Налог с продажи на автомобиль до трёх лет

Налог с продажи машины — 2018

Налоговые вычеты, суммы, сроки, документы

Изменились ли в 2018 году правила и порядок предоставления государственных дотаций тем, кто меняет старый автомобиль на новый. В каком размере и кому предоставляются теперь налоговые вычеты. Кто обязательно должен заплатить налог. Moneyinformer собрал актуальную информацию по этим вопросам.

Каким налогом облагается продажа авто?

Налог с продажи недвижимого и иного имущества, в том числе автомобиля, физическим лицам платить нужно.
Исключение: если машина находилась в собственности не менее чем три года (36 месяцев или более), подавать налоговую декларацию и платить не надо.
Основание: п. 1 ч. 17 ст. 217 НК РФ.

Какова сумма налога?

Налог на доходы физических лиц пока остается равным 13 процентов, и изменения его величины в обозримом будущем не предвидится. По крайней мере для граждан чей годовой доход не превышает 10-12 млн. руб.
Таким образом, исходя из величины 13% и продажной стоимости машины можно рассчитать сумму налога.

Как уменьшить сумму налога

Государство заинтересовано в том, чтобы его граждане покупали больше новых автомобилей. Поэтому оно облегчает финансовую нагрузку на тех, кто решил поменять свою старую машину на новую. Для этого гражданам предлагается на выбор два варианта, и они могут выбрать для себя наиболее выгодный: получить налоговый вычет или уменьшить сумму облагаемых налогом доходов (налоговую базу).

1. Налоговый вычет

Предоставляемый налогоплательщику налоговый вычет (не облагаемая сумма) составляет 250 000 рублей. После учета вычета, налог будет платится с суммы равной продажной стоимости авто минус 250 000 рублей.
Основание: п. 1 ч. 1 ст. 220 НК РФ.

2. Уменьшение величины налоговой базы

Сумма облагаемых налогом доходов может быть уменьшена на величину расходов, связанных с приобретением автомобиля. Если же гражданин купил свое авто за более высокую цену, чем впоследствии продал, налог вообще не надо платить.

Воспользоваться этим вариантом сокращения суммы налога можно при выполнении двух условий:
— Расходы на покупку и доход от продажи документально подтверждены;
— Речь идет о покупке и продаже одного и того же автомобиля.
Основание: п. 2 ч. 2 ст. 220 НК РФ.

Расходы, связанные с приобретением автомобиля

Кроме самой суммы, уплаченной продавцу или автосалону при покупке машины, налоговая инспекция засчитает в качестве таких расходов еще следующие документально подтвержденные траты:

— Оплаченные услуги поиска и проверки транспортного средства;
— Госпошлины при регистрации транспортного средства в МРЭО ГИБДД;
— Фактические расходы на приобретение транспортного средства за границей (в том числе таможенные платежи);
— Налог на дарение автомобиля;
— Денежные траты на оформление наследования автомобиля по наследству.

Наоборот, уплаченные проценты по автокредиту (при покупке машины в кредит), оплата страховки КАСКО или ОСАГО к числу учитываемых ФНС расходов не относятся.

В то же время, некоторые виды расходов, в частности на ремонт или переоборудование автомобиля, некоторыми региональными отделениями ФНС могут и учитываться вследствие того, что в Налоговом кодексе эти подробности не описаны. Поэтому в некоторых случаях продавцу авто может оказаться выгодным воспользоваться помощью автоюриста.

Обязательно ли подавать декларацию

Декларацию о доходах (по форме 3-НДФЛ) при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет, подавать обязательно при любых обстоятельствах. Если ее вовремя не подать, впоследствии к величине налога будет прибавлен штраф в размере 1000 руб.

Пакет документов в ФНС и сроки их подачи

— Заявление на расчет налогового вычета (указываются суммы полученного дохода, заявленного вычета и исчисленного к уплате налога).

— Декларация по форме 3-НДФЛ.

— Документы, подтверждающие расходы на приобретение (при наличии) и доходы от продажи автомобиля: договор купли-продажи, копия ПТС.

По запросу ФНС может потребоваться декларация по форме 2-НДФЛ (можно получить у работодателя).

Подать пакет документов в ФНС необходимо в период с 1 января по 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

В какие сроки надо заплатить

Заплатить налог с проданного авто следует в срок до 15 июля года, следующего за тем, когда был получен доход (в тот же год, когда была подана декларация).

Дополнительная информация

Срок владения купленным автомобилем рассчитывается с даты его регистрации в в МРЭО и заканчивается датой внесения сведений о переходе права собственности на него в государственный реестр.

Срок владения автомобилем, полученным в наследство, исчисляться с даты открытия наследства.

Нерезиденты РФ не имеют права на налоговый вычет, кроме того они платят НДФЛ по ставке 30%, а не 13%. Таким образом граждане, срок пребывания на территории России которых составил менее 183 дней, лишаются права на вычет и платят налог по повышенной ставке.

В одном календарном году можно получить только один налоговый вычет в размере до 250 тыс. руб., даже если продается два или более автомобилей.

Подать налоговую декларацию и заплатить налог можно онлайн на сайте ФНС РФ.

MoneyInformer в социальных сетях

Продаем автомобиль менее 3 лет в собственности: размер налога в 2017 году

Каждый владелец дорогого автомобиля должен знать, что при его продаже ему придется уплатить немалый налог. Согласно действующему законодательству, такие сделки облагаются подоходным взносом, так как приравниваются к торговым. Для того чтобы узнать все тонкости налогообложения, разберемся в разных ситуациях, с которыми может столкнуться бывший владелец.

Нововведения 2017 года

Прежде чем разбирать налог с продажи автомобиля на конкретных примерах, стоит просмотреть последние нововведения в законодательство. Подоходный взнос в казну государства с 2015 года практически не претерпел изменений, и вносить поправки в закон на настоящий момент правительство не планирует.

Какой будет сумма налога, зависит от стоимости транспорта, она исчисляется по единой ставке – 13% от указанной в договоре продажи. Если вы продали автомобиль дешевле утвержденной суммы вычета, то платить налог вам не потребуется, а нужно подать нулевую декларацию. Если вы проигнорируете это требование ФНС, то по окончании расчетного периода необходимо внести штраф в размере тысячи рублей, заполнить все необходимые бланки и формы, а также представить документы, подтверждающие общую сумму сделки и время ее проведения. На сегодня налоговый вычет (база, не облагаемая подоходным взносом для физических лиц) равен 250 тысяч рублей.

Не нужно вносить пошлину в казну государства за продажу авто в следующих случаях:

  • если вы владели им более 3 лет;
  • при сумме сделки ниже 250 тысяч рублей;
  • если автомобиль за время использования потерял свою стоимость и доход не был получен.

О последней возможности знают немногие автомобилисты. На самом деле, если вы имеете на руках доказательства о стоимости первоначальной покупки и продали свою машину за меньшую цену, то реально обойтись без уплаты подоходного налога. Такими доказательствами для налогового инспектора могут стать:

  • банковский договор на кредит;
  • товарный чек;
  • заключенный контракт между покупателем и продавцом.

Если вы покупали автомобиль за наличные деньги физического лица, то факт расходов подтверждается договором. В нем обязательно следует указать фразу, что расчеты произведены в полном объеме. Такой же пункт должен присутствовать в договоре на продажу.

Многие путают понятие транспортный налог и взнос с продажи. Это совершенно разные виды отчислений в казну государства. Сейчас в правительстве ведутся разговоры, что в скором времени будет отменен транспортный взнос, который уплачивается за владение автомобилем. Не стоит путать эти два вида налогов.

Как и куда подается декларация после продажи автомобиля

Перед тем как оплатить подоходный налог с реализации машины, следует подать декларацию. Ошибочным будет мнение, что необходимо представлять документы инспектору только в том случае, если вы впоследствии будете уплачивать налоговый взнос. Форму 3-НДФЛ не нужно заполнять только в том случае, если вы владели транспортом более трех лет. Во всех остальных ситуациях она необходима.

Отчетный период в следующем году после продажи начинается с 1 января и заканчивается 30 апреля. Например, вы продали автомобиль в 2016 году, значит, вам нужно подать декларацию в 2017. На уплату налога дается 2,5 месяца – до 15 июля. Сделать отчисления в казну можно в любом отделении Сбербанка, а реквизиты для платежа взять в ФНС при подаче декларации.

Читайте так же:  Нотариус хайдарова уфа

Как рассчитать налог в разных обстоятельствах

Разберем на примерах, как начисляется налог с продажи автомобиля, находившегося во владении менее трех лет. Первая ситуация: реализован автомобиль менее чем за 250 тысяч рублей. С этим может столкнуться даже обладатель престижной модели после аварии. Например, вы купили транспорт за 700 000 рублей, а продали его за 210 тысяч из-за серьезных повреждений. В этом случае необходимо заполнить декларацию и представить инспектору договор о продаже. Вас никто не обяжет платить налог даже при отсутствии документов о первоначальной стоимости, так как сумма продажи меньше чем налоговый вычет.

Обязательна уплата налога, если вы продали автомобиль дороже, чем он был куплен. При отсутствии документов, подтверждающих первоначальные затраты на приобретение, придется сделать отчисления от общей суммы сделки. В противном случае, пользуясь методом расчетов налога ФИФО, можно снизить облагаемую подоходным взносом базу. Разберем на примерах:

  1. Вы продали автомобиль за 800 тысяч, но у вас нет документов, подтверждающих первоначальные затраты. В этом случае базу можно уменьшить только на сумму вычета (250 тысяч), а от остальной суммы оплатить налог.

(800 000 – 250 000) * 13% = 71 500 рублей

  1. У вас есть подтверждающие цену покупки транспорта документы, и первоначальные затраты равны 730 тысяч рублей. При сумме продажи 800 тысяч будет выгоднее уменьшить базу на первоначальные расходы.

(800 000 – 730 000) * 13% = 9 100 рублей

Если вы продали автомобиль дешевле, чем покупали, то дополнительно необходимо представить в налоговую службу сведения о первоначальной стоимости. В этом случае вы докажете, что не получили дохода, а базы, облагаемой налогом, не существует.

Использовать налоговый вычет разрешается всего один раз в год на все сделки, которые вы совершаете. Например, из-за кризиса вы решили реализовать автомобиль и дачу, которые находились у вас в собственности менее 3 лет. В этом случае вам удастся получить вычет только при расчете налоговой базы на один объект. Не производить отчисления в бюджет можно только в том случае, если общая сумма сделок не превысит 250 тысяч.

Во всех описанных случаях необходимо подавать декларацию; если вы ранее не сталкивались с заполнением формы 3-НДФЛ, то стоит проконсультироваться с инспектором ФНС или бухгалтером. Специализированные организации, помогающие физическим лицам по расчету налога и заполнению листов этой формы, берут сравнительно небольшую плату (от 500 рублей). Напомним, что штраф за непредставление сведений в налоговую службу составляет тысячу рублей, а ошибки в заполнении бланков могут быть расценены как фальсификация данных, и принесут вам дополнительный убыток в размере 500 рублей за испорченный лист.

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

Каждый собственник авто рано или поздно сталкивается с необходимостью его продажи. На сегодняшний день все сделки купли-продажи движимого и недвижимого имущества облагаются налогом. На размер налога при продаже авто влияет несколько факторов.

Детально о том, какая ставка налога, а также при каких обстоятельствах налог можно не платить на законных основаниях, будет рассказано в этой статье.

Что это означает

Если владелец пользуется транспортным средством менее трех лет, необходимо оплачивать налог при продаже транспортного средства в 2018 году. Данный налог называется подоходным – НДФЛ.

Что говорится в Налоговом кодексе

Вопросы налогообложения при продаже транспортного средства регулируются Главой 23 НК РФ.

В частности, законом определено, что налогообложению подлежат доходы, полученные при реализации имущества, которые находятся в собственности физических лиц. В этом случае оплата налога обязательна.

Ставка НДФЛ составляет 13% от суммы, с которой он взимается (ст. 224 НК РФ).

Как уплачивается

Сумма, которая подлежит оплате в налоговой инспекции рассчитывается самостоятельно.

В налоговую инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию согласно ч.1 ст. 229 НК РФ, при чем не важно, какую сумму продавец получит от продажи, подача данного документа обязательна в любом случае.

Налоговая декларация содержит в себе перечень полученных доходов физического лица в течение года, т.е. необходимо указать не только полученные средства от продажи автомобиля, а весь совокупный доход.

Если же физическое лицо не предоставило документ до 30 апреля следующего за отчетным годом период, закон предполагает ответственность за непредоставление декларации в указанный срок в размере 5% от суммы налога, который необходимо оплатить согласно расчетам декларации за каждый месяц просрочки.

При просрочке подачи документа более чем на полгода, размер штрафа составит 10% от суммы положенного налога.

В декларации нужно указать общую сумму, по которой был продан автомобиль.

После того, как в налоговой инспекции будет проверено достоверность записанных данных, налоговая инспекция при необходимости оплаты налога направит налогоплательщику квитанцию с реквизитами и сроками оплаты налога.

Имущественный налоговый вычет согласно п. 1 ч. 2 ст. 220 НК РФ будет составлять:

  • при продаже авто, которое находилось в пользовании собственника более трех лет – сумме, по которой был продан автомобиль;
  • сумме продажи автомобиля, которая не превышает 250 тыс. руб. – если собственник пользовался автомобилем меньше трех лет.

Чтобы не пользоваться данным способом, можно уменьшить сумму доходов, которые подлежат налогообложению на сумму документально подтвержденных расходов, которые были связаны с данными доходами.

Это значит, что для того, чтобы меньше заплатить по налогам необходимо сохранить все расходные документы, связанные с автомобилем.

Машина также может быть продана и по генеральной доверенности, однако передача машины в таком случае не будет считаться продажей, поэтому налог с продажи автомобиля по генеральной доверенности платить не нужно.

Если же доверенное лицо не будет в течение 3 лет продавать машину, то переживать вообще не стоит, однако же при продаже нужно предупредить об этом собственника, чтобы можно было подать декларацию и избежать уплаты налога.

Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет

Если машина находилась в собственности продавца менее 3 лет, то платить НДФЛ придется независимо от стоимости авто.

Однако, закон предоставляет возможность снизить размер доходов, которые берутся во внимание при расчете налога к оплате, и причем налогоплательщик самостоятельно может выбрать наиболее подходящий для него:

  • налоговый вычет;
  • уменьшение базы налогообложения.

Стоит отметить, что независимо от того, какой будет выбран вариант, все равно придется подавать декларацию в налоговые органы.

Итак, первый способ, с помощью которого можно уменьшить доходы при расчетах налога – это получение налогового вычета.

Вычетом является определенная сумма, которая установлена на законодательном уровне и составляет 250 тыс. руб. в год согласно п.1 ч.2 ст.220 НК РФ. К иному имуществу в данном случае и можно отнести автомобильное средство.

Начисленный налог согласно ставке, в 13% нужно оплатить с суммы, которая превышает 250 тыс. руб. Если же машина дешевле 250 тыс. руб. или равняется этой сумме, то оплачивать налог не придется.

Второй способ – это уменьшение полученного дохода за счет понесенных расходов. Расход может быть увеличен за счет вложения денежных средств в ремонт машины, или ее тюнинг.

Однако, в таком случае все данные дополнительные расходы должны подтверждаться чеками или квитанциями.

В этом случае налог с продажи машины будет оплачен с разницы между полученным доходом и подтвержденными расходами. Если окажется, что расходы будут превышать доходы, то налоги платить не нужно.

Куда платить транспортный налог юридическим лицам в 2018 году, смотрите здесь.

Если же машина находилась у владельца более 3 лет, то налог не нужно платить, причем полученная сумма от продажи никак не влияет на необходимость оплаты налога согласно п.17.1 ст. 217 НК РФ.

Стоит учесть, что НК РФ указывает срок 3 года, однако это не имеется ввиду — календарный год, а именно 36 месяцев. Это значит, что срок владения автомобилем может начаться в любой период года.

Определить этот момент просто – достаточно посмотреть в договор купли-продажи (если машина была куплена у физического лица) или в справку – счет (при покупке нового авто в салоне).

К тому же, оплачивать налог нет необходимости, если все эти три года владелец был один и тот же.

Если же, к примеру, в течение года машина была подарена кому-то из родственников, то чтобы не платить налог нужно снова ждать 36 месяцев.

Момент постановки машины на учет в ГИБДД не влияют на срок владения машиной и соответственно не имеет значения.

Особенности оплаты

Оплатить налог можно несколькими способами:

  • лично обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации;
  • отправить декларацию почтой ценным письмом;
  • заполнить и отправить декларацию через интернет на сайте ФНС РФ. На сайте есть отдельный раздел, где можно скачать декларацию и инструкцию к ее правильному заполнению.

Если же налогоплательщик решил обратиться в налоговую, то необходимо взять:

  • паспорт гражданина РФ;
  • идентификационный код;
  • паспорт на машину;
  • декларацию;
  • договор, подтверждающий оплату сделки.
Читайте так же:  Страховка виза в францию

После изучения всех документов сотрудник налоговой инспекции выдаст квитанцию для оплаты налога с указанием суммы.

Так, если же машина перешла лицу в порядке наследования, то налог при продаже автомобиля, полученного по наследству, не оплачивается, однако может быть взыскан при его реализации.

Налог при получении наследства не оплачивается, но может быть взыскан при его реализации. При продаже машина в течение 3 лет, с момента оформления машины в собственность, наследник будет вынужден оплатить налоги – 13% от дохода.

При пользовании машиной более трех лет, используя налоговый вычет, наследнику не нужно платить налоги.
Что касается уплаты налога при продаже автомобиля родственнику, то оплата проводится по общим правилам.

Для физических лиц

Физическое лицо, которое получило доход от продажи авто должно оплатить в бюджет государства 13% с этой суммы. После того, как машина продана продавец должен подать декларацию и подготовленные выше документы в налоговую.

Налог платится только тогда, если машина находилась в собственности не больше 3 лет и была продана не дороже 250 тыс. руб. В таком случае налоговая служба предъявит счет к оплате в размере 13% от суммы полученного дохода.

Для юридических лиц

Что касается налогов от продажи машины с юридических лиц, то сумма рассчитывается в индивидуальном порядке. На сумму налогов влияет не только сумма, полученная от продажи, но и амортизация машины.

В бухгалтерии должны провести балансовую стоимость машины и сумму продажи. С учетом прибыли, а также вида налогообложения юридическое лицо должно оплатить сумму налога в бюджет государства.

Для государства физическое лицо и индивидуальный предприниматель – это одно лицо. Из этого следует, что все имущество предпринимателя – это имущество физического лица, которое зарегистрировано как индивидуальный предприниматель.

Это означает, что при продаже машины индивидуальным предпринимателем, не важно, была ли она использована при осуществлении предпринимательской деятельности.

Важен другой вопрос, от какого лица будет совершена сделка – от физического лица или от предпринимателя. Прежде всего необходимо выяснить, с какой целью был приобретен автомобиль.

Если же продажа машины осуществляется частным лицом, то необходимо будет оплатить НДС, если же от предпринимателя, то оплатить необходимо и налог по УСН (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 249 НК РФ).

Если же ИП уже закрыл свой бизнес и исключен из ЕРИП, то придется оплатить еще и НДФЛ.

Чтобы не платить НДС, ИП должен использовать упрощенную систему налогообложения, ведь в таком случае он не будет являться плательщиком данного налога.

При оплате единого налога, налогоплательщик согласно п. 4 ст. 346.26 НК РФ освобожден от оплаты НДФЛ. Перечень видов деятельности, при которых возможно использование единого налога указано в п. 2 ст. 346.26 НК РФ.

Если же ИП не будет находится в этом перечне, то при продаже авто придется оплатить НДФЛ.

Для нерезидентов

Если же НДФЛ оплачивает гражданин, который является нерезидентом РФ, при продаже авто должен оплатить налог в размере 30% от полученной суммы продажи (п. 3 ст. 224 НК РФ).

При этом использование имущественных налоговых вычет не предоставляется, как и уменьшение базы налогообложения за счет расходов на автомобиль.

Как подается декларация

При подаче декларации необходимо заранее собрать все необходимые для налоговой инспекции документы:

  • паспорт гражданина РФ и идентификационный код;
  • справка о доходах за последний год;
  • документы, подтверждающие, что автомобиль находился в собственности продавца;
  • договор, свидетельствующие о продаже автомобиля.

Заполнить декларацию можно и дома, скачав бланк с официального сайта ФНС РФ, после чего отправить ее через сайт или же лично принести в налоговую инспекцию.

Оплата налогов проводится на следующий год после получения доходов, до 30 апреля следующего года.

Закон выделяет несколько случаев, согласно которым оплата налога при получении доходов не производится.

Одним из таких особенностей является владение автомобилем более трех лет – п. 17.1 ст. 217 НК РФ. Это значит, что при длительном владении машиной можно избавить себя от уплаты средств в доход государства.

Однако стоит помнить, что в этом случае имеется в ввиду не три календарных года, а 36 месяцев.

Налог не подлежит оплате и в том случае, если машина была продана дешевле, чем была куплена собственником. В таком случае у продавца нет дохода, соответственно и платить налог не с чего.

Однако в подтверждение этого необходимо предоставить документы, свидетельствующие о покупке авто и последующей его продажи.

Не нужно платить налоги, если машина стоит не дороже 250 тыс. руб. Данная сумма установлена НК РФ и является лимитом налогового вычета.

Если сказать по-простому – именно на такую сумму может быть снижена база налогообложения. Это значит, если машина стоит 250 тыс. руб., база налогообложения при вычете этой же сумме будет 0, поэтому и налог взымать будет не с чего.

Данную сумму можно вычитать от суммы продажи и в том случае, если машина находилась в собственности меньше 3 лет и нет факта или документального подтверждения того. Что машина была куплена дороже.

За время пользования машиной собственник мог сделать не мало оснащений в машине, в результате чего она могла стоить даже дороже, чем при покупке.

В такой ситуации размер налога, который подлежит к оплате рассчитывается так:

(цена, по которой продан автомобиль – 250 тыс. руб)*13%.

Таким образом, не придется платить налог с продажи машины, если:

  • машина была продана дешевле, чем куплена;
  • во владении собственника авто находилось более трех лет
  • цена автомобиля менее 250 тыс. руб.

Таким образом, законом определены четкие рамки, когда оплата налога обязательна, и в каких случаях собственники вообще освобождены от его уплаты.

Единственное действие, которое обязательно в любом случае – это подача декларации. При уклонении от данной обязанности налогоплательщики будут нести ответственность.

Уменьшает ли транспортный налог, налог на прибыль, рассказывается на странице.

О том, как считается транспортный налог по лошадиным силам, есть информация.

Видео: Налог с продажи автомобиля

Какой налог с продажи машины менее 3 лет в собственности в 2019 году

Вы продали или только ищите покупателя на свое авто в этом году? Тогда вам будет полезна информация о налогооблагаемых доходах.

Содержание

В каких случаях вы обязуетесь отчислить в государственные структуры налог, а когда можно его снизить или вовсе отменить? Какие документы собрать и куда обратиться? Рассмотрим все эти вопросы.

Что нужно знать? ↑

Любой человек, который собирается продать свое авто, должен разобраться с Налоговым кодексом, чтобы информация об уплате налогов вскоре не стала неприятным сюрпризом.

Налог с любого дополнительного дохода платится как физическими, так и юридическими лицами.

Это не касается заработной платы на предприятии, где вы официально оформлены, но вот при получении прибыли с продажи автомобиля уплата части средств при такой сделке – долг законопослушного гражданина.

Плательщики налога

Налогоплательщиком, как указывает НК, является лицо, на чье имя автомобиль оформлялся.

Даже в тех ситуациях, когда транспортное средство продавалось по доверенностям, но фактическим его владельцем остается гражданин, на которого оно зарегистрировано, оплата налога возлагается на плечи официального автовладельца.

В свидетельстве о регистрации права указываются данные юридического собственника объекта, что облагается налогом, а значит, и оплачивать его будет он.

Чтобы обязательства об уплате на вас не возлагались, снимите машину с регистрации. В тех ситуациях, когда авто было в угоне, то налог не будет взиматься за то время, когда проводились розыскные работы.

Налогоплательщиками являются как резиденты, так и нерезиденты страны. Резидент – лицо, которое проживало на территории РФ более 183 дней в году. Гражданство при этом никакой роли не играет.

С нерезидентов взимаются сумма налога по более высоким ставкам. Но при этом учитывается прибыль, что получена в РФ.

Налог не потребуется оплачивать в нескольких случаях:

  • авто в собственности больше трех лет;
  • если нет дохода от продажи;
  • когда цена при продаже авто составляет 250 тыс. руб. или меньше.

В других случаях вы должны перечислить в казну определенную сумму налога. К примеру, если машина была собственностью менее 3 лет, или стоимость объекта выходит за рамки 250 тыс. руб.

Владельцам транспортных средств представляется также возможность воспользоваться налоговым вычетом, но только на один автомобиль в текущем налогом году.

Так, при продаже в одном году нескольких машин, льготами можно пользоваться только по отношению к одному объекту.

С какого момента начинается срок?

По законодательству РФ, лицо, получившее прибыль от продажи транспортных средств, обязано обратиться для уплаты налога в государственные структуры с декларацией.

Такой документ вам нужно будет сдать не позднее последнего числа апреля 2019 года (статья 229 НК), если продажа совершена в 2019 календарном году, который будет представлять собой налоговый период (216 статья).

Читайте так же:  Договор о заказе базы данных

В независимости от того, облагается ли налогом ваш доход или нет, посетить налоговую инстанцию вы обязаны. Это не распространяется на тех автовладельцев, которые имеют в собственности авто более трех лет.

Оплатить квитанцию, которую вам выдаст инспектор, следует до 15 июля 2019 года.

Фото: образец квитанции

При несвоевременном предоставлении деклараций и просроченной оплате квитанций предусмотрено наказание в виде штрафных санкций, сумма которых составляет 1 тыс. рублей.

За каждый день неуплаты станет копиться пеня, что за полгода будет составлять до 30% от долга, а затем начнет расти ежемесячно еще 10%. В итоге соберется внушительная сумма, которую погасить будет не так легко.

Если будет доказано умышленное уклонение от оплаты налогов, то штрафы возрастут до 20 — 40% от размера скрытого дохода. Стоит также внимательно подсчитывать сумму налога, иначе также можно получить штраф.

Часто между покупателями и продавцами заключается формальная договоренность, при которой в документах указывается сторонами заниженная стоимость автомобиля с целью снизить налогооблагаемую сумму.

Но это рискованный шаг, при раскрытии которого возможны довольно неприятные последствия.

При скрытии прибыли от продажи свыше 600 тыс. рублей, автовладелец может привлекаться к уголовной ответственности.

Если дохода от продажи авто нет

По Кодексу (п.17.1 статья 217) прибыль, что была получена от продажи имущества, в независимости, недвижимость это или движимое владение, налогооблагаема.

А что делать, если прибыль не была получена, или, даже понесен ущерб? Налог с продажи транспортного средства, менее 3 лет находящегося в собственности, не взимается, поскольку оно было продано по более низкой стоимости, нежели куплено.

Но это совсем не значит, что подача декларации в Налоговую инспекцию отменяется. При составлении документа стоит прилагать договора о покупке и продаже вашей машины или их ксерокопии.

Сумма налога с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет ↑

Автовладелец освобождается от выплаты налога, если авто у него находится во владении больше 3 лет. Что же делать тем, кто не владеет транспортом так долго?

Те, кому не нужны срочно деньги, могут подождать, пока не истечет оставшееся время до 3 лет. Вы не можете позволить себе такой роскоши? Тогда стоит юридически подковаться, как сэкономить и в каких ситуациях.

Каждое физическое лицо имеет свои права и обязанности при оплате налогов. Если вы являетесь резидентом страны, то есть проживаете на территории и имеете паспорт гражданина РФ, налоговая ставка будет составлять 13% от дохода.

Автовладельцы-нерезиденты обязуются перечислить на государственный счет не менее 30% от доходов с продаж автомобилей.

При неуплате размер штрафа обычно составляет 5% (ст. 119), но не должен превысить 30% или быть меньше 100 рублей.

Есть еще такая вероятность потерять свои деньги – оплачивая штраф (100 руб.) за незнание суммы сделки, как это не удивительно.

С какой суммы не платится налог при продаже квартиры читайте здесь.

Такая ситуация часто возникает, если владелец продал авто «по доверенности», и просто не представляет, какая стоимость указывалась в договоре при отчетности, которую осуществляло доверенное лицо. Вы не отъездили на своем железном коне больше трех лет?

Тогда растраты вам гарантированы, за исключением некоторых случаев. 13% дохода взимается (статья 217 НК), если машина является собственностью до 3 лет и стоимость, указанная в договоре, выше 250 тыс. рублей.

При цене, что не дотягивает такой суммы, вы можете не перечислять государству ничего.

Никому не хочется переплачивать на налогах, поэтому каждый старается отыскать моменты в законодательстве, с помощью которых можно, если не отменить налог, то хотя бы снизить сумму.

И сделать это можно благодаря налоговому вычету. Для этого потребуется:

  1. Оформить декларацию и отправить ее в уполномоченные органы.
  2. Написать заявление, в котором изъявить желание получить налогового вычета.
  3. Предъявить в региональном представительстве налоговой службы пакет документов (договор о покупке авто с указанной датой и суммой покупки).
  4. Предъявить документ о том, что машина реализована на вторичном рынке.

При расчете физическим лицом может быть уменьшен размер налогооблагаемой базы (цены проданной машины), на понесенные расходы при осуществлении сделки купли-продажи.

Подразумевают под этим оплаченные комиссионные салону или налоговые вычеты на имущество.

Подробно описано о том, кто имеет права на такую льготу в ст. 220 НК, а размеры вычетов, действующие на момент вашего обращения можно узнать в уполномоченных органах.

Осуществление вычета возможно исключительно при обращении с такой просьбой в сроки, предусмотренные законодательством.

Можно также предоставить в Налоговую информацию о том, что непосредственно перед продажей проводился ремонт автомобиля, и были понесены затраты.

Это позволит также снизить налоговую сумму. Следует собрать такой перечень справок:

  • квитанция об услугах автосервиса с указанием выполненной работы;
  • кассовый чек о покупке комплектующих к транспортному средству;

В той ситуации, когда машина продана по более низкой стоимости, чем покупалась, владелец ничего государству должен не будет. Но все должно в обязательном порядке быть подкреплено документами.

Выбор всегда за вами, как вам удобней – использовать способ налогового вычета или применить для расчета суммы налога формулу, где будет определена разница.

Расчет вычета можно провести двумя способами. Первый — с помощью уменьшения прибыли от продажи на сумму вычетов в 250 тыс. руб.

Расчет будет проведен по такой формуле:

где x – цена продающегося объекта,

y – вычет в 250 тыс. руб.,

z – доходы, облагающиеся налогом.

При цене авто в 480 тыс. руб., вычет таков:

480 тыс. – 250 тыс. = 230 тыс.

13-процентный налог от 230 тыс. руб. – 29 тыс. руб.

Второй осуществляется путем вычитания из вырученной суммы за машину расходов, которые понесены на ее приобретение:

К примеру, автомобиль продан за 410 тыс. руб., а куплен за 370 тыс. руб., то расчет будет выглядеть так:

410 тыс. – 370 тыс. = 40 тыс. 13% = 5,2 тыс. руб.

Если прибыли нет, то оплачивать ничего не понадобится. Выбор способа расчета суммы налога остается за налогоплательщиком.

В одних случаях более выгодным является первый вариант, в других, например, когда стоимость объекта при продаже не сильно превысила стоимость его приобретения, привлекательнее для владельцев второй вариант.

Например, автотранспорт был продан за 650 тыс. рублей. Вычтем по лимиту налоговой льготы в 250 тыс. руб.:

650 тыс. – 250 тыс. = 400 тыс.

Полученный результат облагается НДФЛ:

400 тыс.*13% = 52 тыс. руб.

Есть и такой вариант: машина продана за 470 тыс. руб., а приобретен был за 400 тыс. руб. Вычтем разницу:

470 тыс. – 400 тыс. = 70 тыс.

Облагаться налогом в 13% будет именно эта сумма, и налог составит 9,1 тыс. рублей.

При отсутствии подтверждающих документов ↑

Если средство было продано за большую сумму, чем 250 тыс. руб., и оно находится в собственности менее 3 лет, подоходный налог с продажи автомобиля будет составлять 13% от суммы дохода.

Такой вариант возможен при отсутствии квитанций, который могли бы подтвердить полученный доход. К примеру, при реализации автомобиля по цене 600 тыс. рублей стоит вычесть лимит в 250 тыс.

Налог будет оплачиваться в размере 13% от 350 тыс. рублей, то есть – 45,5 тыс. рублей.

Предоставление отчетности в 2019 году ↑

Отчет в 2019 году мало чем будет отличаться от уже действующего. В государственную Налоговую инспекцию следует подать декларацию, образец заполнения и бланк можно скачать в интернете или взять в региональном представительстве.

Вместе с этим подается информация об объекте, с дохода от продажи которого будет оплачиваться налог: марка, модель машины, когда была выпущена, за сколько приобретена и продана.

Отправление документов возможно:

  • личной поездкой в инстанцию;
  • через онлайн-ресурсы (отправляется отсканированный вариант собранной документации);
  • заполнив электронный образец формы 3-НДФЛ и передав его в налоговые органы.

Далее вам вышлют квитанцию, которую нужно будет уплатить в ближайшее время. Она будет содержать такую информацию:

  • данные налогоплательщика;
  • о продаваемом автомобиле;
  • размер начисления;
  • сроки, до которых налог должен быть уплачен.

С квитанцией вы должны будете отправиться в любой банк, почтовое отделение или иное отделение, где возможна оплата.

Сама квитанция и корешок сохраняйте, они будут служить доказательством того, что свой долг перед государством вы выполнили.

Все о налоге при продаже квартиры, находящейся в собственности более 3 лет, читайте здесь.

Какой налог с продажи квартиры менее 3 лет, смотрите здесь.

Решив продать транспортное средство, владелец должен не только определиться с той суммой, которую хотелось бы получить при сделке купли-продажи, но и разобраться с размерами налога.

Какая сумма будет, рассчитывается индивидуально в каждом случае согласно Налоговому кодексу.

Налог с продажи на автомобиль до трёх лет