Как платить налог с продажи квартиры менее 3 лет в 2019 году

НДФЛ с продажи квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, в 2018 году

ndfl_pokupka_kvartiry.jpg

Похожие публикации

Любая сделка с недвижимостью является довольно сложной процедурой и предполагает последовательной прохождение нескольких этапов. К одному из них можно отнести необходимость расчета налога с продажи квартиры, с которым сталкивается собственник реализуемого объекта недвижимости.

Выручка от продажи относится к доходам и облагается НДФЛ по ставке 13% (для нерезидентов – 30%). Впрочем, уплаты подоходного налога можно избежать, получив льготу на основании длительности владения собственностью.

Новые условия выплаты подоходного налога с продажи квартиры

До 2016 года продавец недвижимости обязан был уплатить по сделке НДФЛ при продаже квартиры, находящейся менее 3 лет в собственности. И, наоборот, необходимости рассчитываться с бюджетом не возникало, если продавалось помещение, владение которым длилось дольше этого срока.

Правила применения льготы изменились с 1 января 2016 года. С этого момента порядок расчета налогов по «квартирным» сделкам разделяет все продаваемые объекты на две категории: приобретенные до начала 2016 года и после начала 2016 года. Напомним, отсчет владения начинается со дня регистрации, указанной в выписке из госреестра. При этом неважно, была квартира куплена, приватизирована или получена иным путем.

Вступление в собственность

Период владения

НДФЛ

Дольше трех лет

Меньше трех лет

После 2016 года

Дольше пяти лет

Меньше пяти лет

То есть, продажа квартиры, находящейся в собственности с 2018 года, без выплаты подоходного налога возможна не ранее 2023 года.

Интересно, что в прошлом для расчета НДФЛ имела значение стоимость сделки по продаже, заявленная в договоре. Это в свою очередь провоцировало фальсификацию большого числа сделок: стороны, договариваясь о купле-продажи недвижимости по реальной цене, прописывали в официальном соглашении заниженную стоимость, дабы снизить налог.

Однако с этими частыми попытками искусственно снизить сумму подоходного налога с продажи квартиры связано еще одно сравнительно недавнее изменение в законодательстве. По новым правилам стороны сделки обязаны устанавливать в договоре стоимость объекта в размере не менее 70% от его кадастровой стоимости. В случае, если стоимость по договору ниже, полученный доход приравнивают к кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7. Таким образом значительного занижения налога не происходит. Положение относится к недвижимости, приобретенной после 2016 года.

Интересно, что изменить минимальный срок владения или понижающий коэффициент кадастровой стоимости вправе региональные власти. При этом допускается снижение до нуля по обоим параметрам ( ]]> пп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК РФ ]]> ).

Исключения при уплате подоходного налога в 2018 году

В некоторых ситуациях период выплаты подоходного налога при договоре купли-продажи квартиры в период после января 2016 года все так же ориентирован на короткий, то есть трехлетний срок. Так, НДФЛ с продажи квартиры, находящейся менее 3 лет в собственности (а не 5 – как в обычных случаях) не рассчитывается, если право на собственность было получено в результате наследования, приватизации, дарения или заключения договора пожизненного содержания.

Что же это означает? Если собственник решит продать квартиру, которой он владеет, например, 4 года, то ему придется заплатить НДФЛ, если этот объект он купил, и, наоборот, не придется, если изначально ее ему, скажем, подарили.

Говоря о различных возможностях снизить налог при продаже квартиры стоит упомянуть и еще одну важную вещь, которая волнует многих собственников жилья, решившихся на сделку с объектом недвижимости. Какой подоходный налог с продажи квартиры платят льготные слои населения? И тут, к сожалению, говорить о каких-либо налоговых послаблениях не приходится. Дополнительных льгот для пенсионеров, инвалидов и других категорий граждан с особым статусом не предусмотрено.

Как подать нулевую декларацию при продаже квартиры

Существенно снизить налог на имущество при продаже квартиры (а в некоторых случаях и свести его к нулю) поможет имущественный вычет. Владелец жилья вправе сам выбрать наиболее выгодный и удобный вариант снижения налоговой базы:

  • Фиксированный вычет в размере 1 миллиона рублей. Для него не требуется никакой дополнительной документации о тратах и расходах.
  • Вычет по размеру производственных расходов. Оформляется на основании документальных доказательств: чеков, накладных и актов по ремонту, договоров ипотечного кредитования и т.д.

Обратите внимание, на имущественный вычет не имеют права собственники, получившие квартиру в результате наследования или приватизации.

В случае, если имущественный вычет снизил размер полученного дохода до нуля, налогоплательщик все равно обязан подать декларацию в налоговую инспекцию. Документ будет фиксировать сумму полученного от продажи дохода, обосновывать имущественный вычет, а значит, подтвердит отсутствие налоговых долгов перед бюджетом. Проще говоря, поданная декларация является подтверждением наличия права снизить налог от продажи недвижимости. Вместе с тем в 2018 году при продаже квартиры по истечении 3-летнего периода владения (для собственности, попадающей под старую редакцию закона) декларацию подавать не нужно.

Сроки уплаты подоходного налога и подачи отчетности

Размер полученного при продаже квартире дохода отражается в декларации 3-НДФЛ. Налогоплательщик – физлицо самостоятельно рассчитывает сумму налога, указывая ее в декларации. Отчет должен поступить в ИФНС не позднее 30 апреля года, следующего за совершением сделки. Дата может «плавать» с учетом государственных праздников. К примеру, 3-НДФЛ за 2016 год при продаже квартиры следовало подать не позднее 3 мая. Аналогичный перенос даты подачи отчетности по налогу с продажи недвижимости физических лиц произошел и в этом году: ближайший после установленной даты рабочий день – 3 мая.

Фактическая уплата налога с продажи квартиры в бюджет ограничена 15 июня следующего за сделкой года.

Подать 3-НДФЛ при продаже квартиры можно как лично, так и через сайты Госуслуг или ФНС.

Декларация состоит из следующих разделов:

· Титульный лист с общей информацией о налогоплательщике;

· Раздел 1 отражает подлежащую уплате сумму подоходного налога;

· Раздел 2 отражает расчет налоговой базы;

· Лист А показывает доход от продажи квартиры

· Лист Д2 показывает сумму имущественного вычета.

Подробнее о том, как заполнить физлицу декларацию 3-НДФЛ за 2017 год читайте здесь.

Штраф за неуплату

Уклонение от уплаты налогов или подача заведомо ложной информации влечет за собой административную или уголовную ответственность. Нарушителю грозит штраф до 100 тысяч рублей, а в некоторых случаях даже лишение свободы до трех лет. Предусмотрены и санкции за несоблюдение сроков подачи декларации после продажи квартиры. Отчет по подоходному налогу в 2018 году, если он оказался просрочен, будет «стоить» налогоплательщику штрафа в 5% за каждый месяц просрочки подачи декларации (но не менее 1000 рублей и не более 30% общей суммы налога).

Опоздание же с уплатой налога приведет к начислению пеней. Они рассчитываются, как 1/300 ключевой ставки Центробанка РФ за каждый день просрочки от суммы задолженности – в первый месяц, далее расчет производится исходя из 1/150 действующей ключевой ставки. Напомним, что с 12 февраля 2018 года ее размер составляет 7,5%.

Нужно ли будет платить налог от продажи квартиры в 2019 году, если она приватизирована в 2016 году?

После расселения аварийного жилья дали квартиру (кадастровая стоимость 1 600 000 р.), которая по договору приватизации перешла к нам в собственность в апреле 2016 года. Собственниками являемся я и мой несовершеннолетний ребенок. Планирую продать эту квартиру и купить новую. Подскажите, как на выплату налогов будет влиять долевая собственность? И верно ли, что если я продам квартиру в 2019 году, то налог от продажи не нужно будет платить?

Ответы юристов (1)

Долевая собственность влияет таким образом, что с полученного дохода от продажи доли платиться НДФЛ.

Если приватизированная квартира в собственности 3 и более года, то НДФЛ не платится (ст. 217, 217.1 НК РФ).

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Если продал квартиру и купил другую, какой будет налог?

Вопрос:

Я продал свою квартиру и купил другую в одном году. Нужно ли мне платить налог в этом случае, и какой? Возможен ли взаимозачет налога при продаже одной квартиры, и налогового вычета – при покупке другой?

Ответ:

Если кто-то продает одну квартиру и сразу покупает другую, дороже, за ту же цену или дешевле (то есть совершает альтернативную сделку), то возникает резонный вопрос – нужно ли платить налог? И если нужно, то как правильно рассчитать налог и налоговые вычеты в этом случае? Возможен ли здесь взаимозачет налога и вычета?

Читайте так же:  Цена выкупа земельного участка в собственность

Такие же вопросы возникают и в случае, если это не одна Откроется в новой вкладке.»>альтернативная сделка, а две отдельные сделки – продажи и покупки квартиры – но совершенные в одном году (т.е. в одном налоговом периоде). Какой тут будет налог? Не переживайте, сейчас все объясним.

Традиционная ошибка многих в том, что они по наивности считают примерно так: «Если я продал свою квартиру, допустим, за 100 рублей, и купил себе другую в этом же году за те же 100 рублей, то значит, дохода в этом году у меня нет, и налог платить не надо. Ура!». Ан нет. Не все так просто.

Налоговый Кодекс (пп.2, п.2, Откроется в новой вкладке.»>ст.220 НК РФ) говорит о покупке и продаже недвижимого имущества буквально следующее (цитата):

«…налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением ЭТОГО имущества».

Ключевое слово здесь – «ЭТОГО». Если имущество другое (другая квартира), то это правило не применяется.

Иными словами, если ты сначала купил квартиру за 100 руб., а потом продал ЭТУ квартиру за те же 100 руб., то налог с продажи действительно платить не надо. Здесь действует Откроется в новой вкладке.»>налоговый вычет при продаже квартиры на сумму произведенных затрат (подробнее о нем см. по ссылке).

Если же ты сначала продал ОДНУ квартиру, а потом (или сразу) купил ДРУГУЮ, в пределах одного налогового периода (календарного года), то налоги и налоговые вычеты применяются к каждому объекту недвижимости по отдельности. То есть нужно платить налог с продажи первой квартиры, и можно получать налоговый вычет с покупки второй квартиры.

А можно ли устроить здесь взаимозачет налога и вычета? Можно. Но не всегда, и не полностью. Как так? Рассмотрим этот случай подробнее.

Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры в одном году (налоговом периоде)

Уплата налога при продаже квартиры в первую очередь зависит от того, сколько лет мы ей владели. Если мы владели квартирой три года и более (а для квартир, купленных после 1 января 2016 года – 5 лет и более), то мы полностью освобождаемся от уплаты этого налога.

Если же срок владения квартирой был меньше 3-х лет (или меньше 5-ти лет для купленных после 01.01.2016), то налог с продажи платить надо. Правда, чтобы продавцы квартир не сильно нервничали, для них предусмотрены три вида налоговых вычетов (подробнее о них – см. ссылку ниже).

В итоге остается вопрос – как быть с налогами, если ты продал квартиру, бывшую в собственности менее 3-х лет (или менее 5-ти для купленных с 01.01.2016), и купил другую? Можно ли при уплате налога за продажу квартиры, учесть расходы на покупку другой квартиры?

Ответ: расходы на покупку здесь зачесть не получится – не тот случай (см. выше выдержку из НК РФ). А вот уменьшить размер налога за продажу, применив налоговый вычет за покупку, очень даже можно (лучше прочитать это медленно еще раз, чтобы было понятно, о чем речь).

Мало того, в ситуации, когда в одном налоговом периоде происходит продажа одной квартиры и покупка другой, можно применять сразу два налоговых вычета при уплате налога за продажу.

Первый – это «стандартный» вычет в 1 миллион руб., который вычитается из налогооблагаемой базы за продажу квартиры. Второй – это вычет в 2 миллиона руб., который дается за покупку жилья, и применяется к доходам Покупателя, облагаемым налогом НДФЛ (к зарплате, например). А так как полученные за продажу нашей квартиры деньги – это тоже наш налогооблагаемый доход, то второй вычет может применяться и к этой сумме тоже.

Да, налоговый кодекс – та еще «книга джунглей». Мало кому удается с первой попытки понять, что там написано… Чтобы развеять образовавшийся туман в голове, приведем конкретный пример по нашему случаю.

Итого: Напрямую взаимозачета доходов и расходов от продажи и покупки разных квартир не происходит (т.е. сумма покупки из суммы продажи не вычитается). Но налог с продажи можно уменьшить не только на стандартный вычет в 1 млн. руб., но еще и на вычет с покупки другой квартиры в том же году – в размере этой покупки, но не более, чем на 2 млн. руб. А с оставшейся части платим налог НДФЛ-13%.

Применить сразу два налоговых вычета в альтернативной сделке с квартирами можно при соблюдении следующих условий:

  1. продажа одной квартиры и покупка другой произошли в одном налоговом периоде (календарном году);
  2. налоговый вычет за покупку жилья ранее не использовался (или был ранее использован не полностью – тогда применяется его остаток);
  3. покупка квартиры была не у близкого родственника (налоговики не любят, когда их дурят).

Нюансы применения налоговых вычетов при продаже и покупке квартир

При этом нужно помнить, что налоговые вычеты в 1 млн. руб. и в 2 млн. руб. – это максимальные суммы вычетов, которые доступны налогоплательщику. Если же цены проданной и купленной квартир меньше этих сумм, то вычеты будут равняться ценам квартир.

Например, если цена первой (проданной) квартиры была 900 тыс. руб., то вычет за продажу будет равен этой цене, и налог от суммы продажи становится равным нулю и без второго вычета. А второй вычет за покупку квартиры ценой, например, 1,5 млн. руб., позволит Покупателю вернуть себе уплаченный с зарплаты НДФЛ в размере 1,5 млн. руб. х 13% = 195 000 руб.

Кроме того, если первая (проданная) квартира была ранее нами куплена, то налоговый вычет можно применять не «стандартный» 1 млн. руб., а – «в размере затрат» на эту квартиру, что как правило, гораздо выгоднее.

А если вторая (купленная) квартира была приобретена с использованием Откроется в новой вкладке.»>ипотечного кредита, то для Покупателя доступен еще один налоговый вычет – на сумму уплаченных по кредиту процентов (но не более 3 млн. руб.).

Подробнее обо всех типах Откроется в новой вкладке.»>налоговых вычетов при покупке и продаже квартир, рассказано в отдельной статье Глоссария по ссылке.

Помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ и получении вычетов.

Справедливости ради стоит заметить, что на практике местные фискальные органы могут и отказать в уменьшении налогооблагаемой базы с продажи квартиры на сумму вычета с покупки другой квартиры в том же налоговом периоде, мотивируя это «разными категориями налоговых платежей». В налоговой предложат в таком случае сначала уплатить налог с продажи, а потом уже – применить вычет с покупки, возвращая «излишне уплаченный НДФЛ».

Спорить с фискалами, размахивая налоговым кодексом, или пойти по этому неразумному пути – каждый решает уже сам.

А если продажа и покупка квартиры произошли в разные годы (в разные налоговые периоды)? Ответ очевиден – нужно рассчитываться с бюджетом за каждый год по отдельности.

Живые примеры расчетов по уплате и возврату налогов при продаже и покупке квартир – см. ниже в опубликованных комментариях.

Остались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!
Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно Откроется в новой вкладке.»>ЗДЕСЬ.

Порядок организации сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.»> ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Информация оказалась полезной?
Сохрани ее себе, еще пригодится!

ЕЩЕ КОЕ-ЧТО
ИЗ «СЕКРЕТОВ РИЭЛТОРА»:

Здравствуйте! Продала квартиру, которая была в собственности менее 3 лет. Возникло несколько вопросов.
Подскажите, пожалуйста, налоговый вычет за нее имею право получать по-прежнему и в последующие годы несмотря на продажу? Как подавать в этом случае декларацию за 2018г., сразу в одной и на продажу, и на налоговой вычет?

Здравствуйте! У нас в методичке есть отдельная статья — «Можно ли вернуть НДФЛ за покупку квартиры, если она уже продана?». Там подробный ответ на ваш вопрос. Можете найти эту статью через поиск по сайту или по тегу «Налоги и вычеты».

Здравствуйте!
Получила в наследство квартиру на двоих с родственником (в равных долях). В данный момент оформляются документы по продаже. Стоимость квартиры — 2160 тыс. руб. (по 1080 руб. каждому). Я планирую приобрести квартиру в ближайшее время, но возможно до конца 2018 года не успею. Получается в следующем году я подаю декларацию и уплачиваю налог в размере 75400 руб. (за себя). Верно? Смогу ли я вернуть эти деньги (уплаченный налог с продажи квартиры) в дальнейшем, когда куплю другую квартиру и оформлю возврат 13% НДФЛ? Как вообще происходит расчёт? Мне выгоднее успеть купить квартиру до конца года (остаётся 2 месяца) или же я ничего не потеряю если куплю ее в следующем году?

Вы ничего не потеряете, если купите другую квартиру в следующем году (т.е. в другом налоговом периоде) после продажи вашей квартиры. Ваше право на налоговый вычет со всех своих доходов (возврат НДФЛ) никуда не денется. Заплатите налог в 2019 г. с дохода от продажи квартиры, полученного в 2018 году. А в 2020 году сможете получить налоговый вычет (вернуть до 260 000 руб. из уплаченного ранее НДФЛ) с покупки новой квартиры в 2019 году.
Более того, сумму своего налога с продажи квартиры вы можете еще уменьшить. Читайте в Глоссарии — «Налоги и налоговые вычеты в недвижимости», см. там подзаголовок «Налоговый вычет при продаже квартиры, находившейся в совместной или долевой собственности».

Добрый день!
Имеется квартира, менее 3 лет в собственности, полученная на основании приватизации. Один собственник. Работающий, официальный доход по месту работы 10 000 руб.
Предположим в январе 2019 года собственник продает эту квартиру за 2 500 000 руб. С учетом налогового вычета (1 млн) собственник должен уплатить налог 195 000 руб. В феврале 2019-го (в том же налоговом периоде) происходит покупка квартиры в новостройке за 2 300 000 руб. Собственник по идее имеет право на возврат НДФЛ за покупку квартиры в размере 260 000 руб. Но получит он 195 000 руб + 15 600 руб (размер налога за прошедший налоговый период) то есть 210 000 руб.
Вопрос следующий: Когда нужно будет платить налог? В 2020 году? Уплата налога и получение вычета — это разные процессы? Взаимозачетов быть не может? То есть сначала нужно изыскать сумму 195 000 руб в начале 2020 года, а уже потом ждать поступления вычета?

Читайте так же:  Заявление парковка на газоне

Да, Илья, вы все правильно посчитали. Налог с продажи квартиры в 2019 году нужно будет заплатить в следующем, т.е. в 2020 году (за предыдущий налоговый период). Уплата налога с продажи одной квартиры и получение налогового вычета за покупку другой — формально это разные процессы. Именно поэтому местная налоговая может отказать во взаимозачете суммы вычета в составе суммы уплаты налога. И тогда действительно придется сначала уплатить налог с продажи жилья, а потом уже возвращать его обратно в виде вычета (возврата НДФЛ). Законодательного нарушения тут нет, это чисто технический момент взимания и учета налоговых платежей. Поэтому и решать его приходится «на техническом уровне» в местной налоговой. Могут и взаимозачет оформить.

Добрый вечер. Купил в 2017 году квартиру за 2250000. Если я сейчас продам квартиру и в договоре и расписке укажу такую же сумму, как я понял никаких налогов платить не надо. А как быть с налоговым вычетом? Часть его я уже получил, могу я его получать дальше до суммы 260000.

Да, можете. Право на этот тип вычета возникает в момент покупки жилья, и не зависит от его дальнейшей судьбы. То есть право на получение налогового вычета за покупку квартиры у вас остается, даже если вы эту квартиру продадите, подарите или поменяете, не дожидаясь окончания возврата НДФЛ (до полной выплаты суммы вычета).

Добрый день!
Моя мать у отца выкупила 1/4 квартиры в 2017 году за 2 млн., итого она обладатель (половины) 1/2 квартиры. Может ли она мне продать свою 1/2 квартиры за 4 млн. и при этом не платить налог (ведь по факту она продает 1/4 за те же 2 млн рублей)? Сразу же она планирует покупку квартиры за 6500000 (совместно с сыном).
Как избежать налогов? Или сократить их до минимума?

Здравствуйте! Ваша мать может переоформить на вас свою 1/2 долю квартиры договором дарения (см. в Глоссарии — «Сделка дарения квартиры»). Тогда налог ей не грозит.

Добрый день, спасибо за ответ.
Уточните, пожалуйста, а если она не мне будет продавать, а моему супругу? Т.е. меня интересует, если она купила долю в квартире за 2 млн и продает её за те же 2 млн., то она не платит налог? Ведь дохода нет?… Доля менее трех лет в собственности.

При продаже доли она сможет применить налоговый вычет в размере понесенных расходов, тогда налог сведется к нулю. Подробнее об этом типе вычета (с примерами), см. в Глоссарии — «Налоги и налоговые вычеты в недвижимости».

Добрый день! Получила квартиру по наследству, владею меньше 3-х лет, получается верно ли я поняла: если продать эту квартиру и купить в этом же году другую, можно вернуть налог уплаченный с продажи унаследованной квартиры. Продаю допустим за 2 млн, налог составит 260 тыс., уплачиваю их, до конца года покупаю жилье за 3 млн, пишу заявление в налоговой. В следующем году налоговая может мне обратно перечислить уплаченую сумму в 260 тыс. одномоментно. Вычет только с продажи квартиры, официально не работаю. Верно ли я понимаю, что в моем случае ндфл можно вернуть из денег, полученных за квартиру наследственную?

Здравствуйте! Можно и так, как вы описали. А можно по-другому. При продаже унаследованной квартиры, которая находилась в собственности менее 3-х лет, вы можете применить налоговый вычет 1 млн. руб. Тогда уплатить налог с продажи нужно будет 130 тыс. руб. (вместо 260 тыс.). А возврат НДФЛ за покупку другой квартиры, вы получите только в размере уплаченного подоходного налога с полученного дохода от продажи первой квартиры (т.к. вы не работаете и другого дохода не имеете). Из максимально возможных к возмещению 260 тыс. руб., вы сможете вернуть только те же 130 тыс. руб. НДФЛ, которые выплатили в бюджет ранее.
Если вы продали квартиру именно за 2 млн. руб., то результат будет одинаковый в обоих случаях. Но если вы продали квартиру, допустим, за 3 млн. руб., то второй вариант применить выгоднее.

Добрый день! Я и мой брат получили в этом году в наследство квартиру. Если мы продаем ее в этом году за 7 000 000 (3 500 000 каждому), и я в этом году покупаю в ипотеку апартаменты за 4 500 000 (первоначальный взнос 3 000 000). Покупка апартаментов по статусу приравнена к квартире? налоги в каком размере я должен буду уплатить?

Здравствуйте! Подробные инструкции по самостоятельному расчету налогов и налоговых вычетов (с примерами) для разных случаев покупки и продажи квартир, можно найти через поиск по сайту — по тегу «Налоги и налоговые вычеты». Там все разложено по полочкам, но мозг, конечно, напрячь придется.
Что касается вычета для апартаментов, в нашей методичке тоже есть ответ на этот вопрос — см. по тегу «Апартаменты».

Добрый день. Скажите пожалуйста, при продаже свежеприватизированной квартиры и последующей покупке с доплатой другой квартиры можно ли, продав квартиру тремя долями и купив другую тоже тремя долями рассчитывать на три налоговых вычета при продаже и три при покупке? спасибо

Если коротко — то да, можно. При продаже квартиры в долях налоговые вычеты распределяются между совладельцами пропорционально размеру их долей. А при покупке квартиры в долях, вернуть налог НДФЛ (получить вычет до 2-х млн.руб.) может каждый собственник по отдельности на себя.
Подробно это все описано у нас в большой статье Глоссария — «Налоги и налоговые вычеты в недвижимости» (см. в Карте Глоссария).

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, а то уже запуталась.
Квартира в собственности с 2017 г (на основании договора дарения).
В 2018 г продаю ее за 2,66 млн. (2,66 будет в ДКП, кадастровая стоимость 3,8 млн. т.к. 2,66=70% от кадастровой). И покупаю в этом же году квартиру или за 2,8 млн. или за 2,4 млн. руб.
Нужно ли мне платить налог? или я могу сделать взаимовычет? (как читала что продажа кв. это тоже доход). И если по первому варианту 2660000-1000000=1660000*13=215800 (налог для уплаты) его и «списать» как взаимовычет? или вообще он будет равен 0, если новое жилье будет стоить 2,8 млн.руб? (больше проданной?)
А взаимовычет делать если покупать жилье меньшей стоимостью (за 2,4 млн.)?
Подскажите пожалуйста

Здравствуйте, Кристина! Если продаешь одну квартиру, покупаешь другую, то прямого взаимозачета доходов и расходов здесь нет. То есть нельзя сумму покупки вычесть из суммы продажи, и уменьшить таким образом свою налогооблагаемую базу. «Списать» налог за продажу квартиры за счет покупки другой — тоже не получится. Но можно уменьшить налогооблагаемую базу, если в одном налоговом периоде применить сразу два доступных налоговых вычета. Об этом подробно рассказано в статье.
.
В вашем случае можно уменьшить размер налога с продажи квартиры до нуля, применив сразу два налоговых вычета — 1 млн. руб. («стандартный») и 2 млн. руб. (за покупку другой квартиры, любой из двух, т.к. обе стоят больше 2 млн.).
В итоге ваш расклад такой: 2 660 000 руб. — 1 000 000 руб. — 2 000 000 руб. = -340 000 руб.
Знак «минус» означает, что у вас еще остается неиспользованным налоговый вычет за покупку в размере 340 тыс.руб. То есть вы можете еще вернуть себе НДФЛ (например, с зарплаты) в размере: 340 000 х 13% = 44 200 руб.

Добрый день.Подскажите пожалуйста, купили квартиру в 2015 году по ипотеке за 4 млн.руб. в совместную собственность с мужем, хотим продать ее в этом году за 8 млн. и купить в этом же году другую квартиру. Мы работаем в организации «ООО». Я так понимаю 8 — 4 = 4 млн. руб. — с этой суммы мы должны уплатить налог 13%. Но так как мы будем покупать в этом году квартиру, то можем воспользоваться вычетом при покупке по 2 млн.руб. Ни я ни супруг, ранее вычетом не пользовались. Итого 4 — 4 = 0, налог с продажи равен нулю. Верно ли я сделала расчет?
И чтобы воспользоваться вычетом по 2 млн. за покупку, нужно ли новую квартиру оформить опять в совместную собственность — или это не важно?

Да, Марина, вы правильно понимаете. При продаже квартиры вы можете применить налоговый вычет в размере понесенных расходов на покупку этой квартиры (8 млн. — 4 млн.). Налог будет исчисляться с остатка.
А вот по поводу возврата налога за покупку квартиры, вам, возможно, выгоднее будет вернуть НДФЛ не за будущую квартиру, а за ту, которую вы покупали раньше в ипотеку. В этом случае вы сможете вернуть не только 13% с потраченных на покупку квартиры денег (максимум 2 млн.руб. на каждого), но и 13% с тех денег, что ушли на выплату процентов по кредиту (максимум 3 млн.руб.).
.
При совместной собственности вы можете перераспределять вычеты между супругами по своему усмотрению, при долевой — каждый получает налоговый вычет соразмерно своей доле.
Подробнее обо всем этом — см. в большой статье Глоссария «Налоги и налоговые вычеты в недвижимости» (откройте Карту Глоссария наверху и найдите там эту статью).

Добрый день! Подскажите, пожалуйста: купила квартиру в 2013 году и возмещаю каждый год НДФЛ. В этом году буду продавать квартиру по наследству (другую), как это отразиться на моем возмещении? И как подавать декларацию за 2018 год нужно будет? и могу ли воспользоваться вычетом в 1 млн рублей?

Здравствуйте! Если в 2018 году вы продадите квартиру, то весной 2019-го надо будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ, и уплатить налог с продажи. Но вы можете применить налоговый вычет (уменьшить свою налогооблагаемую базу). Вычет может быть в 1 млн. руб. или в размере полной стоимости жилья (в зависимости от срока владения проданной недвижимостью). Подробнее обо всех типах налоговых вычетов в сделках купли-продажи квартир — см. в Глоссарии по ссылке, приведенной в конце статьи.
Дополнительно вы можете в 2019 году возместить НДФЛ (от покупки квартиры), применив очередное возмещение уже к доходу (точнее, к уплаченному с него налогу), полученному от продажи квартиры в 2018 году. Принцип такого действия описан в статье выше.

Читайте так же:  Ленинский районный суд г уфы госпошлина

Здравствуйте. Если я продала квартиру и купила две квартиры это считается альтернативой? И какой налог придётся заплатить.

Да, конечно, это тоже альтернатива. Налог с продажи квартиры и возврат НДФЛ с покупки считаются точно так же, как описано в статье. Только нужно учитывать, что за покупку двух квартир суммарный налоговый вычет (возврат НДФЛ) все равно дается в пределах 2 млн. руб. (как и за покупку одной).

Добрый день! Подскажите пожалуйста. Продали квартиру за 5 миллионов, которая была куплена в 2015 году в строящемся доме с оформлением ипотеки, в 2017 году оформлена собственность и продана с покупкой более дорогой квартиры. Ни каких вычетов еще не оформляли. Скажите, что мы сейчас должны, какой налог с проданной квартиры необходимо заплатить и можно ли его как то уменьшить.

Добрый день! Уплата налога с продажи недвижимости — это обязанность, а получение вычетов за покупку — это ваше право. То есть вы обязаны уплатить налог со сделки продажи квартиры, но имеете право применить налоговые вычеты как к продаже, так и к покупке жилья. Вычет с продажи (например, в размере понесенных расходов), и вычет (возврат НДФЛ) за покупку и за выплаченные проценты по ипотеке.
Подробнее о том, как все это происходит (с расчетами и примерами) рассказано в отдельной статье Глоссария. Ссылка на нее дана в статье выше.

Добрый день, скажите пожалуйста, в 17 году я продала двухкомнатную квартиру за 5 млн рублей, одна из комнат была в собственности более трех лет, а вторая комната менее трех лет, и сразу же купила другую квартиру за 4 млн рублей, должна ли я оплатить налог за продажу квартиры или комнаты, которая была в собственности менее трех лет, и могу ли я расчитывать на возврат 13% с покупки другой квартиры? Спасибо.

Добрый день! Налог с продажи вы платите только за то недвижимое имущество, которое было у вас в собственности менее трех лет (или менее пяти лет, если оно было куплено). Т.е. в данном случае — с продажи комнаты. Но и здесь можно применить налоговый вычет в 1 млн. руб.
Права на возврат налога 13% за покупку квартиры вас никто не лишал (надеюсь). Идите в налоговую, пишите заявление на возврат НДФЛ и получайте вычет.

Добрый день. Подскажите пожалуйста. В этом году я продаю долю в собственности меньше 3 лет за 1300000 и сразу же покупаю квартиру за 3500000. Я получается тогда плачу налог два раза по 13%? И с покупки и с продажи?

С покупки квартиры никакой налог вы не платите, по определению (т.к. вы не получаете дохода, а наоборот, тратите деньги). С продажи доли квартиры за 1,3 млн.руб. вы должны заплатить налог НДФЛ-13%, но можете его свести к нулю за счет применения налогового вычета (2 млн.руб.) за последующую покупку квартиры в том же налоговом периоде. Именно этот случай (даже с примером) описан в статье выше. Читайте внимательнее.

Здравствуйте! У нас такая ситуация. Бабушка на пенсии, не работает. Ей принадлежит по договору купли-продажи квартира с 2016 года, купленная за 2 070 000 руб. Сейчас хочет продать квартиру за 1 900 000 и купить другую за 1 200 000 руб. С какой суммы придётся платить налог, если никакими вычетами при покупке и продаже квартир ранее не пользовались? Кадастровая стоимость квартиры 1 970 000.

Здравствуйте! Налога с продажи квартиры здесь можно вообще избежать, т.к. эта квартира была ранее куплена за большую сумму (2 070 000 руб.), и теперь продается за меньшую (1 900 000 руб.). Здесь можно применить налоговый вычет «в размере понесенных расходов» (т.е. = 1,9 млн.р. — 2,07 млн.р.). Итоговая отрицательная величина означает, что налогооблагаемой базы здесь не возникает, и НДФЛ с продажи квартиры платить не придется.
.
А последующая покупка другой квартиры (за 1 200 000 руб.) даст Покупателю право на еще одну налоговую льготу — вычет (возврат НДФЛ) на всю сумму этой покупки. Сможет ли этим вычетом воспользоваться неработающий пенсионер — см. выше в статье по ссылке на эту тему (про пенсионеров).
Как выгоднее использовать налоговые вычеты (в т.ч. на кого их лучше оформлять, и как их можно перераспределять) — см. тоже в статье по ссылке «Подробно о налогах и налоговых вычетах в сделках купли-продажи квартир».

Здравствуйте! Если я получаю квартиру от Министерства обороны РФ и планирую ее продать, чтобы купить затем другую квартиру в другом месте с доплатой, то какой налог здесь возникает? Если получение квартиры и ее продажа происходят в одном отчетном периоде, то буду ли я освобождён от уплаты налога?

Здравствуйте! Если вы покупаете квартиру, а потом ее же продаете за ту же сумму, то вы освобождаетесь от уплаты налога (т.е. применяете налоговый вычет в размере понесенных расходов). Независимо, в одном отчетном периоде или в разных. Если же вы жилье не покупаете, а получаете «бесплатно» по ордеру (или другому документу от Минобороны), то после приватизации и продажи такой квартиры вам нужно будет уплатить налог в общем порядке.
Подробнее об уплате налога при продаже см. Глосссарий — «Налоги и налоговые вычеты в недвижимости».

Добрый день! Подскажите, пожалуйста. В 2015 году была приобретена и оформлена в собственность квартира, стоимостью 991 480 руб. В 2017 году квартира продана за 1 490 000 руб. Поскольку квартира находилась в собственности менее 3-х лет, необходимо заплатить налог (1 490 000 — 1 000 000)*13% = 63 700 руб.
Налоговый вычет по приобретению этой квартиры не заявлялся, но планируется заявиться за 2015, 2016, 2017 года соответственно. Возможно ли зачесть суммы к возмещению (за 2015-2017 года) в счет уплаты налога с продажи этой квартиры? Или это на усмотрение местного налогового органа? Нужно ли писать заявление о зачете при подаче декларации?

Здравствуйте! По логике закона право на налоговый вычет за приобретенное жилье вы можете применять ко ВСЕМ своим доходам за указанные периоды. То есть если вы, например, в 2018 году напишете заявление на вычет за покупку квартиры (вычет из доходов за 2015-16-17 гг.), то в «доходы за 2017 год» можно отнести не только вашу зарплату, но и деньги, полученные за продажу квартиры, а значит вычет может применяться и к этой сумме. То есть теоретически зачет возможен. Такова логика.
Но у фискалов в местной налоговой логика может быть своя (в России это бывает…).

Добрый вечер! Квартира передана по наследству, в собственности менее трех лет, продается и покупается новая квартира, но дешевле в один налоговый период. Как расcчитать налог, возможен ли взаимозачет? Собственник официально не работает.

Здравствуйте! Странный вопрос… Вся статья выше посвящена ответу на него. Прямого взаимозачета здесь не происходит, но в одном налоговом периоде можно использовать сразу два налоговых вычета одновременно. Как рассчитывается налог и налоговый вычет при продаже и последующей покупке квартиры — рассказано в статье. Если собственник официально не работает (и не платит НДФЛ, соответственно), то и возвращать ему будет нечего. То есть налоговый вычет за покупку для него равен нулю.

Правила купли-продажи квартир

Официальный информационный партнер
Правовая система «ГАРАНТ»

Проект «СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»

Налог и вычеты при продаже и покупке квартиры

Гражданин Д. Гоцман, поддавшись настойчивым уговорам жены, решил-таки, наконец, улучшить свои жилищные условия, и продал свою захудалую квартирку за 4 000 000 руб. Добавив деньги тестя, он купил в том же году квартиру поприличнее – за 6 000 000 руб.

И перед ним встал меркантильный вопрос: как бы так поменьше отстегнуть государству, но чтобы его при этом не обидеть?

С продажи квартиры Гоцман получил доход (4 млн. руб.), а значит, с него надо заплатить налог. Но размер этого налога можно уменьшить, применив к нему «стандартный» налоговый вычет в 1 млн. руб. (уменьшив на эту сумму налогооблагаемую базу). Гоцман так и сделал.

Сумма, облагаемая налогом: 4 млн. руб. – 1 млн. руб. = 3 млн. руб.

Размер налога за продажу квартиры: 3 млн. руб. х 13% = 390 000 руб.

Посчитав, что такой подарок государству будет выглядеть неприлично большим, Гоцман решил еще уменьшить свою налогооблагаемую базу. Ведь за покупку другой квартиры ему тоже полагается налоговый вычет (2 млн. руб. максимум), который уменьшает все его доходы, облагаемые налогом НДФЛ-13%.

Такими доходами являются не только зарплата Гоцмана, но и полученные им за проданную квартиру деньги. А значит, эту сумму, подлежащую налогообложению, можно еще уменьшить и на второй вычет:

Сумма, облагаемая налогом: 4 млн. руб. – 1 млн. руб. – 2 млн. руб.= 1 млн. руб.

Размер налога за продажу квартиры: 1 млн. руб. х 13% = 130 000 руб.

Вот эту сумму уже можно, скрепя сердце, отдать государству в виде налога с дохода, полученного от продажи квартиры.

А если бы Гоцман продал свою старую квартиру не за 4 млн. руб., а за 2 млн., то применив те же два вычета, он получил бы отрицательную величину:

Сумма, облагаемая налогом: 2 млн. руб. – 1 млн. руб. – 2 млн. руб.= – 1 млн. руб.

Это означает, что в этом случае Гоцман не только ничего не должен государству (налог = 0), но и наоборот, государство дает ему возможность уменьшить свои будущие налогооблагаемые доходы (зарплату, например) еще на 1 млн. руб. То есть Гоцман смог бы здесь еще и вернуть себе уплаченный с зарплаты НДФЛ в размере: 1 млн. руб. х 13% = 130 000 руб.

Как платить налог с продажи квартиры менее 3 лет в 2019 году