бесплатно онлайн вы можете в нашей программе Упрощенка 24/7. Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Возьмите доступ к программе на 365 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Отчетность ООО на УСН за 2017 год

В таблице приведен список отчетности за 2017 год для ООО на упрощенке.

Содержание отчета

Срок сдачи согласно нормативным документам

Срок сдачи с учетом перенесения даты при выпадении срока на нерабочий день

Декларация по налогу на упрощенке

31.03 следующего за отчетным года (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ)

Отчетность ООО на УСН

Какие налоги платит ООО? Ответ на этот вопрос будет зависеть от выбора системы налогообложения при регистрации фирмы. Налоговый кодекс позволяет небольшим организациям, при соблюдении определенных условий, выбирать один из специальных режимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН), который существенно снижает сумму налогов к уплате. Самой популярной системой налогообложения у начинающих бизнесменов оказалась упрощенная, и это не случайно.

УСН объединяет в себе два разных варианта налогообложения, которые отличаются налоговой ставкой, налоговой базой, порядком расчета налогов:

  1. УСН Доходы – налогом облагается сумма всех полученных доходов без учета произведенных расходов. Максимальная налоговая ставка на этот режиме равна 6%, а с 2016 года регионы получили право снижать ее на своей территории до 1%. Например, ООО получило доход в 1 000 000 рублей, тогда максимальная сумма налога к уплате составит 60 000 рублей. Если же в 2017 году налоговая ставка в регионе снижена до 1%, то в бюджет надо будет отдать всего 10 000 рублей.
  2. УСН Доходы минус расходы – налогом облагается разница между полученными доходами и произведенными расходами. Налоговая ставка колеблется от 15% до 5%, что тоже зависит от особенностей регионального законодательства. На этом варианте налогообложения очень важно правильно оформлять и учитывать расходы, произведенные в предпринимательских целях.

Вторая важная причина, из-за которой упрощенная система так популярна, это – простота отчетности этого режима.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Отчетность ООО на УСН в 2018 году

Отчетность по УСН за 2017 год для ООО — это всего одна годовая налоговая декларация. Никакой другой промежуточной налоговой отчетности, связанной с этим режимом, не предусмотрено. Расчеты авансовых платежей ООО на УСН отдельной отчетностью не сдаются, их учитывают только в годовой декларации. И, конечно, нельзя забывать о другой отчетности каждой организации – бухгалтерской и в фонды за работников.

Читайте так же:  Форма 737 инструкция по заполнению в 2019 году

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН:

  • Налоговая декларация по УСН за 2017 год по новой форме – не позднее 31 марта 2018 года;
  • Годовая бухгалтерская отчетность — не позднее 31 марта 2018 года;
  • Ежеквартальная и ежемесячная отчетность за работников в ИФНС, ПФР и ФСС – согласно налоговому календарю.

Обращаем внимание вновь зарегистрированных организаций, не ведущих пока деятельность, – сдавать отчетность ООО на УСН надо обязательно, даже при отсутствии налоговой базы. Такая отчетность называется нулевой.

Нулевая отчетность ООО на УСН включает в себя:

  • Нулевая декларация ООО на УСН;
  • Нулевой годовой отчет ООО на УСН;
  • Отчетность в фонды.

Сроки сдачи для ООО декларации по УСН при отсутствии деятельности, такие же, как и при ведении бизнеса – не позднее 31 марта 2018 года.

Не забывайте, что только что созданная организация обязана утвердить учетную политику не позднее 90 дней со дня регистрации. Мы подготовили для вас подробную информацию о том, что должна содержать учетная политика ООО на УСН в 2017 году.

Итак, несмотря на то, что налоговая отчетность организации – упрощенца состоит всего из одной годовой налоговой декларации по УСН, необходимо сдавать и другую обязательную отчетность: бухгалтерскую, за работников, статистическую. Кроме того, участники общества вправе получать прибыль от ведения бизнеса, а значит, надо уметь правильно документально распределить дивиденды ООО на УСН.

На старте бизнеса часто невыгодно нанимать бухгалтера в штат, поэтому мы рекомендуем вам без каких-либо финансовых рисков опробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам. Совместно с фирмой 1С мы можем предоставить нашим пользователям один месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

Заявление на УСН при регистрации ООО

Если вы оценили преимущества упрощенки для ООО, то обратите внимание, что перейти на УСН при регистрации организации надо вовремя. Налоговый кодекс дает для подачи уведомления о переходе на упрощенную систему всего лишь 30 дней после регистрации ООО.

Подавать уведомление на УСН можно и сразу при регистрации организации, вместе с пакетом других документов. Здесь, правда, вы можете столкнуться с тем, что регистрирующая налоговая инспекция не примет у вас уведомление, если на учете вы будете стоять в другой ИФНС. Такая ситуация возможна в крупных городах, где регистрацией ООО и ИП занимаются специальные налоговые инспекции. В этом случае уведомление о переходе на упрощенный режим подавать надо по адресу налоговой инспекции, указанной в свидетельстве постановки организации на налоговый учет.

Если же вы, по какой-то причине или по незнанию, нарушили 30-дневный срок перехода на УСН при регистрации ООО, то будете плательщиком общей системы налогообложения. Перейти на УСН или поменять вариант налогообложения с «Доходы» на «Доходы минус расходы» вы сможете только с начала следующего года. В этом случае подать заявление о переходе на упрощенный режим надо не позднее 31 декабря текущего года.

Формы и сроки отчетов за 1 квартал 2018 года

Отчет за 1 квартал 2018 года оформляют практически все компании и ИП. Состав отчетности различается в зависимости от применяемой системы налогообложения и наличия работников в штате. Подсказки по первой квартальной отчетности 2018 года вы найдете в нашем материале.

Отчетность за 1 квартал 2018 года: какие отчеты представить и куда?

Отчетность за 1 квартал 2018 года налогоплательщики представляют в различные контролирующие органы:

  • налоговикам — декларации по налогам (НДС, налог на прибыль и др.) и отчетность по НДФЛ и взносам (6-НДФЛ, ЕРСВ);
  • в ФСС — отчет по форме 4-ФСС, отчет об использовании взносов «на травматизм»;
  • в ПФР — ежемесячные отчеты СЗВ-М;
  • в иные госорганы (статотчеты в органы статистики, отчетность в Росприроднадзор и др.).

Как узнать, какую отчетность от вас ждут органы статистики, поможет разобраться эта публикация.

Набор отчетов 1 квартала 2018 года у каждого налогоплательщика свой. Он зависит от применяемой системы налогообложения, объектов обложения по тем или иным налогам, а также от наличия выплат физлицам.

Какие же отчеты за 1 квартал 2018 года нужно представить? Для вашего удобства информацию о сроках сдачи отчетности за 1 квартал 2018 года и формах отчетов за 1 квартал 2018 года мы собрали в таблицах.

Первые квартальные отчеты предпринимателей в 2018 году

Чтобы понять, из каких отчетов состоит первая квартальная отчетность ИП за 2018 год, определите, к какой группе вы как предприниматель относитесь:

  • группа 1 — ИП на ОСНО без работников;
  • группа 2 — ИП на ОСНО с работниками;
  • группа 3 — ИП на спецрежиме (кроме ЕНВД) без работников;
  • группа 4 — ИП на спецрежиме (кроме ЕНВД) с работниками;
  • группа 5 — ИП на ЕНВД без работников;
  • группа 6 — ИП на ЕНВД с работниками.

Такая группировка связана с тем, что из всех спецрежимников поквартально отчитываться нужно только ИП на ЕНВД. А ИП на ОСНО из всех налоговых отчетов представляют декларацию по НДС. Наличие работников независимо от применяемого режима требует отчетности по страхвзносам и НДФЛ.

Из таблицы ниже узнайте о составе отчетности каждой группы ИП за 1 квартал 2018 года:

Что учесть предпринимателям в 2018 году, узнайте из публикации «Налоги ИП в 2018 году — изменения и нововведения».

Отчетность компаний на ОСНО: таблица с подсказками по срокам и видам

В таблице указаны отчеты за первый квартал 2018 года для компаний, применяющих ОСНО:

Представить не позднее

Декларация по НДС

О новых кодах для декларации по НДС узнайте здесь.

Как заполнить отчет, см. по ссылке

Декларация по налогу на прибыль

  • при квартальной и ежемесячной (с доплатой по итогам квартала) уплате авансовых платежей:

30.04.2018 (перенос с выходного дня 28.04.2018)

  • при ежемесячной уплате авансов, исходя из фактической прибыли:

за январь — 28.02.2018;

за февраль — 28.03.2018;

за март — 30.04.2018 (перенос с выходного дня 28.04.2018)

Разобраться с нюансами отчетности по налогу на прибыль помогут материалы нашей рубрики

Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество

Форма налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество утверждена приказом ФНС России от 31.03.2017 № ММВ-7-21/[email protected]

Детали заполнения строк отчета узнайте из материалов нашей рубрики

Единый расчет по страховым взносам

Бланк расчета скачайте из этого материала

На бумаге: 20.04.2018

Видеоинструкцию по заполнению 4-ФСС смотрите по ссылке

Отчет об использовании сумм страхвзносов на обязательное соцстрахование от несчастных случаев и производственных заболеваний, на финобеспечение предупредительных мер по сокращению травматизма и производственных заболеваний

Одновременно с формой 4-ФСС

Рекомендуемая форма отчета приведена в приложении № 1 к письму ФСС РФ от 20.02.2017 № 02-09-11/16-05-3685

При наличии объектов налогообложения по транспортному и земельному налогам отчитываться за 1 квартал не требуется. Декларация по этим налогам подается 1 раз в год по итогам налогового периода.

Компании и ИП на спецрежимах: нужна ли квартальная отчетность?

Значительная масса спецрежимников отчитывается по налогу, связанному с применением спецрежима (УСН, ЕСХН), единожды по итогам года. Для таких компаний состав первой квартальной отчетности зависит только от наличия в их штате сотрудников (ЕРСВ, 6-НДФЛ, СЗВ-М, 4-ФСС). Несколько иная картина по отчетности компаний и ИП, совмещающих спецрежимы. Например, если вы совмещаете УСН с ЕНВД, отчитаться по итогам 1 квартала 2018 года нужно по ЕНВД, а декларацию по упрощенке вы представите только по окончании года.

Об условиях совмещения УСН с ЕНВД расскажет эта публикация.

Если же вы совмещаете упрощенку с ПСН, квартальную отчетность вам подавать не нужно. Это объясняется периодичностью отчетности: по УСН вы обязаны представить декларацию единожды по итогам года, а применение ПСН вообще избавляет плательщиков от налоговой отчетности (в части спецрежима).

Когда одновременное применение УСН и ПСН под запретом, узнайте из материала «Возможно ли совмещение УСН и ПСН (примеры)?».

Добавим, что применение УСН и ЕНВД не освобождает спецрежимника от представления расчетов по налогу на имущество по «кадастровым» объектам недвижимости (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).

При ЕСХН также придется вносить авансовые платежи по налогу на имущество и отчитываться по ним (кроме имущества, указанного в п. 3 ст. 346.1 НК РФ).

Первая квартальная отчетность 2018 года для разных компаний и ИП содержит разный набор отчетов. Компании и ИП на ОСНО обязаны отчитаться по НДС, а компании еще по налогам на прибыль и на имущество. Из спецрежимников декларацию необходимо представить только плательщикам ЕНВД.

Компании и ИП с работниками обязаны отчитаться по НДФЛ и взносам (6-НДФЛ, ЕРСВ, 4-ФСС) и регулярно представлять в ПФР сведения по форме СЗВ-М.

Налоговая и бухгалтерская отчетность ИП в 2019 году

Отчетность — головная боль всех бизнесменов. Каждый, кто хоть раз варился в этой кухне, знает, как сложно уследить за сроками сдачи всех важных бумаг, а ведь за позднюю сдачу начисляют штрафы и немаленькие. Правда предпринимателям в этом плане повезло чуть больше, чем юридическим лицам, поскольку отчетность ИП не такая объемная. А на некоторых режимах налогообложения и при удачном стечении обстоятельств можно и вовсе не вести бухгалтерию. Рассмотрим, как отчитываться перед налоговой.

Читайте так же:  Жена геннадия ветрова развод

Какую отчетность сдает ИП

Начать следует с классификации отчетных бумаг. Всю налоговую отчетность для ИП можно разделить на 6 категорий, каждую из которых лучше рассматривать по отдельности:

  • по обязательным налогам, различным на разных режимах налогообложения;
  • за наемный персонал;
  • по кассовым операциям;
  • по дополнительным налогам, необходимость в уплате которых зависит от специфики бизнеса;
  • статистическая;
  • нулевая.

Отчетность на разных режимах

Тут все просто: какой налог ИП оплачивает — такую отчетность и сдает. Если совмещает два режима — подает 2 декларации.

ОСНО называют режимом по умолчанию, потому что его присваивают тем лицам, которые не подали ходатайство о выборе другой системы во время регистрации в ЕГРИП. Причем в автоматическом режиме и без оповещения. Оставаться на ОСНО предпочитают не многие, так как это еще и самый сложный режим, на котором не обойтись без помощи грамотного бухгалтера.

ИП на ОСНО уплачивают все виды обязательных налогов. Это и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество. А отчетность индивидуального предпринимателя, избравшего ОСНО на 2019 год состоит из 3 позиций:

Упрощенный режим

Тот, кто предпочел работать на УСН, может вдохнуть полной грудью, поскольку этот режим постарались упростить на славу. Он предполагает сдачу всего одного отчета — декларации КНД 1152017. Срок подачи тоже радует — до 30 апреля каждого года. Почему все так просто?

ИП на упрощенке должен оплатить только один налог и всего один раз в год, а ежеквартально вносит авансовые платежи, рассчитанные самостоятельно. Налоговики не проверяют правильность авансовых расчетов, полагаясь на добросовестность предпринимателей. Да и к чему последним химичить, если после подачи декларации все погрешности «всплывут» и разницу между подлежащей к уплате суммой и фактически внесенной придется свести к нулю.

ФНС не освобождает ИП на упрощенной системе от ведения КУДИР — книги учета доходов и расходов. Она нужна для учета поступивших и затраченных на ведение бизнеса средств и для правильного исчисления налоговой базы, а впоследствии и самого налога.

Единый сельхозналог

Перейти на ЕСХН могут лишь те бизнесмены, деятельность которых основана на производстве сельхозпродукции. Притом, 70% всего дохода должна приносить именно эта сфера. Зато им надо сдавать всего одну декларацию КНД 1151059. Срок ее подачи — 31 марта.

Налогоплательщики на ЕСХН не освобождены от заполнения КУДИР, как и все остальные предприниматели. Предоставлять ее в ИФНС надо только по запросу уполномоченного органа.

Единый налог на вмененный доход

На ЕНВД бизнесмены платят налог не по фактическому доходу, а по некоему идеальному. Устанавливает его государство, а региональные власти вводят специальные коэффициенты, чтобы уменьшить размер отчислений. Их можно найти на сайте ФНС.

Вся отчетность ИП на ЕНВД сводится к одной налоговой декларации КНД 1152016, которую необходимо подавать квартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Так как вмененные показатели меняются редко, а реальный доход не учитывается, достаточно всего один раз рассчитать налог ЕНВД и штамповать одинаковые декларации. Но, разумеется, только до тех пор, пока какую-нибудь из величин не изменят, или пока не поменяется физический показатель (площадь помещения, количество транспортных средств).

Облагать ЕНВД можно далеко не все виды деятельности, поэтому нередко предприниматели совмещают этот режим с другими, а значит и отчетность ведут по двум режимам одновременно. Все было бы хорошо, но вмененка доступна не во всех регионах РФ, к примеру, в Москве ее нет.

Бухгалтерская отчетность ИП, в том числе КУДИР, на вмененном режиме не нужна, однако ее можно вести для упрощения учета.

ПСН — максимально простая система налогообложения, разработанная только для предпринимателей. Организации не могут купить патент, стоимость которого заменяет сразу все виды налогов и освобождает от сдачи отчетности.

Поскольку перечень видов деятельности для ПСН ограничен, и на нем нельзя нанимать более 10 человек, многие бизнесмены совмещают патент с другими режимами. В таком случае надлежит сдавать и соответствующие отчеты.

Отчетность за работников ИП

Этот вид отчетности ИП без работников предоставлять не должны, и им повезло, так как лица, которые наняли рабочих, сдают немереное число бумаг:

  • до 31 числа (ежеквартально);
  • до 1 апреля (годовой).

И еще один нюанс: владельцы фирм с численностью персонала более 25 человек должны отсылать отчет в ФНС в электронном виде, остальные — в бумажном.

Нулевая отчетность ИП 2019

Нулевые отчеты могут сдавать только ИП на упрощенке и общем режиме, так как патент вообще не предполагает сдачу отчетов, а на ЕНВД за налоговую базу принимается вымышленный доход, а не реальный, и нулевых показателей на нем не может быть.

Нулевые отчеты ИП подаются при полном отсутствии денежных переводов как на банковском счете, так и в кассе. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию. Срок подачи упрощенного отчета — до 20 числа месяца после отчетного квартала. Это квартальный отчет, зато состоит он всего из 2 листов и может заполняться сразу по нескольким налогам.

На упрощенке тоже сдают нулевую отчетность, правда в таком случае заполняют тот же бланк КНД1152017, но немного по-другому:

  • ИП на УСН 6% вносят информацию только в титульный лист, р. 1.1 и р. 2.1.1;
  • ИП на УСН 15% вносят сведения в титульный лист, р. 1.2 и р. 2.2.

Подведомственные службы редко требуют какие-либо документы в подтверждение нулевой деятельности, но вполне могут обратиться в банк и запросить выписку со счета предпринимателя. Если раскроется обман, нарушитель будет выплачивать штраф.

Отчетность по ККМ

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие денежные операции с применением ККМ, обязательно должны соблюдать кассовую дисциплину (ведение кассовой документации, соблюдение лимита денежных средств в кассе).

Однако законодатели сократили количество кассовых отчетов для малого бизнеса, в 2019 году ИП не обязаны вести кассу на равных с ЮЛ и составлять кассовые документы (кассовую книгу, ПКО, РКО). Снято с них и ограничение в виде лимита на наличие средств в кассе. Единственное, что по-прежнему закреплено за бизнесменами, — это оформление бухгалтерских платежных ведомостей для подтверждения выдачи заработной платы.

Отчетность ИП в Росстат

Существует и статистическая отчетность. Ежегодно Росстат проводит исследования на основании сведений, полученных от руководителей фирм. Отчитываться перед этим органом должны не все лица, а толькоте, которых выберет Росстат. Он вышлет им соответствующее уведомление с необходимыми формами для заполнения.

Индивидуальный предприниматель, который заинтересовал Росстат, обязан сдать отчетность в срок, обозначенный в уведомлении — месяц, квартал, год. За игнорирование требования можно получить штраф, размер которого указан в статье 13.19 кодекса и варьирует от 10 до 40 тыс. руб.

Остальные предприниматели должны отчитываться перед органом раз в 5 лет. Когда этот срок подойдет, Росстат напомнит об обязанности, выслав извещение с бланками для заполнения.

В перечень обязательных форм статистических отчетов ИП в 2019 году входят:

Сроки сдачи отчетности в 2018 году: календарь бухгалтера и таблица

Какие сроки сдачи отчетности в 2018 году? Когда сдавать налоговую отчетность в ИФНС, а также в ПФР и ФСС? Какие сроки сдачи установлены для ИП на УСН? Когда сдавать бухгалтерскую отчетность в 2018 году? Данная статья представляет из себя календарь бухгалтера со сроками сдачи отчетности в виде таблицы.

Отчетность в 2018 году

С 1 января 2018 года нужно учитывать некоторые изменения в составе и сроках сдачи отчетности. Так, например, до 1 марта 2018 года работодатели впервые должны представить в ПФР новый годовой отчет о стаже работников по форме СЗВ-СТАЖ.

Чтобы не ошибиться, когда и какой отчет сдавать, предлагаем нашим читателям календарь бухгалтера на 2018 год со сроками сдачи основных отчетов. Если пропустить срок, то контролирующие органы могут начислить штраф. А за непредставление отдельных отчетов даже заблокировать расчетный счет.

Далее приведем таблицы со сроками сдачи основной отчетности в 2018 году (календарь). Также см. «Производственный календарь на 2018 год».

Сроки сдачи в ИФНС основной отчетности в 2018 году

Сроки сдачи отчетности в ПФР в 2018 году

Далее в таблице представлены сроки сдачи отчетности для ПФР в 2018 году.

Сроки сдачи отчетности в ФСС в 2018 году

Срок представления 4-ФСС в 2018 году зависит от способа подачи расчета («на бумаге» или в электронном виде). Перед вами таблица со сроками сдачи отчетности в ФСС в 2018 году:

Также работодатели должны подтвердить свой основной вид деятельности за 2017 год. Сделать это нужно не позднее 16.04.2018.

Бухгалтерская отчетность 2018

Годовую бухгалтерскую отчетность нужно сдать в налоговую инспекцию не позднее трех месяцев после окончания отчетного года (подп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ). В тот же срок надо сдать обязательный экземпляр годовой отчетности в отделение статистики (ч. 2 ст. 18 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ). То есть по общему правилу годовую бухгалтерскую отчетность нужно сдавать не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Читайте так же:  Коэффициенты городов осаго 2019

Если последний срок сдачи отчетности приходится на нерабочий (выходной) день, представьте ее в первый же рабочий день, следующий за ним (п. 47 ПБУ 4/99).

31 марта 2018 года – это суббота. Поэтому организации (вне зависимости от применяемого режима налогообложения) должны представить в ИФНС и органы статистики бухгалтерскую отчетность за 2017 год не позднее 02.04.2018.

Отчетность: штрафы

В таблице ниже перечислим штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в 2018 году.

Декларация по налогу на прибыль за отчетный период или расчет авансовых платежей по налогу на имущество – 200 руб. (п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 22.08.2014 № СА-4-7/16692).

За непредставление в орган статистики – от 3 000 до 5 000 руб. (ст. 19.7 КоАП РФ, Письмо Росстата от 16.02.2016 № 13-13-2/28-СМИ).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Цены на бухгалтерские услуги для юридических лиц

Абонентское бухгалтерское обслуживание

Стоимость бухгалтерского обслуживания указана при условии, что оно осуществляется на основании первичных документов, формируемых Клиентом самостоятельно.

В стоимость бухгалтерского обслуживания при УСН включено:

  • обработка первичной документации (счета-фактуры, накладные, акты, выданные и полученные, выписка по счету, предоставленные Клиентом), занесение ее в компьютерную базу данных
  • расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения,
  • личная подача (по доверенности) квартальной и годовой налоговой отчетности в налоговые органы, пенсионный фонд, ФСС
  • расчет налогов (НДФЛ с з/п + взносы на страховую и накопительную часть пенсии + взносы в ФСС). Расчет налогов не включает в себя расчет оплаты по больничным листам, возмещения пособий, составления платежных или расчетно-платежных ведомостей.
  • формирование авансовых отчетов (не более 10 отчетов в месяц)
  • составление и распечатка платежных поручений на перечисление НДФЛ, страховой и накопительной части пенсии, налогов УСН
  • предоставление в письменном виде (по факсу или электронной почте) информации для перечисления налоговых и других обязательных платежей
  • ведение книги доходов и расходов
  • составление квартальной налоговой отчетности:
    • расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на ОМС в ФФОМС и ТФОМС для лиц производящих выплаты физическим лицам
    • индивидуальные сведения о страховом стаже и начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование застрахованного лица (списочная форма)
    • расчетная ведомость по средствам фонда социального страхования Российской Федерации за отчетный период
    • подтверждение вида деятельности (с получением уведомления о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование он несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний), только в 1 квартале будущего года.
    • декларация по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам
    • индивидуальные сведения о страховом стаже и начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование застрахованного лица (списочная форма)
    • книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения
    • справки о доходах физических лиц за прошедший год по форме 2-НДФЛ
    • расчетная ведомость по средствам фонда социального страхования Российской Федерации за год
    • налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
    • сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год
    • за обслуживание со второго квартала (подготовка и сдача отчетности за полугодие) – 25% от стоимости первого месяца обслуживания
    • обслуживание с третьего квартала (подготовка и сдача отчетности за 9 месяцев) – 50% от стоимости первого месяца обслуживания
    • обслуживание с четвертого квартала (подготовка и сдача отчетности за год) – 75% от стоимости первого месяца обслуживания

    Составление годовой налоговой отчетности:

    Указанный объем работ является исчерпывающим, в случае необходимости превышения указанных объемов, либо при необходимости оказания дополнительных услуг, данные услуги оплачиваются в соответствии с ценами на дополнительные бухгалтерские услуги.

    В случае если бухгалтерское обслуживание начинается не с начала текущего года (или начала деятельности организации), то применяются следующие увеличивающие коэффициенты:

    В случае предоставления данных за периоды текущего года, не обслуживаемых ООО «Юридическая компания «НАПРАВЛЕНИЕ», в электронном виде (в программе 1С, совместимой с 1С Юридической компании «НАПРАВЛЕНИЕ»), указанные коэффициенты не применяются.

    Применяемая система
    налогообложения

    Стоимость полного бухгалтерского обслуживания

    Критерии определения стоимости

    Наименование пакета услуг

    Упрощенная система налогообложения (УСН)
    доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов

    2500 рублей квартал

    Нулевая отчетность.
    Хозяйственная деятельность отсутствует.
    Заработная плата не начисляется и не выплачивается.

    Услуги:

    5000 рублей в месяц
    Торговля:

    5500 рублей в месяц

    Ведение учета при минимальном количестве операций.
    Количество операций: 10
    Максимальное количество сотрудников:
    1 (генеральный директор)
    Подготовка и сдача квартальной отчетности.

    Услуги:

    8000 рублей в месяц
    Торговля:

    8500 рублей в месяц

    Количество операций: 20
    Максимальное количество сотрудников:
    2 сотрудника
    Подготовка и сдача квартальной отчетности.

    Услуги:

    9200 рублей в месяц
    Торговля:
    10000 рублей / в месяц

    Количество операций: 30
    Максимальное количество сотрудников:
    5 сотрудников
    Подготовка и сдача квартальной отчетности.

    Услуги:

    10700 рублей в месяц
    Торговля:

    11500 рублей в месяц

    Количество операций: 50
    Максимальное количество сотрудников:
    5 сотрудников
    Подготовка и сдача квартальной отчетности.

    Услуги:

    13500 рублей в месяц
    Торговля:

    14500 рублей в месяц

    Количество операций: 80
    Максимальное количество сотрудников:
    8 сотрудников
    Подготовка и сдача квартальной отчетности.

    Услуги:

    15000 рублей в месяц
    Торговля:

    17000 рублей в месяц

    Количество операций: 100
    Максимальное количество сотрудников:
    10 сотрудников
    Подготовка и сдача квартальной отчетности.

    Количество операций: свыше 100
    Максимальное количество сотрудников:
    Свыше 10 сотрудников
    Подготовка и сдача квартальной отчетности.

    В стоимость бухгалтерского обслуживания при ОСН включено:

    • обработка первичной документации (счета-фактуры, накладные, акты, выданные и полученные, выписка по счету, предоставленные Клиентом), занесение ее в компьютерную базу данных
    • формирование учетной политики
    • учет основных средств
    • начисление амортизации на объекты основных средств
    • ведение книги покупок и продаж
    • расчет налога на добавленную стоимость,
    • расчет налога на прибыль
    • расчет налогов (НДФЛ с з/п + взносы на страховую и накопительную часть пенсии + взносы в ФСС). Расчет налогов не включает в себя расчет оплаты по больничным листам, возмещения пособий, составления платежных или расчетно-платежных ведомостей.
    • личная подача (по доверенности) квартальной и годовой налоговой отчетности в налоговые органы, пенсионный фонд, ФСС
    • формирование авансовых отчетов (не более 10 отчетов в месяц)
    • составление и распечатка платежных поручений на перечисление НДФЛ, страховой и накопительной части пенсии, налогов НДС, налогов на прибыль, налогов на имущество
    • предоставление в письменном виде (по факсу или электронной почте) информации для перечисления налоговых и других обязательных платежей
    • составление квартальной налоговой отчетности
      • бухгалтерский баланс (форма 1)
      • отчет о прибылях и убытках (форма 2)
      • расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на ОМС в ФФОМС и ТФОМС для лиц, производящих выплаты физическим лицам
      • индивидуальные сведения о страховом стаже и начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование застрахованного лица (списочная форма)
      • расчетная ведомость по средствам фонда социального страхования Российской Федерации за отчетный период
      • подтверждение вида деятельности (с получением уведомления о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование он несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний), только в 1 квартале будущего года
      • налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость
      • налоговая декларация на прибыль организаций
      • налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организации.
      • бухгалтерский баланс (форма 1)
      • отчет о прибылях и убытках (форма 2)
      • налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость
      • налоговая декларация по налогу на прибыль организации
      • налоговая декларация по налогу на имущество организаций
      • декларация по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам
      • индивидуальные сведения о страховом стаже и начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование застрахованного лица (списочная форма)
      • справки о доходах физических лиц за прошедший год по форме 2-НДФЛ
      • расчетная ведомость по средствам фонда социального страхования Российской Федерации за год
      • сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год
      • за обслуживание со второго квартала (подготовка и сдача отчетности за полугодие) – 25% от стоимости первого месяца обслуживания
      • обслуживание с третьего квартала (подготовка и сдача отчетности за 9 месяцев) – 50% от стоимости первого месяца обслуживания
      • обслуживание с четвертого квартала (подготовка и сдача отчетности за год) – 75% от стоимости первого месяца обслуживания

    Cоставление годовой налоговой отчетности

    Указанный объем работ является исчерпывающим, в случае необходимости превышения указанных объемов, либо при необходимости оказания дополнительных услуг, данные услуги оплачиваются в соответствии с ценами на дополнительные бухгалтерские услуги.

    В случае если бухгалтерское обслуживание начинается не с начала текущего года (или начала деятельности организации), то применяются следующие увеличивающие коэффициенты:

    В случае предоставления данных за периоды текущего года, не обслуживаемых ООО «Юридическая компания «НАПРАВЛЕНИЕ», в электронном виде (в программе 1С, совместимой с 1С Юридической компании «НАПРАВЛЕНИЕ»), указанные коэффициенты не применяются.

    Квартальная отчетность для усн