Возврат ошибочного платежа с ндс

Содержание страницы:

Назначение платежа при возврате денежных средств покупателю

Похожие публикации

Операции с безналичными переводами денег проводятся посредством платежных поручений. Бланк документа и порядок его заполнения регламентируется нормативными документами Банка России (Положение ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 г.). При формировании платежки обязательно должны быть указаны корректные реквизиты участников сделки, сумма перевода, выделен НДС, обозначена суть операции. Каким образом формируется назначение платежа при возврате денежных средств покупателю, рассмотрим далее.

Возврат ошибочно перечисленных денежных средств: назначение платежа

Обычно возврат перечисленных покупателем средств производится в следующих ситуациях:

  • проданный товар не подошел покупателю и в положенные сроки он был возвращен продавцу для отмены сделки;
  • покупателем предъявлена претензия о ненадлежащем качестве продукции;
  • актом зафиксировано наличие механических повреждений в проданном изделии, или продукт оказался бракованным;
  • деньги были зачислены на расчетный счет продавца ошибочно;
  • от покупателя поступила сумма, превышающая его обязательства.

Для осуществления возврата денег покупатель должен уведомить продавца об имеющихся претензиях. Сделать это можно, составив соответствующее письменное обращение и направив его продавцу. Товар может быть обменян на аналогичную продукцию, отправлен на ремонт. Когда альтернативные пути решения конфликта не устраивают покупателя, необходимо выплатить ему возмещение, равное стоимости возвращенного изделия.

При ошибочном перечислении, если по выпискам банка продавец видит, что на текущий счет компании поступили лишние средства, надо письменно уведомить об этом обслуживающую банковскую организацию. Сообщение об излишне уплаченной сумме может поступить и от самого плательщика. Если безакцептное списание банком ошибочных сумм невозможно, продавец оформляет платежное поручение на возврат средств.

Варианты формулировок, которые могут быть вписаны в поле 24 платежки «Назначение платежа»:

  • Ошибочно перечисленная сумма. В этом случае назначение платежного документа будет состоять из фразы: «Возврат ошибочно перечисленных средств по п/п № 654 от 11.07.2018 г., в т. ч . НДС – 458,00 руб.». Если в выписке на поступление средств по искомой сумме НДС не выделен, то в конце надо написать «без НДС». Т.е. налог указывается согласно формулировке назначения платежа ошибочного платежного документа.
  • Другая ситуация – имеется соглашение о расторжении договора, где согласована величина излишне оплаченных средств по расторгаемому договору между контрагентами. Назначение платежа – «Возврат излишне перечисленных денежных средств по договору № 66 от 14.05.2018 г. Перечисляется на основании соглашения о расторжении договора от 30.05.2018г., в том числе НДС 1250,00 руб.».
  • Если деньги возмещаются покупателю в сумме средств, которые поступили в качестве предоплаты по нереализованной сделке, в платежке прописывается фраза: «Возврат аванса по договору поставки № 57 от 12.08.2018 г., в том числе НДС – 9 854 руб.».

Назначение платежа «возврат ошибочно перечисленных денежных средств»

При получении отправленных по ошибке денежных средств от покупателя получатель платежа при их возврате должен использовать конструкцию «возврат ошибочно перечисленных денежных средств» в назначении платежа.

Назначение платежа: возврат излишне перечисленных денежных средств

Для возвращения денежных средств, отправленных по ошибке, покупатель должен написать в адрес продавца письмо с реквизитами неверного платежа и просьбой осуществить возврат ошибочно перечисленных денежных средств. К письму необходимо также приложить банковские реквизиты для возврата ошибочного платежа.

Возврат ошибочно полученных денежных средств

Организация или физическое лицо может узнать об ошибочном поступлении денежных средств на счет на основании информации из банка (сообщения, письма или выписки по счёту), а также получив сообщение от плательщика средств, который совершил ошибку при отправке денежных средств.

При зачислении на счет ошибочно переведенных денежных средств необходимо:

  • уведомить банк в письменной форме об ошибке;
  • вернуть денежные средства.

Уведомление банка об ошибочном поступлении денежных средств

Компания, получившая ошибочный платеж, должна направить письменное сообщение в банк в течение 10 дней с момента получения выписки банковского счета с излишне поступившими средствами. Форма такого письменного сообщения в банк законодательством не установлена, поэтому банки устанавливают такие формы собственными внутренними документами. При отсутствии в банке утвержденной формы организация составляет сообщение в свободной форме.

Банк в зависимости от условий договора банковского счета:

  • в случае возможности безакцептного списания с банковского счета компании ошибочно зачисленных сумм списывает ошибочно зачисленные денежные средства без отдельного распоряжения организации;
  • при отсутствии такой возможности по договору между банком и организацией списание ошибочно перечисленных денежные средства производится только при поступлении соответствующего распоряжения.

Назначение платежа при ошибочном перечислении суммы по договору

Если ошибочный перевод денежных средств осуществлялся по договору, то средства возвращаются в связи с расторжением договора. В этом случае формируется соглашение о расторжении договора и согласно этому соглашению производится возврат денежных средств. В назначении платежа указываются номер и дата соглашения о расторжении договора.

Читайте так же:  Пояснительная записка по ндс к возмещению пример

Назначение платежа при возврате денежных средств покупателю: формулировка НДС

Ошибочно полученные от покупателя денежные средства не принадлежат продавцу и подлежат обязательному возврату плательщику. При возврате этих средств в назначении платежа указывается «Возврат ошибочно полученных средств» и используется формулировка НДС, указанная в назначении платежа ошибочного платежного поручения.

Бухгалтерский и налоговый учёт операций возврата денежных средств

В бухгалтерском учете при возврате денежных средств используется проводка, зеркальная той, которой денежные средства принимались к учету:

  • Дт 51 К 62 — приход денежных средств;
  • Дт 62 Кт 51 — возврат денежных средств.

В налоговом учете:

  • УСН: зачисление денежных средств отражается в налогооблагаемых доходах по дате поступления денежных средств на расчетный счет, при возврате — налогооблагаемые доходы сторнируются датой возврата;
  • ОСНО: зачисление и возврат перечисленных по ошибке денежных средств не отражается.

Возврат ошибочного платежа с ндс

А что делать с НДС? Его надо указывать в платежке? Или оплачивать без НДС?

Если вам перечисляют с НДС, то и возвращать будите с выделенной суммой НДС.

Просто напишите возврат переплаты согласно п/п № такой-то от такого то числа. Вот и все. Что тут мудрить.

Согласна! В том числе НДС.

Почему только по расторжении договора??
Вы при получении аванса заплатите НДС в бюджет.
Вернете аванс — захотите поставить к вычету?
Статья 171. Налоговые вычеты
5. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них. Вычетам подлежат также суммы налога, уплаченные при выполнении работ (оказании услуг), в случае отказа от этих работ (услуг).
Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.

Значит возместить НДС сможете только при расторжении договора!

zylfia1974,а я не согласна.Правильный ответ в посте № 5.! Письмо от контрагента о возврате ошибочного платежа (переплаты) и в платежном поручении ссылка на это письмо.

НДС с ошибочно поступивших денежных средств

Цитата (СПС «Консультант Плюс» Раздел «Финансовые и кадровые консультации»): Вопрос: Контрагент ошибочно перечислил на расчетный счет организации денежные средства. Организация сможет вернуть их только в следующем налоговом периоде. Нужно ли начислять НДС к уплате в бюджет с ошибочного платежа, то есть является ли для организации ошибочное поступление денежных средств авансом — налоговой базой для исчисления НДС?

Ответ: Полученные организацией на расчетный счет денежные средства, ошибочно перечисленные контрагентом, в налоговую базу по НДС не включаются, так как не являются денежными средствами, связанными с оплатой реализуемых этой организацией товаров (работ, услуг).

Обоснование: Общая сумма НДС исчисляется по итогам каждого налогового периода применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с пп. 1 — 3 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса РФ, для которых момент определения налоговой базы, установленный ст. 167 НК РФ, относится к соответствующему налоговому периоду, с учетом всех изменений, увеличивающих или уменьшающих налоговую базу (п. 4 ст. 166 НК РФ).
Пунктом 1 ст. 167 НК РФ установлено, что при реализации товаров (работ, услуг), подлежащих налогообложению НДС, моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено п. п. 3, 7 — 11, 13 — 15 данной статьи НК РФ, является наиболее ранняя из дат: 1) день отгрузки (передачи) товаров (выполнения работ, оказания услуг); 2) день оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Порядок применения п. 1 ст. 167 НК РФ разъяснен в Письме ФНС России от 28.02.2006 N ММ-6-03/[email protected] (согласовано с Минфином России Письмом от 20.02.2006 N 03-04-15/38)).
Так, на основании п. 2 указанного Письма ФНС России оплатой (частичной оплатой) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) признается получение продавцом денежных средств или прекращение обязательств иным способом, не противоречащим законодательству, до момента исполнения продавцом обязательств по поставке товаров (выполнению работ, оказанию услуг).
Кроме того, в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ налоговая база по НДС увеличивается на суммы, полученные за реализованные товары (работы, услуги) в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг). В связи с этим полученные налогоплательщиком денежные средства, не связанные с оплатой реализуемых им товаров (работ, услуг), в налоговую базу по НДС не включаются.
Таким образом, обязанность по исчислению для уплаты в бюджет НДС в отношении полученных денежных средств возникает в случае, если эти денежные средства являются предварительной оплатой (частичной оплатой) либо связаны с оплатой товаров (работ, услуг), реализуемых налогоплательщиком. Применительно к рассмотренной ситуации это означает, что при получении денежных средств, ошибочно перечисленных лицом, с которым у налогоплательщика отсутствуют договорные отношения, связанные с реализацией товаров (работ, услуг), налог на добавленную стоимость для уплаты в бюджет не исчисляется.

Е.Н.Вихляева
Советник отдела
косвенных налогов
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Минфина России
28.12.2011

Возврат ошибочного платежа с ндс

При получении «ошибочного» платежа, если в дальнейшем эта сумма будет возвращена:
1 вариант: Если нет обязательств перед фирмой (от которой поступили Д/С) по поставке товара, продукции, выполнении работ, оказании услуг, то поступившая денежная сумма авансовым платежом не является, соответственно не включается в налоговую базу по НДС. А для возврата этих д/с необходимо соответствующее письмо от этой фирмы.
2 вариант: При проверке налоговики могут (а скорее всего так и сделают) принять такой платеж как авансовый и начислят НДС. Поэтому при получении «ошибочного» платежа начислить «авансовый» НДС, а про возврате этой суммы сумму «авансового» НДС принять к вычету в установленном порядке.

Читайте так же:  Требования к перевозке пассажиров автомобильным транспортом

Но чтобы принять к вычету НДС надо иметь с/ф и накладную или акт, а где их взять?

Но чтобы принять к вычету НДС надо иметь с/ф и накладную или акт, а где их взять?

чтобы принять к вычету НДС с авансов, надо сначала самим выписать с-ф на аванс, включить эту с-ф в книгу продаж, потом включить в книгу покупок и принять НДС к вычету
__________________________________________________ ____

так дело не в сч 76, я на него завела, чтоб на 62 не путался,где реальные покупатели, а вот потом задумалась на счет НДСа

да, дело не в 76 счете а вообще

было бы намного проще.

представьте в конце квартала, в последний день квартала, приходит авансом 1 000 000р., а отгрузка будет в след. квартале
😮
что делать.
надо бы 152 тысячи бюджету отдать
:'(
судя по вашим рассуждениям есть выход:
я убиваю счет, по которому эта оплата прошла.
и сажаю этот миллион как невыясненный платеж.
и 152 тыс. остаются в кармане у фирмы.

любая налоговая при проверке заставит вас начислить НДС, да еще и пени сдерет
ИМХО

темболее если вы уже потратили эти деньги.

когда ко мне не понятно за что приходит, стараюсь в этот же день деньги обратно вернуть

Тяжело что ли созвониться с конторой что перечислила денюжку? Все бы решилось.

Возврат ошибочно перечисленных денежных средств: отражение в 1С 8.2

Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.

Добрый день!
Во-первых, деньги возвращать вы должны по письму
Во-вторых, проводки:
Дт 51 — Кт 76(Субсчет «Расчеты по претензиям») Деньги поступили по п/п №___
Дт 76(Субсчет «Расчеты по претензиям») — Кт 51 Деньги вернули по письму вх. №___

Проводки в 1С сформируются при проведении 2-х документов; п/п вх. и п/п исх.

Авансов здесь нет, счет-фактуру выставлять не нужно.

Цитата (Findirector): Добрый день!
Во-первых, деньги возвращать вы должны по письму
Во-вторых, проводки:
Дт 51 — Кт 76(Субсчет «Расчеты по претензиям») Деньги поступили по п/п №___
Дт 76(Субсчет «Расчеты по претензиям») — Кт 51 Деньги вернули по письму вх. №___

Проводки в 1С сформируются при проведении 2-х документов; п/п вх. и п/п исх.

Авансов здесь нет, счет-фактуру выставлять не нужно.

Спасибо за ответ, а вид операции при поступлении какой указывать «оплата от покупателя» или «прочие поступления» ?
P.S.: Письмо от них получил.

Здравствуйте! Я согласна с ответом финдиректора.
Ни к чему задваивать обороты по сч.62 — «расчеты с покупателями» из-за ошибочных движений по расч.счету.

Вид операций в док-тах выписки банка — прочее списание и прочее поступление.

Цитата (Алена Светлая): Здравствуйте! Я согласна с ответом финдиректора.
Ни к чему задваивать обороты по сч.62 — «расчеты с покупателями» из-за ошибочных движений по расч.счету.

Вид операций в док-тах выписки банка — прочее списание и прочее поступление.

Спасибо, все делаю поэтапно, теперь остановился на «расшифровке платежа»
Счет кредита: 76.02
Контрагент: (клиент)
Договоры: указываю ранее введенный договор
Документы расчета с контрагентами: а вот здесь застопорился, какой документ выбрать?

Договор лучше создать новый. Например, «ошибоч.перечисление» или иное название (на ваше усмотрение).
По такому договору и нужно прогнать движение туда-сюда (по ошибке).

Можно применять не сч.76.02, а, к примеру, сч.76.09.
На мой взгляд, это не принципиально.

Цитата (Алена Светлая): Договор лучше создать новый. Например, «ошибоч.перечисление» или иное название (на ваше усмотрение).
По такому договору и нужно прогнать движение туда-сюда (по ошибке).

Можно применять не сч.76.02, а, к примеру, сч.76.09.
На мой взгляд, это не принципиально.

Еще раз спасибо все получилось . думаю тему можно закрыть=d>

Добрый день.
ИМХО, если это произошло не внутри квартала, то да, а, если, как он пишет, был переход со 2-го квартала на 3-й квартал, то.
ИФНСу (при проверке (пронеси, господи)) трудно будет что-то доказать в плане НДС.

Цитата (Hellga): Добрый день.
ИМХО, если это произошло не внутри квартала, то да, а, если, как он пишет, был переход со 2-го квартала на 3-й квартал, то.
ИФНСу (при проверке (пронеси, господи)) трудно будет что-то доказать в плане НДС.

Ольга здравствуйте, тогда предложите другой вариант пока я отчет не отправил, Заранее благодарю.

Всем привет, ранее создавал вопрос по этой теме (тема была закрыта, по моей просьбе открыта снова), но как я понял ответ получил не совсем корректный, дело в том, что компания которая оплатила нам счет повторно сделала это 28.06.13 как раз на конец 2-го квартала, а ошибочную/повторную сумму по ранее выставленному счету мы возвратили им 01.07.13 как раз на начало 3-го квартала, Нам советовали проводить это дело в 1С82 под 76.02 счетом, что мы и сделали в свою очередь, но теперь в оборотке эта сумма горит красным и с минусом, и не дает покоя мысль об уплате НДС18% с этой суммы (и они и мы работаем по общей системе налогообложения). По 76.02 счету достаточно получить от них письма о возврате ошибочного платежа, что мы сделали и письмо у нас на руках и НДС к уплате не идет, но тут переход с квартала на квартал получается, что НДС все таки идет к уплате, вот теперь вопрос как все таки правильно провести начисление и возврат в 1С82 по этому платежу? Заранее благодарю за ответы.

Читайте так же:  Требования к уроку по фгос по истории

P.S.: Повторюсь у нас ОСНО

Добрый день!
Что вас беспокоит в части НДС? Сумма на сч.76.02 (или на сч.76.09 как предлагала вам я) не связана с авансами.
Вы можете доказать, в принципе, что данный повторный платеж не входит в обязательства по договору? Мало ли кто и как ошибается. Совсем не обязательно, что из-за чужих ошибок у вас возникают налоговые обязательства. Ошибочное перечисление — это не аванс. Я так считаю.
На мой взгляд, неважно, что возврат ошибочного платежа (окончательный) произошел уже в другом кв-ле.
Ведь техническую ошибку вы всегда сможете подтвердить проверяющим.

Я бы рекомендовала оставить всё как вам было выше предложено.

Если вы настаиваете на другом подходе, то подождите. Может, в теме кто-то выскажет совсем иную точку зрения.

Убедили . спасибо большое, я бы и не писал в форум, если бы не переход квартальный и отчетность на носу, возможно сам разобрался со временем, но тут как не крути сроки поджимали, не очень то хотелось по 10-ять раз НД переделывать для налоговой. Еще раз всем спасибо.

Назначение платежа при возврате ошибочно перечисленной суммы

Очень часто случается так, что денежный платеж, который был переведен покупателем для приобретения того или товара либо услуги, был осуществлен по ошибке. В этом случае продавец обязан перечислить сумму обратно. Для возврата ошибочно перечисленной суммы по платежному поручению необходимо указать в нём данную информацию в поле «Назначение платежа». Рассмотрим ситуацию подробнее.

Как провести возврат денежных средств

Первое, что должен предпринять покупатель в случае отправки денежных средств по ошибке – это связаться по телефону, почте или email с продавцом. Необходимо кратко изложить ситуацию в письме и попросить сделать возврат всей суммы. При этом надо не забыть прикрепить:

  • оригиналы реквизитов некорректного платежа;
  • персональные банковские реквизиты покупателя – номер лицевого счета, номер банковской карты. Именно на них будет произведен возврат ошибочно перечисленных денежных средств. Назначения платежа со стороны продавца будет звучать именно так.

Проинформировать о поступлении ошибочной суммы на счет может не только сам плательщик, но и банк. Сотрудники банка предоставляют физическому или юридическому лицу соответствующую информацию с помощью:

Если на счет в банке переведенные средства поступили по ошибке, следует:

  • отправить в банк уведомление в письменной форме о возникшей проблеме;
  • сделать возврат денежных средств.

При этом тоже важно правильно указать соответствующее назначение платежа при возврате денежных средств покупателю. Этим вопросом займутся сотрудники банка.

Как правильно оповестить банк о случившемся

Механизм такой. Организация, которая приняла платеж по ошибке, отправляет запрос о решении данного вопроса в банк. Это нужно сделать в письменном виде. Важно связаться с сотрудниками банка в течение 10 дней со дня получения выписки с банковского счета о получении лишних денежных средств. Иначе осуществить возврат по платежному поручению будет сложнее.

Общепринятая форма при подаче такого документа-запроса отсутствует. Но у каждого банка обычно есть свои разработанные бланки. Если же кредитное учреждение не имеет определенной формы подачи заявления, то допустимо обращение в свободной форме.

Банк может сделать возврат излишне поступившей суммы несколькими путями:

  1. Списание средств со счета без распоряжения его владельца. Это возможно только при наличии соглашения между банком и организацией.
  2. Списание средств после получения платежного поручения по возврату денежных средств (в случае если соответствующее соглашение между банком и организацией отсутствует).

Возврат денег по договору

При наличии договора между организациями возврат ошибочно переведенной суммы происходит по факту расторжения этого документа. Составляют соглашение, где указывают причины прекращения договора и согласно этому новому документу осуществляют сам возврат. Поэтому оформляют платежное поручение о возврате ошибочно перечисленных денежных средств с указанием реквизитов соглашения, послужившего основанием возврата денег.

Если продавец получил денежные средства от покупателя по ошибке, они никак не могут ему принадлежать и подлежат обязательному возврату. Сам процесс передачи денежных средств может занимать от нескольких дней до месяца. Всё, что необходимо сделать покупателю, оказавшемуся в такой ситуации, это известить о ней продавца.

В любом случае, правда всегда будет на поверхности. Поэтому при возникновении подобной ситуации важно вовремя обратиться в банк. Или напрямую, или к самому продавцу с просьбой вернуть утраченные средства.

Возврат ошибочного платежа с ндс