Отчетность ип в пф без работников

Содержание страницы:

Надо ли сдавать отчеты в ПФР и ФСС на УСН без работников?

Добрый день. У меня такой вопрос. В марте 2015 года зарегистрировала ИП на УСН без работников, нанимать не планирую. Знаю, что до 25 апреля должна заплатить аванс на 1 квартал — доход*6%.

Не ясно из всей информации из источников, нужно ли подавать отчетности в ПФР и ФСС? Когда нужно платить в фонды фиксированные суммы, обязательно ли их размазывать по кварталам? Спасибо.

Если у Вас нет наемных работников, то Вам не надо сдавать отчеты в ПФР и ФСС. Вы сдаете только декларацию УСН по итогам года в налоговую инспекцию. Фиксированные взносы за себя в пенсионный фонд надо заплатить в сумме 18610–80 рублей и в медицинский фонд 3650–58 рублей.

Всего 22261–38 рублей. Эти суммы Вы можете заплатить единоразово, но лучше платить поквартально, и тогда Вы сможете уменьшить свою сумму авансового платежа в налоговую на сумму взносов. Например, Ваш доход за 1 квартал 2015 года составил 60 000 рублей — авансовый платеж 6%, составит 3600 рублей; в фонды за первый квартал 2015 года Вы должны заплатить 22261–38:4 = 5565,35 рублей. 3600-00-55 65,35= — 1965-35 .

Следовательно, авансовый платеж в налоговую Вам делать не нужно и у Вас еще на второй квартал останется к уменьшению авансового платежа 1965–35 рублей.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Комментарии к статье

Гарантированно получить юридическую консультацию можно, задав вопрос в форме в правом нижнем углу, или позвонив по телефонам:

Должны ли ИП без работников сдавать СЗВ-М в 2018 году

Нужно ли сдавать СЗВ-М для ИП без работников в 2018 году? И есть ли какие-то изменения для предпринимателей с работниками? Ответы – в нашей консультации плюс образец заполнения отчета.

ИП без сотрудников: СЗВ-М

Любой бизнесмен вправе вести своё дело сам или привлекать наемный персонал. С такими лицами закон разрешает заключать, как трудовые, так и гражданско-правовые соглашения.

Законом не установлено, что ИП без работников сдает СЗВ-М. Такое правило действует и в 2018 году. На то есть две причины:

  1. у бизнесмена нет работников, а также исполнителей, подрядчиков и т.п.;
  2. коммерсант не зарегистрирован в качестве страхователя в системе ПФР.

При одновременном соблюдении названных условий форма СЗВ-М для ИП без работников теряет всякий смысл, поскольку показывать в ней – некого.

Сам по себе решается вопрос и с нулевой СЗВ-М у ИП, которые ведут бизнес сами по себе. Сотрудникам ПФР не нужны пустые бланки данного отчета, которые не несут в себе никакой полезной информации. Таким образом, для ИП нулевая СЗВ-М в 2018 году – вопрос закрытый.

Подавать нулевой отчет ИП только на самого себя – не нужно!

ИП с работниками: СЗВ-М

При наличии наемного персонала (даже хотя бы одного человека), нужно ли сдавать СЗВ-М ИП – не вызывает сомнений. Конечно, да. При этом страхователем бизнесмен становится, когда:

  • есть наемные работники по трудовому договору;
  • и/или делает выплаты и вознаграждения по гражданско-правовым соглашениям.

Обратите внимание: раньше нужно было самостоятельно зарегистрироваться во внебюджетных фондах в качестве страхователя-работодателя. На это закон давал 30 календарных дней со дня заключения ИП договора с первым из нанимаемых сотрудников. Что автоматически дает понимание, сдают ли ИП форму СЗВ-М. Но с 2017 года правила изменились. При госрегистрации соответствующая налоговая инспекция в течение трех рабочих дней сама сообщит в ПФР данные о бизнесмене из ЕГРИП (новая редакция ст. 11 Закона об ОПС № 167-ФЗ).

Мы разобрались, сдают ли ИП СЗВ-М. Теперь поговорим о заполнении этого отчета

Только от наличия заключенных трудовых и гражданско-правовых соглашений зависит, должны ли ИП сдавать СЗВ-М. Идут ли по ним выплаты, выполняются ли обязанности, ведет ли вообще ИП деятельность – значения не имеет.

Как заполнять СЗВ-М для ИП в 2018 году

По нашей информации образец заполнения для ИП формы СЗВ-М в 2018 году не претерпит серьезных изменений. Бланк и правила остались те же. Нужно учесть только некоторые особенности статуса ИП.

Так, нужно отметить, что отчет подает именно предприниматель. Для этого:

  • в графе «Название (краткое)» нужно не забыть сделать пометку – «ИП»;
  • в графе о должности – указать, что отчет подписывает именно ИП.

Весь наемный персонал ИП перечисляет в четвертом разделе отчета. При этом самого себя включать в СЗВ-М не нужно, поскольку сам с собой ИП трудовой договор не заключает! В остальном, принципиальных особенностей заполнения отчета ИП нет.

Приведем образец заполненного отчета.

Далее вашему вниманию – образец заполнения СЗВ-М для ИП.

Отчетность ИП без работников в ПФР

С 01.01.17 организации и физлица-предприниматели, имеющие сотрудников, обязаны подавать в ПФР единую форму отчетности. В статье разберем, подают ли отчетность ИП без работников в ПФР, нужно ли предпринимателю предоставлять в ПФР сведения персонифицированного учета «за себя».

Какие отчеты подают ИП в ПФР в 2019 году

В 2017 году вступили в силу законодательные изменения, согласно которых упразднены ранее действовавшие формы отчетов в ПФР (РСВ-1, 4-ФСС, РСВ-2, РВ-3). С 01.01.17 в органы Пенсионного фонда следует подавать единый отчет СЗВ-М. Новые правила подачи отчетности в ПФР применяются ко всем субъектам хозяйствования, в том числе к физлицами, которые ведут деятельность в рамках ИП.

Новая форма СЗВ-М содержит обобщенные сведения персонифицированного учета о наемных сотрудниках. Таким образом, обязательства по ведению персонифицированного учета, а также по составлению по подаче формы СЗВ-М присваиваются исключительно ИП, которые имеют штатных или/и наемных сотрудников. Читайте также статью «Новая форма СЗВ-М: как заполнить».

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 313-20-16

Читайте так же:  Банкротство понятие признаки причины виды

Отчетность ИП без работников в ПФР

Если предприниматель работает самостоятельно, то подавать сведения по форме СЗВ-М ему не нужно. То есть ИП без работников полностью освобожден от подачи какой-либо отчетности в ПФР. Подача нулевой отчетности по форме СЗВ-М действующим законодательством не предусмотрена.

Нужно ли подавать сведения об временно нанятых работниках

Достаточно часто предприниматели нанимают сотрудников на временную работу, оформляя трудовые отношения договором подряда. В результате, несколько месяцев в году ИП взаимодействует с наемными работниками, остальное время предприниматель работает самостоятельно. Нужно ли ИП подавать отчетность в ПФР в данном случае?

На основании положений Трудового законодательства, ИП (как и прочие субъекты хозяйствования) выступает работодателем как к штатным сотрудникам, так и к работникам, которые были наняты по договору подряда. Выполняя функции страхователя, ИП-работодатель, по факту найма работников, обязан вести учет персонифицированных данных и подавать в ПФР отчетную форму СЗВ-М. Таким образом, ИП, временно нанявший работников по договору подряда, обязан предоставлять в ПФР сведения персонифицированного учета в общем порядке. Читайте также статью «Индивидуальный персонифицированный учет».

Отчетность по уволенным сотрудникам

Отчет по форме СЗВ-М предоставляется ежемесячно, до 15-го числа следующего месяца. Отчетным периодом выступает месяц, в течение которого ИП выполнял функции работодателя. Предприниматель обязан подавать отчетность в ПФР за месяцы, в которых сотрудники были наняты на работу, уволены, либо продолжали работать. Форма трудовых отношений (гражданско-правовой или трудовой договор) на обязательства по подаче отчетности не влияет. Читайте также статью «Работодатель как страхователь в системе ОПС».

Таким образом, предприниматель, нанявший сотрудника в феврале и уволивший его в апреле (независимо от даты заключения и расторжения договора), обязан заполнить и передать в ПФР форму СЗВ-М за февраль, март и апрель.

Персонифицированный учет ИП «за себя»

Предприниматели, не имеющие работников, не обязаны подавать в ПФР отчет СЗВ-М. В то же время ИП являются застрахованными лицами в системе ОПС, а, следовательно, должны предоставлять в ПФР персональные данные, требуемые для расчета и начисления пенсии.

Согласно действующему законодательству, ведение персонифицированного учета данных физлиц-ИП реализуется путем взаимодействия органов ПФР, ФНС и Росреестра:

  1. По факту внесения информации о предпринимателе в ЕГРИП, орган Росреестра передает в ПФР личные данные физлица-предпринимателя (ФИО, паспортные данные).
  2. По итогам отчетного года ФНС предоставляет в ПФР сведения о суммах, перечисленных ИП в счет оплаты страховых взносов. Читайте также статью «Фиксированные страховые взносы ИП в ПФР в 2017 году».

Обязанность предпринимателя в данном случае – обеспечение постоянной актуализации сведений персонифицированного учета, а именно оперативное предоставление:

  • информации о смене ФИО, места жительства, прочих паспортных данных;
  • данных об утере/замене СНИЛС;
  • прочих сведений, которые могут повлиять на ведение персонифицированного учета и расчет будущей пенсии.

Отчет по форме СЗВ-М «за себя» предпринимателю подавать не нужно.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 313-20-16

Отчетность ИП без работников в 2019 году

Некоторые предприниматели, не использующие труд наемных работников, задаются вопросом: какую отчетность сдает ИП без работников? В нашем материале вы найдете ответ на этот вопрос.

ИП без работников: отчетность

Отчетность ИП без работников зависит от выбранного предпринимателем режима налогообложения.

Отчетность ИП на ОСН без работников

Предприниматель без сотрудников, применяющий общий режим налогообложения, должен:

  • отчитаться о своих доходах, представив по итогам года декларацию 3-НДФЛ, причем по новой форме (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]). 3-НДФЛ за 2018 год ИП на ОСН должен подать не позднее 30.04.2019 (п. 1 ст. 229 НК РФ);
  • подавать ежеквартально декларацию по НДС (утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/[email protected] (ред. от 20.12.2016)). В 2019 году декларацию по НДС нужно сдать в следующие сроки:

Декларацию по НДС за IV квартал 2019 года необходимо будет представить уже в 2020 году – не позднее 27.01.2020.

Отчетность ИП на УСН без работников-2017

ИП на УСН без сотрудников должны раз в год представлять декларации по налогу при УСН (утв. Приказом ФНС от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected] ). Сделать это нужно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Соответственно, за 2018 год декларацию необходимо сдать не позднее 30.04.2019.

ИП на ЕНВД: отчетность без работников

Если ИП без работников уплачивает ЕНВД, то обязан представлять в ИФНС только декларацию по этому налогу (утв. Приказом ФНС от 26.06.2018 N ММВ-7-3/[email protected]). Сдается она ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Приведем сроки подачи декларации для ИП на ЕНВД без работников в 2019 году:

По итогам IV квартала 2019 года отчитаться по ЕНВД надо не позднее 20.01.2020.

ИП на ПСН без работников: отчетность

Если ИП выбрал патентную систему налогообложения, то никакую отчетность ему сдавать вообще не нужно (ст. 346.52 НК РФ).

Отчетность ИП без работников: совмещение режимов

Если ИП без работников совмещает несколько режимов, то и отчетность он должен представлять в рамках каждого их этих режимов. Например, ИП без сотрудников, совмещающий УСН и ЕНВД, должен раз в год отчитываться по упрощенке и ежеквартально по ЕНВД.

Какая еще отчетность в ИФНС может потребоваться от ИП без работников

В некоторых ситуациях ИП без работников придется сдать отчетность за рамками применяемых ими режимов.

Например, ИП на УСН/ ЕНВД по общему правилу освобождены от обязанность уплачивать НДС и сдавать декларацию по этому налогу, но если ИП на спецрежиме выступил в роли налогового агента по НДС или же по ошибке выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС, то такому ИП нужно будет представить декларацию по НДС (пп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174, п. 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ).

Кроме того, ИП без сотрудников нужно подать в ИФНС «внережимную» декларацию, если он ввозит в РФ товары из стран ЕАЭС. В этом случае в ИФНС представляется декларация по импортному НДС. Срок ее представления: не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортных товаров/сроком платежа по договору (п. 1 Порядка, утв. Приказом Минфина РФ от 07.07.2010 N 69н).

ИП без работников: отчетность по страховым взносам

Если у предпринимателя нет сотрудников, то отчетность по страховым взносам такую, как РСВ (сдается в ИФНС), СЗВ-М/иная персотчетность (представляется в ПФР) и 4-ФСС (подается в ФСС), ему сдавать не придется.

Какую отчетность сдает ИП в 2019 году

В 2019 году всем ИП нужно будет сдавать отчеты. Какие – зависит от режима налогообложения, которого применяет предприниматель.

О том, какую отчетность придется сдавать в 2019 году ИП – расскажем в нашей статье.

Программа «Упрощенка 24/7» настроила персональный календарь ИП по налогам и взносам, а также отчетности на 2019 год. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам.

«Упрощенка 24/7» напомнит о сроках не только на почту, но и при входе в программу. Вы никогда ничего не пропустите. Обещаем!

В Календарь вы можете добавить ваши даты. Занести туда любые важные дни — хоть день рождения лучшей подруги. Мы напомним и об этом. Настраивайте свой календарь и работайте без стресса!

Отчетность по УСН для ИП в 2019 году

Предприниматели на упрощенке должны сдавать в ИФНС декларацию по УСН в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Читайте так же:  Приказ минюст 98 от 14.05.2007

Декларацию по УСН за 2018 год нужно сдать в ИФНС не позднее 30 апреля 2019 года.

Декларации по земельному налогу, налогу на имущество, транспортному налогу ИП не заполняют и не сдают. А налог уплачивают на основании уведомлений, которые присылает налоговая. Срок уплаты — 1 декабря. Например, налоги за 2018 год уплачиваются в срок не позднее 1 декабря 2019 года.

Заплатить налоги можно:

через банк-клиент;
мобильное приложение банка на телефоне;
в отделении банка.

Какие налоги должен платить ИП в 2019 году

Предприниматель на упрощенке без наемных работников должен платить следующие виды налогов и взносов:

Также, не забывайте о том, что все ИП без работников должны заплатить фиксированные страховые взносы «за себя» в ПФР и ФФОМС. Сделать это нужно до конца года. Например, фиксированные взносы за 2019 год нужно уплатить до конца 2019 года.

Причем, уплаченные взносы «за себя» и 1 % от превышения выручки в 300 000 рублей, можно принять к уменьшению налога по УСН:

если ИП имеет наемных работников – в сумме, не превышающей 50 % от уплаченных взносов;
если ИП не имеет работников – принять к зачету он имеет право всю сумму уплаченных взносов.

Единственное условие – заплатить 1 % от выручки нужно тоже до конца отчетного года.

«Зарплатные» отчеты ИП

Если ИП никогда не принимал на работу сотрудников, то представлять отчеты по зарплате (по страховым взносам и НДФЛ) он не обязан.

Если ИП в течение года не имел наемных работников, но до этого когда-либо регистрировал в страховых фондах хотя бы один трудовой договор, то ему придется сдавать нулевые отчеты по страховым взносам. Для того, чтобы перестать сдавать нулевые отчеты по взносам, предпринимателю необходимо закрыть 31 категорию страхователя в ПФР.

К отчетам за работников относятся:

ИП без работников эти отчеты не сдают.

Отчетность ИП на основной системе в 2019 году

Если предприниматель применяет общую систему налогообложения, в 2019 году ему придется сдавать следующие отчеты:

декларацию по НДС;
декларацию 3-НДФЛ.

Декларация по НДС сдается раз в квартал. Сроки ее сдачи в 2019 году:

за 4 квартал 2018 года – до 25 января 2019 года;
за 1 квартал 2019 года – до 25 апреля 2019 года;
за 2 квартал 2019 года – до 25 июля 2019 года;
за 3 квартал 2019 года – до 25 октября 2019 года.

Декларация 3-НДФЛ сдается раз в год. Срок сдачи декларации 3-НДФЛ за 2018 год – не позднее 30 апреля 2019 года.

Причем декларацию по НДС можно сдавать только в электронном виде. За опоздание со сдачей декларации по НДС или 3-НДФЛ налоговики могут наложить штраф в размере 5 % от неуплаченной суммы налога.

За опоздание со сдачей нулевой декларации по НДС или нулевого отчета 3-НДФЛ полагается штраф – 1 000 рублей за каждый не сданный вовремя отчет.

Отчетность ИП на ЕНВД в 2019 году

Предпринимателю на ЕНВД в 2019 году нужно сдать:

Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Таким образом, в 2019 году нужно сдавать декларацию по ЕНВД в следующие сроки:

  1. за 4 квартал 2018 года – до 22 января 2019 года;
  2. за 1 квартал 2019 года – до 20 апреля 2019 года;
  3. за 2 квартал 2019 года – до 20 июля 2019 года;
  4. за 3 квартал 2019 года – до 20 октября 2019 года.

Если предприниматель на вмененке совмещает ЕНВД и УСН, в 2019 году ему придется сдавать два отчета – помимо декларации по ЕНВД, еще и декларацию 3-НДФЛ.

Отчетность ИП на патенте в 2019 году

ИП на патенте не сдает никаких деклараций. Но предпринимателю нужно вовремя заплатить налоги:

если патент был приобретен на срок меньше полугода – его нужно заплатить до окончания срока действия патента;
если срок патента от полугода до года – в течение 90 дней после получения патента необходимо оплатить одну треть (1/3) от его стоимости, а оставшуюся часть – до окончания срока действия патента.

Отчетность ИП на УСН без работников в 2018 году

Контур.Бухгалтерия — веб-сервис для малого бизнеса!

Быстрое заведение первички, автоматический расчет налогов, отправка отчетности онлайн, электронный документооборот, бесплатные обновления и техподдержка.

У предпринимателей на УСН без сотрудников возникают вопросы: какую отчетность сдавать в ФНС, как и когда выплачивать налоги. В этой статье мы расскажем про отчетность в налоговую, ПФР и ФСС и остановимся на особенностях отчетности именно для индивидуальных предпринимателей на упрощенке без сотрудников в штате.

Какую отчетность сдавать ИП на УСН, если нет работников

Предприниматели на упрощенной налоговой системе в 2018 году не должны отчитываться в ПФР и ФСС. То есть, ИП освобождены от сдачи СЗВ-М, РСВ и 4-ФСС, а также отчета о среднесписочной численности.

Все ИП в обязательном порядке должны подать в ФНС декларацию по упрощенке за предыдущий 2017 год до 3 мая текущего года. А за 2018 год декларацию нужно подать в следующем году — до 1 мая. Причина переноса сроков с 30 апреля в том, что этот день является выходным, а сроки сдачи переносятся традиционно на ближайший последующий рабочий день.

Чтобы не пропустить сроки сдачи отчетности, пользуйтесь календарем бухгалтера на нашем сайте.

Какие налоги платят ИП без работников в 2018 году

Индивидуальный предприниматель, который ведет бизнес без работников, должен уплатить авансовые платежи по УСН и взносы в ПФР и ФСС. У авансовых платежей есть фиксированные даты, которые не стоит нарушать, чтобы избежать пеней и штрафов:

  • за первый квартал — до 25 апреля 2018;
  • за полгода — до 25 июля;
  • за 9 месяцев — до 25 октября.

Что касается страховых взносов «за себя», их нужно уплатить до 31 декабря. При этом выгоднее уплачивать взносы частями каждый квартал, чтобы уменьшить размер авансового платежа на уплаченную сумму взносов в каждом квартале. ИП на УСН 6% вычитают уплаченные взносы из суммы налога, а предприниматели на УСН 15% учитывают уплаченные взносы в расходах. В 2018 году размер взносов составлет:

  • пенсионные взносы — 26 545 рублей + 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей;
  • медицинские взносы — 5 840 рублей.

Доходами на упрощенке 6% и 15% являются доходы от оказания услуг и продажи товаров, а также внереализационные доходы. При этом максимальный размер страховых взносов в пенсионный и медицинский фонды составляет 212 360 рублей. Если не хотите испытать на себе сложности с расчетом страховых взносов, попробуйте Контур.Бухгалтерию — в сервисе их расчет настроен автоматически.

Пример: действующий ИП получил к концу года 550 тысяч рублей дохода и хочет рассчитать взносы.

Превышение = 550 000 — 300 000 = 250 000 рублей.

Взносы = 23 153,33 + 0,01*250 000 = 25 653,33 рублей.

Важно! Если вы стали ИП не с начала года или закрылись до конца года, тогда размер страховых взносов будет уменьшен пропорционально календарным дням, когда бизнес еще/уже существовал. Подробно формула расчета прописана в статье 212 НК РФ. Воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором, чтобы рассчитать взносы за неполный год.

Онлайн-сервис Контур.Бухгалтерия автоматически сформирует отчетность на основе данных учета. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 30 дней, готовьте отчетность и отправляйте ее из сервиса, ведите учет и сверяйтесь с контролирующими органами с помощью Контур.Бухгалтерии.

Читайте так же:  Отмывание денег статья ук

Отчетность ИП УСН без работников

Любой индивидуальный предприниматель, осуществляющий свою деятельность по упрощенной системе налогообложения (УСН), ежегодно обязан отчитываться перед контролирующими органами, даже в том случае, если он и не вел трудовую деятельность или у него отсутствуют наемные работники.

Такую форму налогообложения выбирают многие ИП, поскольку упрощенный режим для малых предприятий предусматривает снижение налогообложения и послабления в ведении отчетности.

Отчеты для ИП без работников составлять несложно, с ними может справиться даже начинающий бизнесмен, нужно лишь знать, когда их представлять, а также быть знакомым с правилами их составления.

Отчеты о среднесписочной численности

Эти сведения подаются в налоговую инспекцию, к которой прикреплен предприниматель, за каждый год деятельности, поскольку даже если и отсутствуют работники, то всю работу выполняет сам предприниматель, и поэтому его относят к сотрудникам.

Отчет этой формы содержит всего несколько строк, в него нужно внести основные данные:

код налоговой инспекции, ее номер, идентификационный индивидуальной номер предпринимателя, его фамилию, имя, отчество и состав работников на день подачи отчета, то есть указать цифру 1. Необходимо поставить печать и подпись и проставить дату сдачи отчета.

Установлены и сроки подачи этого документа – не позднее 20 января следующего за отчетом года. Но если ИП был зарегистрирован, например, в феврале, то отчет необходимо представить до 1 марта следующего года.

Декларация о доходах ИП на УСН без работников

Следующим отчетом, подаваемым индивидуальным предпринимателем без работников, работающим по УСН, является декларация о доходах. Представить налоговую декларацию в ИФНС необходимо до 30 апреля за предыдущий хозяйственный год по утвержденной Минфином форме.

Как заполняется декларация?

Сама декларация состоит из двух разделов. В первом заполняются данные о самом предпринимателе. Прежде всего, указывается его идентификационный номер. Затем прописывается корректирующий номер, если подаются исправления к ранее поданной декларации, а если нет, то проставляется 0.

В соответствующих строках указывается отчетный год, код налоговой инспекции, к которой прикреплен ИП, его фамилия, имя и отчество. Кроме того, необходимо проставить вид экономической деятельности по классификатору, который можно найти в правоустанавливающих документах, выданных предпринимателю при регистрации.

Необходимости в знании предпринимателем бухгалтерии нет – «БухСофт. Упрощенная система» бесплатная программа для ведения бухучета для ИП сама производит все расчеты и заполняет учетные ведомости.

Для получения значения годовой среднесписочной численности наемных работников необходимо начать с расчета среднесписочного числа сотрудников по отдельности за каждый из месяцев прошедшего периода (года). Подробности читайте тут.

Во втором разделе проставляется объект налогообложения. Если объектом налогообложения являются только доходы, то проставляется цифра 1, а если доходы-расходы, то 2. Обязательно требуется вписать ОКАТО – код, полученный из Росстата, отметить КБК (его можно узнать на официальном сайте налоговой инспекции).

Затем в строках 030, 040 и 050 указываются самые важные сведения – об исчисленных налогах за каждый отчетный период: за квартал, за полугодие, где суммируются исчисления по 1 и 2 кварталу, и за 9 месяцев, где опять следует все сложить.

Строка 060 заполняется только после того, как заполнены строки 260 и 280. В ней отображается разница между суммой исчисленного налога за год, уплаченными налогами и строкой 050. Если значение получилось отрицательное, то строка оставляется пустой.

Строка 210 предназначена для отражения суммы годового дохода. Если ИП работает по системе налогообложения, в которой учитываются только доходы, то строки 220 и 230 заполнять не нужно.

Затем необходимо проверить все страницы, поставить на них дату сдачи и свою подпись.

Отчетность ИП по УСН можно сдавать лично, по почте, отправив документы заказным письмом с описью вложения, или по Интернету. Отчеты следует отправлять только в ту инспекцию, к которой прикреплен предприниматель, и не допускать просрочки, так как это чревато применением штрафных санкций.

Следует обратить внимание на то, что если хозяйственная деятельность не велась и если доходов не поступало, то должна быть сформирована нулевая декларация.

Отчеты ИП на УСН без работников по книге полученных доходов и произведенных расходов (КУДиР)

Хотя эту книгу никуда представлять не требуется, иметь ее просто необходимо. Если во время проверки налоговыми органами книги не окажется, то это неизбежно выльется в соответствующие штрафные санкции.

Начиная с 2013 года индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, должны вести книгу нового образца, где отображаются полученные доходы и произведенные расходы в том порядке, в каком они происходили.

Все операции должны быть подтверждены кассовыми отчетами. Прежний образец книги от 2008 года отменен. Налоговая база предпринимателя исчисляется только по учетным записям в книге.

Каким образом оформляется книга?

На титульном листе книги указываются: название – фамилия, имя и отчество предпринимателя, его идентификационной индивидуальный номер, вид экономической деятельности, вид налогообложения.

Проведенные операции, отображаемые в книге, должны подтверждаться финансовыми документами по сделке. В них должны иметься: дата совершенной операции, реквизиты поставщика или покупателя, должность контрагента, его фамилия и подпись.

Кроме того, в документах должен быть указан вид хозяйственных операций, их натуральное и денежное выражение. Все они должны быть подписаны самим предпринимателем. Если данные первичного документа неточны, то изменять их можно только по обоюдному согласию сторон с проставлением фамилии и печати сторон и уточненных данных.

Два наиболее популярных онлайн сервиса для проверки ПФР– «Бухсофт Онлайн» и «Контур-Экстерн». Данные программы имеют набор всех необходимых инструментов, которые своевременно обновляются благодаря наличию специальных выделенных серверов.

Перед тем как сдавать отчет в Пенсионный фонд в электронном виде, используя сеть Интернет, необходимо обратиться в управление пенсионного фонда по месту регистрации. О способах сдачи ПФР читайте тут.

Записи в книге учета ведутся на русском языке, а сведения финансового характера указываются в российских рублях. А если приходные или расходные документы исполнены на других языках, то делается их построчный перевод.

Вести книгу можно в двух вариантах: бумажном или электронном. Требования к бумажному варианту очень строги: ее необходимо прошнуровать, листы пронумеровать, а на последней странице проставить число листов в книге и заверить его подписью предпринимателя. Если книга ведется на компьютере, то, по окончании отчетного периода, ее распечатывают и оформляют так же, как и бумажный вариант.

Отчетность ИП на УСН без работников для Пенсионного фонда

Ежегодно каждый индивидуальный предприниматель обязан делать отчисления в Пенсионный, страховой и медицинский фонды, а отчеты предоставлять по форме РСВ-1. Основными изменениями с 2014 года в этой отчетности является отмена формы СЗВ-К с уточняющими сведениями о трудовом стаже предпринимателя: эти сведения подаются в качестве приложения к основному отчету.

Индивидуальный предприниматель без сотрудников может не регистрироваться в ФСС, следовательно, и делать отчет об отчислениях ему не нужно.

Однако если предприниматель хочет получать денежные средства по больничному листу и пользоваться медицинскими услугами, то ему все-таки необходимо произвести регистрацию в этом фонде. В этом случае ежеквартально, до 15-го числа после окончания отчетного периода он отчитывается перед данной организацией о произведенных платежах.

Какой можно сделать вывод об отчетности ИП по УСН без сотрудников? Это наиболее распространенная форма хозяйственной деятельности, не обремененная сложной отчетностью. Следует лишь соблюдать установленные сроки, представляя отчетные документы вовремя, чтобы избежать возможных штрафных санкций.

Отчетность ип в пф без работников