Налог с иностранцев в испании

Содержание страницы:

Налоговые резиденты в Испании

Налоговые резиденты в Испании

У многих, кто только недавно получил резиденцию в Испании, налогообложение в этой стране вызывает целый ряд вопросов.

И действительно, налоговые выплаты приходится вести многим обладателям испанского вида на жительство. И речь идет не только о налогах на недвижимость в Испании, обязательных для всех, приобретающих здесь жилье. Но еще и о выплатах с полученных доходов.

Многие резиденты, имеющие вид на жительство без права на работу, сомневаются, должны ли они платить подоходный налог. Ведь свои доходы они получают за пределами страны. Законодательство дает на этот счет весьма четкий ответ.

Итак, чтобы разобраться в том, что такое «налоговый резидент» в Испании обратимся к тексту Закона 7/2012 «О декларировании имущества и прав, находящихся за пределами территории Испании» (форма 720) для налоговых резидентов в Испании. Именно этот закон вызвал много вопросов и сомнений по поводу того, кто же считается налоговым резидентом.

Данный закон четко указывает, что это тот, кто:

1. Находится на территории Испании в течение более чем 183 дней в течение календарного года. Для определения времени пребывания на территории Испании подсчитываются периоды временного отсутствия, если налогоплательщик не докажет, что он является налоговым резидентом в другой стране. В случае, если речь идет о странах или территориях, классифицированных как оффшорные зоны, налоговые органы могут потребовать доказательства пребывания в них в течение 183 дней в календарном году.

2. Прямо или косвенно сосредоточил именно в Испании основную базу своей деятельности или финансовых интересов.

3. У кого постоянно проживает в Испании супруг/а и несовершеннолетние дети, которые зависят от этого лица. Хотя этот пункт может быть опровергнут.

Не утрачивают статуса налогоплательщиков подоходного налога для физических лиц и физические лица – граждане Испании, которые указывают в качестве новой налоговой резиденции страну или территорию классифицированную, как оффшорная зона. Это правило применяется в течение налогового периода, во время которого произошла смена резиденции и в течение четырех последующих налоговых периодов.

С другой стороны, человек считается нерезидентом в Испании, если он не отвечает ни одному из вышеуказанных требований. »

Но здесь стоит уточнить, что некоторые иностранные граждане, получившие вид на жительство в Испании, фактически не проживают здесь более 183 дней, и даже те, кто проживает здесь эти 183 дня, в большинстве своем НЕ получают доход в Испании, поэтому они никогда не облагались испанским подоходным налогом для физических лиц. поскольку самый распространенный вид на жительство в Испании без права на работу (на основании недвижимости).

Именно поэтому и сами представители налоговых органов технически рассматривают эту многочисленную группу «Иностранных граждан — резидентов» как не являющихся налоговыми резидентами, на основании чего производится выдача СЕРТИФИКАТОВ О НАЛОГОВОЙ НЕРЕЗИДЕНЦИИ, особенно при продаже домов в Испании, и, как следствие, удержание 3% от стоимости в счет налога на нерезидентов.

Опасение по поводу причисления к налоговым резидентам иностранных граждан, проживающих в Испании, не совсем обосновано, поскольку сами налоговые органы практикуют ограничительный подход, не считая таковых налоговыми резидентами, пока они не имеют доходов в Испании.

В любом случае, для граждан Евросоюза, которые имеют возможность свободно проживать в любой стране Еврозоны, с которой подписаны налоговые соглашения о двойном налогообложении (и нет паспортного контроля), может существенно отличаться от ситуации граждан тех стран, которые не входят в ЕС (в частности, это касается России), с которыми эти налоговые соглашения не всегда существуют, и, при этом, строго соблюдается паспортный контроль, позволяющий точно фиксировать срок пребывания в Испании в течение 180 дней в году.

Особо отметим, чтобы избежать двойного налогообложения между Россией и Испанией было подписано налоговое соглашение от 16 декабря 1998 (также оно подписано с бывшими советскими республиками Арменией, Грузией, Молдовой и Казахстаном. Не существует такого соглашения у Испании с Украиной и Белоруссией).

В данных соглашениях об избежании двойного налогообложения, подписанных Испанией, для определения резиденции лица в том или ином государстве, происходит отсылка к законодательству каждого из государств. При этом, в каждом из них могут быть установлены разные критерии, и два государства могут одновременно рассматривать как резидента одного и того же человека.

В этих случаях соглашения, как правило, предусматривают следующие критерии для предотвращения определения лица резидентом двух стран одновременно:

§ Гражданин считается резидентом того государства, в котором он располагает постоянным жильем.
§ Если он располагает постоянным жильем в обоих государствах, то он считается резидентом того государства, где сконцентрированы его основные личные и экономические связи (центр жизненных интересов).
§ Если по этим критериям определение не возможно, то он считается резидентом того государства, где он обычно проживает.
§ Если он обычно проживает в обоих государствах или ни в одном из них, он считается резидентом того государства, гражданином которого является.
§ Если, наконец, он является гражданином обоих государств или ни одного, то компетентные органы решают этот вопрос по взаимному согласию.

Итак, резюмируя все вышесказанное, ключевыми элементами для определения статуса налогового резидента в Испании это будут:

– Фактическое проживание в Испании в течение более 183 дней

– Наличие экономической деятельности в Испании, работа по найму или частное предпринимательство, в том числе через компании.

Если эти два условия уже соблюдены, то здесь можно говорить о наличии статуса налоговой резиденции, и так это и будут расценивать налоговые органы Испании, со всеми вытекающими последствиями …

Чтобы избежать подобной ситуации, и не считаться налоговым резидентом в Испании, нужно идти двумя путями:

1. Запросить Свидетельство о статусе налогового резидента в стране, где иностранный гражданин (например, россиянин) ведет дела, этот сертификат должен быть выдан налоговыми органами этой страны и содержать ссылку на международное соглашение о двойном налогообложении, подписанное между двумя странами (в России — 16 декабря 1998). Срок действия этих сертификатов составляет один год.

2. В случае наличия недвижимости в Испании, ежегодно оплачивать НАЛОГ ДЛЯ НЕРЕЗИДЕНТОВ (форма 210), который начисляется в зависимости от стоимости недвижимости в Испании, что не является значительным расходом, к тому же налоговые органы уже некоторое время контролируют оплату этого налога.

Т.е. человек может располагать видом на жительство или административно проживать в Испании, и не считаться налоговым резидентом. Это весьма распространенное явление среди иностранцев в Испании, которые получили вид на жительство, но сохранили большую часть своей экономической деятельности и получения доходов за пределами Испании, по причине чего они должны считаться налоговыми нерезидентами.

P.S. Если коснуться именно России, то россиянин, являющийся административным резидентом Испании (т.е. получивший ВНЖ), имеющий недвижимость в Испании и ведущий экономическую деятельность в России (не в Испании), как правило, подпадает под одну из существующих схем оплаты налогов:

A. Он платит свои налоги в России, на основании чего он может получить справку о налоговой резиденции и оплате налогов в налоговых органах России (формы НДФЛ-2/НДФЛ-3).

В этом случае очевидно, что он является налоговым резидентом России и по соглашению о двойном налогообложении испанские власти не могут квалифицировать его как налогового резидента Испании.

B. Он не платит налоги в России. В этом случае, испанские налоговые органы могут настаивать на том, что он является налоговым резидентом Испании и обязан платить налоги и декларировать все свои доходы, получаемые во всех странах мира, в Испании (включая подачу формы 720, которая является декларированием имущества за рубежом).

Чаще проблема возникает у тех, кто не является резидентом ни в одной из стран (т.е. у тех, кто не платит налоги ни в одной из стран).

Поэтому лучше платить налоги в России (даже если речь идет о незначительных суммах), чтобы любой ценой избежать присвоения статуса налогового резидента в Испании.

Читайте так же:  Форма 22 заявление на инн

Стоит ли удивляться, что многие, получающие резиденцию в Испании, неизбежно задаются вопросом — а стоит ли декларировать все доходы, полученные за пределами страны? Разумеется, каждый решает этот вопрос для себя сам. Если же хочется непременно оставаться в рамках закона, идет ли речь о выплате налогов на недвижимость в Испании или других обязательных сборов, необходимо иметь в виду: если ваш совокупный доход за год, независимо от того, где и как он получен, составляет менее 22 тысяч евро, декларацию можно не подавать.

Быть налоговым резидентом в Испании, получая доход в России. Правовые аспекты.

В наше время многие граждане Российской Федерации имеют резиденцию на территории Испании. Наличие испанской резиденции подразумевает под собой наличие определенных налоговых обязательств, которые порой не каждый принимает во внимание, но тем не менее, как говорится, незнание закона не освобождает от ответственности.

Далее мы постараемся осветить основные моменты налоговых обязательств, которые существуют перед российскими гражданами, которые являются налоговыми резидентами в Испании.

Хотелось бы упомянуть, что между Российской Федерацией и Королевством Испании 16 декабря 1998 года была подписана Конвенция об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от оплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал. Данная Конвенция применяется к лицам, которые являются резидентами одной или обеих стран-участниц соглашения.

Прежде всего, необходимо определиться в самом определении понятия налоговой резиденции. Физическое лицо является налоговым резидентом Испании при нахождении хоть бы в одной из следующих ситуациях:

— Когда физическое лицо находится на территории Испании больше 183 дней в течение 1 года. Для данного расчета принимается во внимание также короткие выезды с территории Испании, за исключением ситуаций, когда человек предоставит доказательство того, что он проживает более 183 дней на территории другого государства.

— Когда на территории Испании находится основной или главный центр его экономических интересов

— Когда на территории Испании проживают супруг(-га) и несовершеннолетние дети физического лица. Данный пункт может подлежать оспариванию.

Бывают случаи, когда человек может быть признан налоговым резидентом сразу в двух государствах.

Человек, являющийся гражданином Российской Федерации, имеющий свой бизнес на территории России и имеет в собственности имущество как на территории России, так и на территории Испании. На территории России данный человек находится более 183 дней в году и имеет супругу и несовершеннолетних детей, проживающих на территории Испании.

В подобной ситуации, человек может быть признан налоговым резидентом сразу на территории двух стран – Испании и России.

Для правильного решения таких случаев необходимо обратиться к Конвенции от 16 декабря 1998 г. между Правительством Российской Федерации и Правительством Испания об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал. Статья 4 данного закона содержит следующие определение для лиц, являющимися налоговыми резидентами обоих государств:

§ Человек считается резидентом того государства, в котором у него имеется оно постоянное жилье.

§ В случае, если человек располагает постоянным жильем в обоих государствах, он считается резидентом того государства, в котором находится основной или главный центр его экономических интересов

§ Если государство, в котором человек имеет свой центр жизненных интересов, не может быть определено или если человек не располагает постоянным жильем ни в одном из государств, он считается резидентом того государства, где он больше проживает.

§ Если человек обычно проживает в обоих государствах, или ни в одном из них, он считается резидентом того государства, гражданином которого он является.

§ Если человек является гражданином обоих государств или ни одного из них, то компетентные органы государств должны решить данный вопрос по обоюдному согласию.

К вопросам о налогообложении всегда необходимо относиться серьезно и рекомендуется, в каждом конкретном случае, заблаговременно обращаться с специалистам в данной области для правильного определения налоговой резиденции, что является залогом успеха и оптимизации оплаты налогов на доходы.

Для консультаций и решения любых вопросов по налогообложению в Испании вы всегда можете связаться с нами любым удобным вам способом. Мы с радостью поможем вам.

Система налогообложения в Испании

Испанская налоговая система «родилась» в середине девятнадцатого столетия. Удивительно, но факт: эта система, актуальная и в настоящее время, образовалась благодаря реформе, проведенной в 70-х годах двадцатого века. Сегодня налоги в Испании достаточно высоки. На фоне очередного экономического кризиса, который ощутимо ударил по Испании, это негативно сказывается на благосостоянии большинства граждан этой страны.

Общая информация

Налогообложение в Испании сегодня осуществляется на:

  1. Государственном уровне (налоги на доходы выплачиваются как физическими, так и юридическими лицами).
  2. Региональном уровне.
  3. Местном уровне (налоги на недвижимость и авто выплачиваются физическими лицами).


Налоги в Испании взимаются местными властями. После этого деньги, собранные с испанских подданных, направляются властями в автономные бюджеты. Налоговые ставки устанавливаются самостоятельно муниципалитетами и мэриями.

Основные налоги Испании

К основным налогам этого государства следует отнести:

  • подоходный налог на прибыль;
  • НДС;
  • налог на деятельность фирмы;
  • налог на передачу имущества;
  • налог на недвижимое имущество (выплачивается физическими лицами);
  • налог на транспорт.

Прямой подоходный налог на прибыль взимается с физических лиц на федеральном уровне. Кроме того, налог на прибыль взимается с юридических лиц.

Особенности подоходного налога

Ежегодно с испанских резидентов взимается подоходный налог. Примечательно то, что подоходный налог считается прогрессивным — чем больший доход получает человек, тем выше становится для него налоговая ставка.


Взимается подоходный налог один раз в двенадцать месяцев и рассчитывается по ставке, насчитывающей не более шести ступеней. Львиная доля этого налога поступает в бюджет государства. Остатки остаются в автономном бюджете.

Согласно существующему законодательству, не подавать соответствующую декларацию разрешено физическим лицам, доход которых не превышает 22 тысячи европейских рублей в год. Остальные испанцы обязуются подать актуальный документ до двадцатого числа отчетного месяца.

На окончательный размер налога влияют различные обстоятельства. Так, в первую очередь принимается во внимание состав семьи налогоплательщика. Играет свою роль и то, как осуществляются ипотечные выплаты.

Особенности налогов для предпринимателей

Сегодня налог на прибыль актуален для юридических лиц и различных корпораций. Выплачивать его должны все испанские резиденты, кроме, разве что, басков и наваррцев.

График испанских налогов для предпринимателей

Обязанности выплачивать этот налог накладываются на абсолютно все виды предприятий, имеющих юридический статус. Исключение составляют гражданские общества. Взимается этот налог региональными властями.

Владельцам недвижимости на заметку

Огромную роль сегодня играют налоги на недвижимость в Испании. Согласно существующему законодательству, налог на недвижимое имущество выплачивается один раз в двенадцать месяцев. Окончательная сумма, которую обязуется выплатить налогоплательщик, зависит от того, каким именно недвижимым имуществом, квартирой или домом, он обладает.

В среднем сумма налога на недвижимое имущество варьируется от 100 до 500 евро в год. Владельцы вилл в среднем обязуются вносить в государственный бюджет от 300 до 2 тысяч евро в год.

Кроме того, налоги на недвижимость в Испании предполагают оплату сотрудников, осуществляющих уборку улиц, парков и садов.

Испанский налог на недвижимость в зависимости от жилплощади

Сумма налога варьируется от 20 до 100 европейских рублей в месяц.

Важные тонкости

Разумеется, жители Испании платят и коммунальные налоги. В среднем размер налога за трехкомнатные апартаменты выглядит следующим образом:

  • месячная стоимость электроэнергии — 50 евро;
  • месячная стоимость газа — 25 евро;
  • месячная стоимость воды — 30 евро.

Когда человек приобретает недвижимость в Испании, он обязуется разово оплатить все регистрационные затраты.

Информация для нерезидентов

Испания сегодня переживает не самые лучшие времена. Медленно, но верно растет процент безработицы в Испании, экономика падает. В связи с этим во главе угла стоит повышенное внимание к иностранным предпринимателям и инвесторам, способным существенно «влиться» в бюджет государства. Для всех испанских нерезидентов, в том числе и россиян, является актуальным оплата НДС, а также налогов на авто и недвижимость.

Образец испанской формы возврата НДС

Нерезидентам, прибывшим из тех государств, которые не успели заключить с Испанией договор об одинарном налогообложении, приходится платить налоги наравне с резидентами. Это же касается тех нерезидентов, которые не успели или не смогли подать соответствующую декларацию.

Оперирующие на территории испанского государства банки обязуются:

  1. Взимать с нерезидентов не менее 25 процентов с депозитных, сберегательных и текущих счетов.
  2. Взимать с нерезидентов не менее 25 процентов со «страхового» дохода.

Человек, позиционирующий себя в качестве нерезидента, обязуется подать декларацию в соответствующий орган в течение двенадцати месяцев.

По мнению бывших подданных Российского государства, уехавших в Испанию на ПМЖ, иностранцы обязуются самостоятельно озаботиться получением декларации. Этот документ нерезидентам, в отличие от резидентов, никто не присылает. Некоторые полагают, что при приобретении недвижимого имущества целесообразно будет разучиться поддержкой квалифицированного адвоката. Если человек сможет прописаться по месту жительства, сумма налогов будет несколько ниже.

Читайте так же:  Великий новгород нотариус кульба

Общение нерезидента с сотрудниками налоговой службы начинается с того момента, когда ему присваивается идентификационный номер. Обычно этот номер присваивается владельцам коммерческой недвижимости или же учредителям испанского предприятия. Также это актуально для тех, кто имеет первичный ВНЖ в Испании.

Налоговая ставка для нерезидентов

Важно знать, что налоговая ставка является фиксированной. На сегодняшний момент она составляет 24 процента.

Сравнение ставки НДС в Испании с другими странами

Но некоторые случаи предполагают оплату налогов по льготной ставке. Нерезиденты обязуются оплачивать подоходный налог при наличии фиксированной заработной платы. Это актуально тогда, когда иностранное лицо имеет официальный источник дохода на территории испанского государства. То же касается пенсионеров и лиц, получающих пособия от государства.

Платить подоходный налог государство обязывает и представителей творческих профессий. Они должны оплачивать услуги государства из своих гонораров. Разумеется, осуществлять взносы в госбюджет должны и владельцы недвижимого имущества.

Какие существуют льготы

Для россиян, постоянно проживающих на территории испанского государства, имеются некоторые налоговые льготы. Так, каждый хозяйствующий субъект имеет возможность просить о более щадящем размере взыскиваемой суммы.

Испанские налоги на наследство и дарение имущества

Согласно существующему законодательству, таким образом стимулируются следующие области:

  • развитие и различные исследования (от 20 до 40 процентов);
  • экспортирование в иные страны (25 процентов);
  • инвестирование в развитие кинематографа, театра и литературы (20 процентов);
  • инвестирование в экологические проекты (10-ть процентов);
  • проф.образование (от 5 до 10 процентов);
  • постоянная занятость лиц с ограниченными возможностями.

Средняя сумма актуальных льгот не превышает 35 процентов.

Особенности туристического налога

Несколько лет назад каталонские власти ввели туристический налог. Максимальный размер суммы, взимаемой с туристов из разных стран, составляет 2,5 евро в сутки.

Налоги для иностранцев на приобретение недвижимости

Туристический налог актуален на всех иностранных лиц, которые останавливаются на ночлег в гостиницах, отелях и хостелах Каталонии. Исключение составляют дети и подростки, не достигшие шестнадцатилетнего возраста.

Как рассчитывается сумма налога? Все очень просто. Чем презентабельнее отель или гостиница, тем выше стоимость. Самый демократичный размер суммы составляет 0,5 европейского рубля. Средства, полученные таким образом, направляются на развитие туризма в Каталонии. Власти этого региона полагают, что туристический налог позволит государственной казне пополниться примерно на 5 млн европейских рублей в год.

Особенности транспортного налога

Не так давно власти Испании ввели новый транспортный налог. Согласно новому законодательству, этот налог будет актуален для всех автомобилистов, имеющих технику с механическим приводом.

Основной целью этого нововведения является озабоченность властей загрязнением окружающей среды. Это входит в планы поддержания качества испанского воздуха, разработанные на период 2016-2019 годов.

В соответствии с изменениями, транспортный налог теперь будет привязан не к мощности мотора, а к тому, насколько авто загрязняет окружающую среду. То есть, автомобиль, способствующий загрязнению окружающей среды в большей степени, будет обложен более существенным налоговым бременем. По мнению автовладельцев, не слишком довольных этим нововведением, этот налог будет вынуждать их приобретать более новые и дорогие марки машин, оснащенные более «экологичным» двигателем.

Транспортный налог в Испании

Сегодня транспортный налог взимается один раз в двенадцать месяцев. Его средняя стоимость варьируется от 90 до 150 европейских рублей в течение года. Плательщиком является владелец любого транспортного средства кроме автобусов, грузовиков, тракторов, мотоциклов, полуприцепов и прицепов. Разумеется, исключение составляют и те испанцы, которые предпочитают автомобилям велосипеды.

Налоги в Испании для нерезидентов-россиян

Важные нюансы соглашения об избежании двойного налогообложения для граждан России, проживающих в Испании

В данной статье рассматриваются все виды налогов Испании, которые нужно будет платить гражданам России и Украины, проживающим в Испании. Система двойного налогообложения в Испании волнует умы наших соотечественников, имеющих недвижимость в Испании и подумывающих о получении испанского вида на жительство без права на работу.

  1. Должны ли вы платить налоги, будучи обладателем визы типа D ( резиденции с/без права на работу или студенческой) в Испании?
  2. Облагается ли какими-либо налогами в Испании ваше имущество на территории России?
  3. Каков механизм уплаты налогов?
  4. Где и каким образом нужно предоставлять данные для заполнения формы 720?

Для того чтобы получить ответы на эти и другие многочисленные вопросы, сначала необходимо разобраться с основными понятиями.

Налоги в Испании для нерезидентов

Распространенным заблуждением является приравнивание нахождения в Испании более полугода к непременному приобретению таким образом статуса налогового резидента Испании, тогда как пребывание в стране свыше 183 дней (разумеется, речь идет о легальном пребывании) – это лишь один из факторов налогообложения в Испании.

Лицо не будет признано налоговым резидентом Испании, если докажет, что обладает налоговой резиденцией другой страны. Если в качестве другой страны выступает какая-либо оффшорная территория, Налоговое управление Испании вправе потребовать доказательства в отношении факта пребывания на территории оффшора в течение от 183 дней в году. Налоговая резиденция подтверждается сертификатом, выданным компетентными налоговыми органами соответствующей страны. Срок действия таких сертификатов обычно составляет 1 год.

Для того чтобы определить, налогоплательщиком какой страны вы являетесь, необходимо рассмотреть дополнительные факторы*, а именно:

  • физическое расположение источника ваших доходов (компания, в которой вы работаете/являетесь учредителем/имеете акции, ценные бумаги, объекты недвижимости, с аренды которых вы получаете прибыль) – так называемый экономический фактор;
  • несовершеннолетние дети, проживающие и обучающиеся в России/Испании, а также другие члены семьи – так называемый семейный фактор,

*эти данные будут учитываться фискальной комиссией в случае налоговой проверки.

Пример: вы проживаете примерно полгода в России и полгода в Испании.

Ваши близкие проживают в доме (аренда/собственность) в Испании круглый год. Вам принадлежит компания в России, прибыль от которой вы получаете на испанские счета, также в вашей собственности находятся депозитные счета в Великобритании и ряде оффшорных зон. Итак, поздравляем, вы –фискальный резидент Испании, не забудьте указать все ваши нажитые непосильным трудом ценности в форме 720, речь о которой пойдет ниже.

Всё, что Вам необходимо знать о налогах для нерезидентов в Испании

Будьте уверены в выполнении Ваших налоговых обязательств

31 декабря, последний день подачи налоговой декларации для нерезидентов Испании, уже совсем не за горами. Именно поэтому, к нам стали поступать всё больше и больше вопросов от владельцев недвижимости в Испании, не проживающих на её территории. Вот некоторые из них:

Я являюсь резидентом или нерезидентом?

Если Вы находитесь на территории страны более 183 дней, Вы становитесь её налоговым резидентом. В обратном случае, при владении недвижимостью, Вам необходимо оплачивать 2 налога, предусмотренных для налоговых нерезидентов.

Какие налоги на собственность я должен/а оплачивать?

Вы должны оплачивать два налога:

  • IBI (Impuesto Sobre Bienes Inmuebles) – муниципальный налог на недвижимость
  • Налог на вменяемый доход по факту владения недвижимостью, так называемый подоходный для нерезидентов.

IBI (Impuesto Sobre Bienes Inmuebles) – муниципальный налог на недвижимость, оплачиваемый в местные налоговые органы всеми собственниками недвижимости: Этот налог:·

  • Оплачивается либо в мэрии, либо в офисах СУМА (SUMA)
  • Оплата производится ежегодно
  • Сбор налога осуществляется в разное время года, в зависимости от региона
  • Его величина зависит от кадастровой стоимости Вашей недвижимости

Когда нужно оплачивать налог на доход, полученный от аренды недвижимости?

Если Вы сдаёте свою недвижимость в Испании, Вам необходимо оформлять и подавать налоговую декларацию ежеквартально. Последний день отчёта:

Почему я обязан/а оплачивать подоходный налог, если я не проживаю на территории Испании?

Данный налог оплачивается от суммы вменённого дохода и оплачивается всеми владельцами, которые не проживают сами в недвижимости на постоянной основе и, соответственно, потенциально могли бы сдавать её в аренду.

Вменённый или подоходный налог:

  • Имеет место только если речь идёт о любой недвижимости, которая не является постоянным местом жительства, и не сдаётся в аренду круглый год
  • Декларируется как часть подоходного налога для нерезидентов
  • Оплачивается в испанские налоговые органы

Почему я ранее ничего не слышал/а о вмененном доходе?

Система сбора налогов, применяемая в европейских странах, совершенна различна. В Испании:

  • Вам необязательно укажут на Ваше обязательство оплаты этого налога
  • Отвечать за выполнения налоговых обязательств – Ваша ответственность
  • Задолженность по оплате налогов такого рода, присваивается Вашей собственности, что означает необходимость её погашения для продажи или получения наследства.

Что происходит 31 декабря?

31 декабря – последний день подачи подоходного налога для нерезидентов в налоговые органы. Этот налог:

  • Является отчётом за прошлый год
  • Включает в себя вменяемый доход
  • С его помощью декларируется любой доход, получаемый на территории Испании

Что будет, если я не буду оплачивать этот налог?

В случае неоплаты какого-либо налога:

  • Задолженность регистрируется на саму недвижимость, до тех пор пока она не будет продана или унаследована
  • Вы не сможете внести никаких изменений в купчую, пока задолженность не будет оплачена
  • К Вам будут применены штрафные санкции
  • Вы можете подвергнуться одной из плановых проверок налоговых органов
  • На Ваш счёт в банке может быть наложен арест, вплоть до приостановки безакцептного списания
Читайте так же:  Доверенность на закупку товаров

Каким образом налоговые органы могут узнать о сдаче в аренду?

Налоговые органы в последнее время все чаще используют системы сопоставления информации, которая подразумевает под собой:

  • Отслеживание использования электроэнергии
  • Их сравнение с задекларированным использованием недвижимости

Предупредят ли меня налоговые органы?

Вам могут послать письмо с предупреждением на Ваш испанский адрес. Однако, если Вы не смогли его получить:

  • Его вернут в налоговые органы
  • Данное предупреждение будет размещено в BOE (Boletín Official del Estado) – официальной публикации налоговых органов, после чего считается, что Вы были оповещены
  • Если Вы не ответите в ближайшее время, на Ваш счёт может быть наложен арест

Что мне нужно делать?

Мы настоятельно рекомендуем Вам назначить налогового представителя на территории Испании. Такая компания, как Абако, могла бы:

  • Отследить своевременную оплату налогов на территории Испании
  • Представлять Ваши интересы перед налоговыми органами Испании
  • Получать извещения на Ваше имя
  • Сообщать Вам о важных нововведениях в законодательстве
  • Отвечать Вам на любые вопросы, которые могут у Вас возникнуть в течение года

Предложения Абако

Абако предлагает нерезидентам, владеющим недвижимостью в Испании:

  • Бесплатный отчёт по Вашей недвижимости, который включает в себя рыночную стоимость Вашей собственности и расчёт подоходного налога для нерезидентов
  • Пакет услуг для нерезидентов, включающий в себя всё необходимое для выполнения налоговых обязательств на территории Испании

Мы оказываем услуги в сфере налогообложения нерезидентов Испании, приехавших со всего мира. Приглашаем Вас присоединиться.

Налоги в Испании для нерезидентов – владельцев недвижимости

Налоги – обязательные сборы для нерезидентов Испании при покупке недвижимости. Приобретая жилье или коммерческое помещение, нерезидент принимает на себя ответственность по уплате по налоговых сборов согласно испанской системе налогооблажения.

Давайте рассмотрим само понятие «нерезидент».

  • законно пребываете на территории королевства менее 183 дней в году;
  • инвестируете часть средств в испанскую экономику;
  • ваш супруг(а), а также несовершеннолетние дети проживают в Испании, для налоговой администрации вы автоматически становитесь резидентом.

Согласно законодательству, супруги и совместные собственники считаются отдельными налогоплательщиками. Каждый их них должен подавать свою налоговую декларацию. Общая сумма налогов в Испании для нерезидентов будет поделена между совладельцами недвижимости.
В своих расчётах инспектор руководствуется оценочной таблицей, согласно которой, стоимость объекта, как правило, ниже рыночной. Кадастровая стоимость указана в документе IBI (местная налоговая накладная).

Имейте в виду, что гараж или складское помещение могут рассматриваться как отдельная единица, у которой также есть своя кадастровая стоимость.

6 налогов в Испании для нерезинтов при покупке недвижимости

Итак, при покупке недвижимости, нерезиденты уплачивают шесть налогов, первые три из которых обязательные для всех:

  1. Подоходный налог для нерезидентов (независимо от того, будет недвижимость сдаваться в аренду или нет);
  2. Налог IBI;
  3. Налог на утилизацию мусора;
  4. Налог на роскошь (не для всех);
  5. Специальный налог на недвижимость (относится только к оффшорным холдингам);
  6. Налог «LaComplementaria» (этот налог имеет коррелятивную функцию, государство взимает дополнительные средства, чтобы избежать искусственного занижения стоимости имущества).

Рассмотрим все эти виды налогов подробнее.

Подоходный налог для нерезидентов в Испании

Этот вид налога зависит от того, сдается ли недвижимость в аренду.

Как начисляется этот налог.

Кадастровая стоимость недвижимости умножается на 2% (или 1,1%, если стоимость объекта была пересмотрена последние 10 лет), т.е. налогом облагается только 2% (1,1%) от стоимости недвижимости. Далее эта «налоговая база» умножается на соответствующую ставку налога, которая варьирует для резидентов и нерезидентов ЕС или ЕЭЗ:

  • резиденты ЕС –19,5% (за 2015г) и 19% (за 2016г)
  • нерезиденты ЕС – 24%

Например, если вы не являетесь резидентом, а кадастровая стоимость вашей квартиры равна 72.000€, то

Нужно ли платить налоги в Испании нерезиденту, если недвижимость не сдается в аренду

Согласно испанскому законодательству, владелец в любом случае обогащается, приобретая жилье. Поэтому этот вид налога взимается с нерезидента ежегодно, независимо от того приносит данный объект прибыль или нет.

  • Для резидентов ЕС и ЕЭЗ:

Ставка налога: 19%
Налоговые льготы: не применяются
Срок оплаты: до 31 декабря каждого года. Если вы купили недвижимость в середине года, то налог насчитывается пропорционально времени владения собственностью.
Налоговая форма: 210

  • Для нерезидентов ЕС и ЕЭЗ:

Ставка налога: 24%
Налоговые льготы: не применяются
Срок оплаты: до 31 декабря каждого года. Если вы купили недвижимость в середине года, то налог насчитывается пропорционально времени владения собственностью
Налоговая форма: 210

Налог нерезидента в Испании при сдаче имущества

  • Для резидентов ЕС и ЕЭЗ:

Ставка налога: 19%
Налоговые льготы: Применимы. Обычно вычитается страхование дома, процентные платежи по ипотечному кредиту, расходы на содержание недвижимости и т.д.
Срок оплаты: ежегодно или ежеквартально.
Налоговая форма: 210

  • Для нерезидентов ЕС и ЕЭЗ:

Ставка налога: 24%
Налоговые льготы: нет
Срок оплаты: ежегодно или ежеквартально
Налоговая форма: 210

Налог на собственность IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)

Этот налог в Испании обязателен и для резидентов, и для нерезидентов. Также он известен как SUMA. Это местный налог, который взимает мэрия того города, где находится имущество. Он оплачивается один раз в год (в Торревьехе в ноябре). Следует отметить, что налоговая ставка варьируется в зависимости от муниципалитета, это может быть от 0,4 до 1,1% от кадастровой стоимости в год (вТорревьехе — 0,5%)

Нерезидентам Испании стоит обратить внимание, что неуплата этого вида налога может повлечь за собой конфискацию имущества. Поэтому, если вы не проживаете в приобретенном доме или квартире, очень важно делегировать свои обязанности доверенному юристу или в консьерж сервис нашей компании.

Налог в Испании на вывоз мусора

Этот налог также оплачивают как резиденты, так и нерезиденты Испании. Муниципалитет взимает его один раз в год. В среднем, это 100-200€.

Налог на роскошь нерезидентам Испании

Эксперты полагают, что в ближайшие годы, этот вид налога будет упразднен. На сегодняшний день, если у вас есть активы в Испании в размере € 700.000 и более, вам нужно уплатить в казну сумму, которая рассчитывается по следующей шкале: 0,2 — 3.03% от стоимости чистых активов. Процентная ставка зависит от региона, где находится недвижимость.

Налоговые льготы: не применяются для нерезидентов ЕС
Срок оплаты: до 31 декабря ежегодно
Налоговая форма: 714

Специальный налог на недвижимость (GEBI)

Если вы нерезидент Испаниии и являетесь владельцем недвижимости в Королевстве через оффшорный холдинг, вы обязаны платить налог 3% от кадастровой стоимости недвижимости ежегодно. Нерезиденты могут (в исключительных случаях) компенсировать этот налог, однако, в этом случае лучше проконсультироваться с юристом.
Срок оплаты: до 31 декабря каждого года
Налоговая форма: 213

La Complementaria (дополнительный налог)

В отличие от предыдущих, этот налог оплачивается нерезидентами Испании только один раз. Он применяется в случае покупки недвижимости по цене ниже рыночной. Местные администрации пытаются таким образом бороться с искусственным занижением цен и уклонении от уплаты налогов.

С продавца взимается процент от оценочной стоимости объекта до его продажи, после осуществления сделки в расчет берется уже продажная цена. Налоговая разница либо возвращается продавцу, либо подлежит дополнительной оплате, в зависимости от того, как изменилась реальная цена недвижимости. Дополнительный налог уплачивают как резиденты, так и нерезиденты Испании.

Что произойдет, если игнорировать эти налоги нерезиденту Испании?

  • вам могут отказать в продлении ВНЖ;
  • такие действия являются нарушением испанского законодательства. Впоследствии, вы не сможете продать ваше имущество, или передать его по наследству.
  • на неоплаченные налоги нарастёт пеня, а власти будут иметь право взыскать задолженность в принудительном порядке, вплоть до блокировки банковских счетов
  • в некоторых случаях, местные органы власти могут конфисковать вашу собственность

Будут ли искать нерезидента Испании за границей за неуплату налогов?

Прежде всего, напомним, что вы не сможете проводить никакие операции с недвижимостью, если есть задолженность по налогам. Кроме того, на злостных неплательщиков могут подать в суд. В остальном, все зависит от суммы долга, однако до преследований дело редко доходит.

Испанские власти могут разыскивать вас на международном уровне в следующих случаях:

  • невыплаченный ипотечный кредит или другие персональные кредиты
  • задолженность перед сообществом владельцев недвижимости
  • крупная сумма долга перед застройщиками
  • отрицательное сальдо после конфискации собственности

Может ли нерезидент Испании получать уведомления на родине о необходимости уплаты налогов?

К сожалению, нет. Уведомления будут приходить только на адрес вашего налогового представителя. Но если вы пользуетесь услугами нашего консьерж сервиса, наши сотрудники уведомят вас, как только придёт время оплаты налогов.

Чтобы избежать неприятных ситуаций и путаниц с оплатой налогов, рекомендуем заказать услугу консьерж-сервис в нашей компании. Всего за 0,82€ в день вы избавитесь от всех хлопот, связанных с содержанием вашей недвижимости. Узнайте подробней об этом предложении на нашем сайте или отправьте свою заявку прямо сейчас:

Налог с иностранцев в испании