Налог на автомобиль если он в кредите

Содержание страницы:

Можно ли получить налоговый вычет с автокредита?

Каждый месяц 13 % нашей зарплаты идут на налоги.

Это часть налогового законодательства, которое является обязательным для всех граждан России.

Но эти деньги не пропадают, а хранятся в государственной казне.

Во время определенных обстоятельств законопослушный гражданин имеет на них право.

Сейчас нас интересует налоговый вычет при покупке машины в кредит и то, насколько он реальный.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это сумма, которая скопилась за годы выплаты налогов. Простыми словами, это резерв, который может обезопасить в ответственные моменты. Он может покрыть оплату высшего образования, сложную операцию или покупку недвижимости.

Существует целый список вещей, где функция налогового вычета работает.

Налоговый вычет при покупке авто в кредит

Покупка автомобиля – это дорогое удовольствие. Не каждый человек может оплатить всю сумму одним платежом.

Для этого предусмотрен кредит. На основе заработной платы просчитывается ежемесячная выплата и общий срок кредитования.

В таких ситуациях возникает вопрос, как получить налоговый вычет за покупку автомобиля в кредит. Ведь любая копейка здесь будет хорошей опорой.

К сожалению, сегодня это невозможно. И дело совсем не в кредите. Даже покупка авто в магазине без каких-либо посредников не считается ситуацией, где должен производиться налоговый вычет.

Нормативная база по вопросу

Поиски решений, как получить налоговый вычет с автокредита, заводят к Налоговому кодексу РФ. Именно там есть ст.220, которая посвящена налоговому вычету.

Согласно закону, пересмотр налогов возможен только в крайне срочных ситуациях. К ним относят покупку жилья, лечение и обучение. Про покупку авто ничего не сказано.

Далее речь идет о процентах по кредиту. Но и здесь учитывает только кредит на дом, квартиру или земельный участок.

Последние изменения были внесены в 2014 году. На 2019 год поправки не ожидаются. Кроме того, подобные проекты даже не подавались для рассмотрения.

Это говорит о том, что в России автомобиль пока остается элементом роскоши, а не необходимым средством передвижения.

Дополнительные варианты

Налоговый вычет можно получить только во время продажи авто. Но об этом стоит думать уже при покупке машины. Ведь в законе есть ряд нюансов:

  1. Освобождение от налогообложения возможно, если вы были владельцем авто менее 36 месяцев. Отсчет идет от дня заключения договора в банке.
  2. Налог не оплачивается, если автомобиль стоит меньше 250 тысяч рублей.

В противных случаях необходимо выплатить 13 % от полученной суммы по время сделки купли-продажи. Поэтому, если и есть способ, как вернуть налоговый вычет, то только во время продажи.

Чтобы в процессе не возникли проблемы, нужно идти по следующему алгоритму:

  1. Покупая авто, подумайте о том, сколько месяцев вы будете им пользоваться, и за какую сумму будете продавать.
  2. Соберите все документы, которые подтверждают первоначальную стоимость машины. Будет лучше, если они будут заверены нотариально.
  3. Всегда фиксируйте свои траты на авто. Речь идет об обслуживании в авто салоне, эксплуатации и т.д. Они помогут установить цену для продажи. Почти всегда машина стоит меньше первоначальной сумму, так как теряет внешний вид, набирает пробег.
  4. Следите за регистрацией авто и уплатой сборов в бюджет. Важно, чтобы налоговая служба быстро оценила сделку купли-продажи и убрала налог.
  5. Последний пункт – это продажа авто. Если вторая покупка обошлась дешевле первой, то бывший владелец получит налоговый вычет. Он будет выглядеть в виде освобождения от уплаты 13 % от сделки.

В 2019 году автомобиль не внесен в перечень сделок, которые имеют право на налоговый вычет. Поэтому сэкономить и получить свое можно лишь во время продажи.

Если вы хотите избавиться от налогообложения, то постарайтесь продать авто в течение 36 месяцев после покупки по цене менее 250 тысяч рублей.

Кто из граждан должен платить транспортный налог, нет уведомления, с ошибкой

Кто из граждан должен платить транспортный налог: собственник или по доверенности тоже

Обязанность уплаты налога

Транспортный налог обязан платить человек, на которого зарегистрировано транспортное средство, облагаемое этим налогом (абз. 1 ст. 357 НК РФ).

После смерти автовладельца (объявления его умершим) задолженность по транспортному налогу, а также штрафы и пени должны уплатить наследники. Но только в пределах стоимости унаследованного имущества.

Если транспортное средство зарегистрировано на несовершеннолетнего ребенка, то обязанность по уплате транспортного налога возлагается на его законных представителей (родителей, усыновителей, опекунов, попечителей).

Кто платит транспортный налог по транспортному средству, переданному по доверенности

Транспортный налог обязан платить человек, на которого зарегистрировано транспортное средство, облагаемое этим налогом (абз. 1 ст. 357 НК РФ).

Нужно ли платить транспортный налог с автомобиля с транзитными номерами

Не нужно. Обязанность по уплате транспортного налога возникает только с момента регистрации автомобиля в ГИБДД (ст. 357 НК РФ). Регистрация автомобиля в ГИБДД и выдача знаков «Транзит» являются разными регистрационными действиями. При выдаче транзитного номера в паспорте транспортного средства делается соответствующая отметка, свидетельство о его регистрации при этом не выдают (п. 33.1 Административного регламента, утвержденного приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001 ).

В частности, знаки «Транзит» нужно получать:

  1. в связи с вывозом автомобиля за пределы России на постоянное пребывание;
  2. при перегоне автомобиля на завод-изготовитель для доработки (доукомплектования);
  3. при перегоне автомобиля к месту продажи или регистрации.

В первом случае выдача транзитных номеров происходит уже после снятия автомобиля с учета (п. 43 Административного регламента, утвержденного приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001).

В остальных случаях знаки «Транзит» выдают до постановки автомобиля на учет (п. 4 и 33 Административного регламента, утвержденного приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001).

Таким образом, наличие на автомобиле транзитных номеров не означает, что он зарегистрирован в ГИБДД. А значит, платить с него транспортный налог не нужно.
Какие транспортные средства облагаются налогом

Освобождение от транспортного налога

От налога освобождены: определенные виды транспорта; определенные категории граждан.

От транспортного налога освобождены, в частности, такие виды транспорта:

  • весельные и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 л. с.;
  • легковые автомобили для инвалидов;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске в связи с угоном (кражей).

Полный перечень транспортных средств, освобожденных от налога, приведен в пункте 2 статьи 358 Налогового кодекса РФ.

Нужно ли платить транспортный налог с прицепов и полуприцепов

Нет, не нужно. Транспортные средства, с которых нужно платить транспортный налог, перечислены в пункте 1 статьи 358 Налогового кодекса РФ. Несамоходные наземные транспортные средства (в т. ч. прицепы и полуприцепы) в этом пункте не указаны. Таким образом, с них платить транспортный налог не нужно.

Аналогичной точки зрения придерживается и налоговое ведомство (п. 12 Методических рекомендаций, утвержденных приказом МНС России от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177).

Когда не нужно платить транспортный налог за автомобиль, который был в собственности меньше месяца

Минфин России в письме от 15.06.17 № 03-05-04-04/37237 разъяснил порядок уплаты транспортного налога в случае, когда регистрация и снятие с учета автомобиля произведены за период менее одного месяца. В частности, не нужно платить транспортный налог в случае, когда регистрация и снятие с регистрации транспортного средства были совершены в один день.

Не нужно уплачивать транспортный налог, если автомобиль зарегистрирован и снят с учета:

  • в период с 1 по 15 число одного месяца;
  • в период с 16 по 30 число одного месяца;
  • в один день;
  • при регистрации после 15 числа одного месяца и снятии с регистрации до 15 числа следующего месяца.

Региональные льготы по транспортному налогу

В каждом регионе России (области, крае и т. д.) могут быть установлены льготы по налогу для некоторых категорий граждан. Перечень льготников утверждается законами субъектов РФ (области, края, республики). Это следует из пункта 3 статьи 12, статей 14 и ст.356 Налогового кодекса РФ.

Например, льготы по транспортному налогу для жителей Москвы утверждены статьей 4 Закона г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33 .

Льготы по транспортному налогу для жителей Московской области утверждены Законом Московской области от 24 ноября 2004 г. № 151/2004-ОЗ.

Если имеете право на льготу, то, чтобы ее получить, подайте в инспекцию заявление на льготу по налогу по типовой форме, приведенной в письме ФНС России от 16 ноября 2015 г. № БС-4-11/19976.

Различные ситуации по уплате или освобождению от транспортного налога (более 15 ситуаций)

Нужно ли для освобождения от транспортного налога представить в инспекцию документы, подтверждающие угон автомобиля

Да, нужно. Если факт угона (кражи) транспортного средства подтвержден документально, оно не является объектом обложения транспортным налогом (подп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ). Подтвердить этот факт можно справками органов внутренних дел, которые занимаются расследованиями таких преступлений (п. 17.4 Методических рекомендаций, утвержденных приказом МНС России от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177, абз. 2 п. 5 Правил, утвержденных приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001).

Читайте так же:  Вид стажа договор

Основанием для прекращения уплаты транспортного налога является подлинник справки об угоне. Однако, если владелец транспортного средства может представить только копию справки, выданную соответствующим подразделением ОВД России, он не лишается права на освобождение от уплаты транспортного налога. В этом случае налоговая инспекция обратится за подтверждением факта угона в подразделение ОВД, указанное в ксерокопированном документе. Такой порядок приведен в письме ФНС России от 13 мая 2015 г. № БС-3-11/1919.

Если у человека нет справки ОВД об угоне транспортного средства, но есть какие-либо другие документы, подтверждающие факт угона, право на освобождение от уплаты транспортного налога придется отстаивать в суде (письмо ФНС России от 7 апреля 2010 г. № 3-3-07/475).

После получения подтверждающих документов перерасчет налога инспекция сделает самостоятельно. В период розыска (с момента подтверждения факта угона и до возврата автомобиля владельцу либо прекращения (приостановления) уголовного дела) угнанное транспортное средство не будет облагаться транспортным налогом. При этом месяцы, в которых автомобиль был угнан и возвращен владельцу, включаются в период нахождения транспортного средства у владельца (письмо ФНС России от 7 апреля 2010 г. № 3-3-07/475).

После прекращения либо приостановления уголовного дела об угоне транспортное средство можно снять с учета в ГИБДД. Для этого необходимо представить в ГИБДД заявление и письмо органов предварительного следствия о приостановлении (прекращении) уголовного дела (абз. 2 п. 5 Правил, утвержденных приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001).

Если расследование по факту угона не приостановлено (не прекращено), а автомобиль не найден, уголовное дело будет прекращено через два года с момента угона (п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ). В таком случае снять автомобиль с регистрации можно будет только по истечения этого срока. До снятия автомобиля с регистрации необходимо ежегодно подтверждать факт его угона в целях освобождения от налогообложения. Об этом сказано в письмах ФНС России от 13 мая 2015 г. № БС-3-11/1919, от 7 апреля 2010 г. № 3-3-07/475.

Нужно ли платить транспортный налог, если автомобиль приобретен в кредит. Автомобиль зарегистрирован в ГИБДД

Да, нужно. Человек обязан платить транспортный налог с зарегистрированного на него транспортного средства (абз. 1 ст. 357 НК РФ). Исключения, согласно абзаца 3 статьи 356 и пункта 2 статьи 358 Налогового кодекса РФ, составляют следующие случаи:

  • владелец транспортного средства льготник;
  • транспортное средство освобождено от транспортного налога.

При этом льгота по автомобилям, приобретенным в кредит, в законодательстве не предусмотрена. Согласно Налоговому кодексу РФ обязанность по уплате транспортного налога не зависит от того, за счет каких средств владелец приобрел транспортное средство: собственных или заемных.

Таким образом, с момента, когда человек зарегистрировал на себя автомобиль в ГИБДД, у него возникает обязанность по уплате транспортного налога (абз. 1 ст. 357 НК РФ).

Нужно ли платить транспортный налог с автомобиля, который является вещественным доказательством по уголовному делу. Автомобиль фактически не используется

Всё зависит от того, зарегистрирован автомобиль в ГИБДД или нет.

  • Если автомобиль не зарегистрирован , то налог платить не придется (ст. 357 НК РФ). В этом случае у налоговой инспекции не будет данных для того, чтобы рассчитать налог и направить владельцу уведомление на уплату транспортного налога (ст. 362, п. 3 ст. 363 и п. 4 ст. 57 НК РФ).
  • Если автомобиль зарегистрирован , налог заплатить придется. Обязанность заплатить налог возникает с момента регистрации транспортного средства. Это следует из статьи 357 Налогового кодекса РФ.

Исключения составляют следующие случаи:

При этом льгота по автомобилям, переданным в качестве доказательства по уголовному делу, в законодательстве не предусмотрена. Аналогичной позиции придерживается налоговое ведомство

Нужно ли платить транспортный налог с автомобиля, взятого в аренду

Нет, не нужно. Транспортный налог обязан платить тот, на кого зарегистрировано транспортное средство, облагаемое этим налогом (абз. 1 ст. 357 НК РФ).

Зарегистрировать транспортное средство может только его собственник (п. 20 Правил, утвержденных приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001, п. 4 Методических рекомендаций, утвержденных приказом МНС России от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177).

По договору лизинга такое транспортное средство может быть зарегистрировано как на лизингодателя (арендодателя), так и на лизингополучателя (арендатора). Об этом сказано в пунктах 22 и 48.1 Правил, утвержденных приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001.

Однако договоры лизинга, как правило, заключаются в сфере предпринимательской деятельности (абз. 1 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Человек (не предприниматель), который берет в аренду автомобиль, заключает с арендодателем договор аренды или проката (ст. 632, 642 и 627 ГК РФ). По такой сделке никаких исключений в правилах регистрации транспортных средств не предусмотрено. Оно регистрируется на собственника (арендодателя).

Таким образом, арендатору автомобиля платить транспортный налог не нужно.

Нужно ли платить транспортный налог, если владелец сдает автомобиль в аренду

Да, нужно. Человек обязан платить транспортный налог с зарегистрированного на него транспортного средства (абз. 1 ст. 357 и ст. 358 НК РФ).

Зарегистрировать транспортное средство может его собственник (п. 20 Правил, утвержденных приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001, п. 4 Методических рекомендаций, утвержденных приказом МНС России от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177).

В законодательстве предусмотрен ряд исключений из этого правила. В том числе регистрация транспортного средства, сданного в аренду по договору лизинга. Такое транспортное средство может быть зарегистрировано как на лизингодателя (арендодателя), так и на лизингополучателя (арендатора). Об этом сказано в пунктах 22 и 48.1 Правил, утвержденных приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001.

Однако договоры лизинга, как правило, заключаются в сфере предпринимательской деятельности (абз. 1 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Человек (не предприниматель), который сдает в аренду автомобиль, заключает с арендатором договор аренды или проката (ст. 632, 642 и 627 ГК РФ). По такой сделке никаких исключений в правилах регистрации транспортных средств не предусмотрено. Оно регистрируется на собственника (арендодателя).

Таким образом, владелец-арендодатель должен платить транспортный налог с автомобиля, сданного в аренду.

Нужно ли платить транспортный налог с автомобиля, на который наложен арест. Автомобиль зарегистрирован в ГИБДД

Да, нужно, кроме исключительных случаев. Человек обязан платить транспортный налог с зарегистрированного на него транспортного средства (абз. 1 ст. 357 и ст. 358 НК РФ).

Это следует из абзаца 3 статьи 356 и пункта 2 статьи 358 Налогового кодекса РФ. При этом льгота по транспортным средствам, на которые наложен арест, в законодательстве не предусмотрена.

Кроме того, арест имущества не предусматривает, что владелец будет окончательно лишен права собственности. Арест имущества может на время ограничивать право на распоряжение (в некоторых случаях – пользование) этим имуществом. Это следует из пункта 2 статьи 1 и пункта 2 статьи 235 Гражданского кодекса РФ.

Таким образом, пока транспортное средство зарегистрировано на человека, он должен платить транспортный налог. Независимо от того, наложен на это имущество арест или нет.

Нужно ли платить транспортный налог с автомобиля, приобретенного для использования в качестве запасных частей. Автомобиль зарегистрирован в ГИБДД

Да, нужно, кроме исключительных случаев. Человек обязан платить транспортный налог с зарегистрированного на него транспортного средства (абз. 1 ст. 357 и ст. 358 НК РФ).

При этом льгота по транспортным средствам, приобретенным для использования в качестве запчастей, законодательством не предусмотрена.

Аналогичная точка зрения отражена в письме Минфина России от 6 мая 2006 г. № 03-06-04-04/15. Обязанность по уплате транспортного налога прекратится после того, как транспортное средство будет снято с регистрационного учета (ст. 357, п. 3 ст. 362 НК РФ).

Нужно ли платить транспортный налог с автомобилей, которые уже несколько месяцев находятся в длительном ремонте после ДТП. Автомобиль зарегистрирован в ГИБДД

Да, нужно, кроме исключительных случаев. Человек обязан платить транспортный налог с зарегистрированного на него транспортного средства (абз. 1 ст. 357 и ст. 358 НК РФ). При этом льгота по транспортным средствам, которые находятся в ремонте, в законодательстве не предусмотрена.

Нужно ли платить транспортный налог с водного транспортного средства, которое эксплуатируется только в летний период

Да, нужно, кроме исключительных случаев. Водные транспортные средства признаются объектом налогообложения транспортным налогом (п. 1 ст. 358 НК РФ, абз. 9 п. 2 Методических рекомендаций, утвержденных приказом МНС России от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177). С зарегистрированного транспортного средства человек обязан платить транспортный налог (абз. 1 ст. 357 и ст. 358 НК РФ).

При этом льгота по транспортным средствам, в том числе и водным, эксплуатация которых зависит от сезона, в законодательстве не предусмотрена. Следовательно, транспортный налог в таком случае нужно платить в полном объеме за весь календарный год независимо от времени фактического использования транспортного средства.

Нужно ли платить транспортный налог с автомобиля, который был продан, но не снят с регистрационного учета в ГИБДД

Да, нужно. Транспортный налог обязан платить тот, на кого зарегистрировано транспортное средство, облагаемое этим налогом (абз. 1 ст. 357 и ст. 358 НК РФ). Поэтому, если владелец, продавший автомобиль, не снял его с учета, он будет платить транспортный налог.

Налоговая инспекция рассчитывает транспортный налог по автомобилям на основании данных, которые поступают из ГИБДД (ст. 362 НК РФ и п. 2 постановления Правительства РФ от 12 августа 1994 г. № 938).

Читайте так же:  Интерстеллар когда лицензия

Поэтому до тех пор, пока транспортное средство не снято с регистрационного учета, налоговая инспекция будет присылать человеку уведомления на уплату транспортного налога (ст. 357 и п. 3 ст. 363 НК РФ).

Для того чтобы не платить налог с проданного автомобиля, нужно снять его с учета в ГИБДД. После этого ГИБДД подаст уточненные сведения в налоговую инспекцию. И платить налог будет уже тот владелец, который зарегистрирует автомобиль на себя (ст. 357 НК РФ).

Транспортный налог: как считать по гибридному автомобилю

По правилам, база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели (за некоторым исключением), определяется как мощность двигателя в лошадиных силах. А что делать, когда автомобиль оснащен не одним, а несколькими двигателями (например, и двигателем внутреннего сгорания, и электродвигателем)?

Количество двигателей на порядок исчисления налога никак не влияет. Информация о мощности в любом случае берется из паспорта транспортного средства. Просто, в зависимости от особенностей конструкции многомоторного автомобиля, в паспорте может быть указана либо номинальная мощность двигателя внутреннего сгорания (например, для некоторых типов гибридных авто), либо суммарная номинальная мощность всех двигателей.

Постановка на учет в налоговой инспекции

Владельца транспортного средства налоговая инспекция должна поставить на учет по местонахождению принадлежащего ему транспорта. Таким местонахождением считается:

  • для водного транспорта (за исключением маломерных судов) – место государственной регистрации транспорта;
  • для воздушного транспорта – место регистрации его собственника;
  • для всех видов транспорта (кроме морского, речного и воздушного), зарегистрированного до 24 августа 2013 года, – место регистрации такого транспортного средства;
  • для всех видов транспорта (кроме водного и воздушного), поставленного на учет с 24 августа 2013 года, – место регистрации его собственника.

Налоговая инспекция делает постановку самостоятельно, без участия человека, на основании сведений, которые поступают из органов, осуществляющих госрегистрацию транспортных средств.

Это следует из положений пункта 2 статьи 11, пунктов 1, 5 статьи 83, пункта 4 статьи 85 Налогового кодекса РФ.

Нужно ли зарегистрироваться в качестве плательщика транспортного налога в инспекции по новому местожительству. Автомобиль снят с учета в ГИБДД по старому местожительству и поставлен на учет по новому

Нет, не нужно. Налоговая инспекция самостоятельно осуществляет постановку на учет владельца автомобиля – плательщика транспортного налога. Она делает это без участия человека на основании сведений, которые поступают из ГИБДД. Это следует из пункта 5 статьи 83 и пункта 4 статьи 85 Налогового кодекса РФ.

Таким образом, не нужно обращаться в налоговую инспекцию по новому местожительству, чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика транспортного налога.

На основании этих же сведений налоговая инспекция:

  • рассчитывает транспортный налог;
  • высылает владельцу уведомление об уплате транспортного налога.

ИП могут уменьшить транспортный налог на плату в «Платон»

Согласно статье 361.1 НК РФ, освобождаются от налогообложения по транспортному налогу физические лица в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре «Платон», если сумма платы, уплаченная в налоговом периоде в отношении такого транспортного средства, превышает или равна сумме исчисленного налога за данный налоговый период. Причем установленные статьей 361.1 НК РФ основания применения налоговой льготы не зависят от регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Если налоговое уведомление по транспортному налогу не приходит

Что делать, если владелец зарегистрированного транспортного средства так и не получил уведомление об уплате налога? В этом случае он обязан письменно сообщить в инспекцию о наличии транспортных средств. Сообщение подайте в налоговую инспекцию по местожительству или по местонахождению транспорта. Сделать это нужно до 31 декабря года, следующего за налоговым периодом. К сообщению обязательно приложите документ о государственной регистрации транспортного средства.

Форма сообщения (заполняемая в формате pdf) утверждена приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-11/598.

Если же владельцу предоставлена льгота в виде полного освобождения от уплаты налога, подавать такое сообщение в инспекцию не надо.

Это следует из положений пункта 2.1 статьи 23 Налогового кодекса РФ.

Налоговая инспекция прислала налоговое уведомление, в котором транспортный налог рассчитан неверно или по автомобилю, владельцем которого человек никогда не являлся

Подайте заявление в инспекцию (.doc, 35Кб) . В нем изложите сложившуюся ситуацию письменно и подайте заявление в налоговую инспекцию, которая прислала уведомление. Налоговая инспекция обязана разобраться с проблемой самостоятельно и проинформировать о результатах. В том числе инспекция обязана выслать новое уведомление взамен пришедшего ранее (ст. 21 НК, п. 89 Административного регламента, утвержденного приказом Минфина от 02.07.2012 № 99н, письмо УМНС по г. Москве от 14.09.2004 № 11-11н/59082).

Также заявление можно направить в электронной форме через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС.

Если эти меры не приведут к положительному результату, можно обжаловать действия (бездействие) налоговых инспекторов в вышестоящую налоговую инспекцию. Если и это не поможет, обращайтесь в суд (ст. 138 НК).

  1. Калькулятор ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА. Как рассчитать транспортный налог Москва
    Здесь вы можете рассчитать сумму транспортного налога для любого региона РФ.
  2. КАКАЯ СТАВКА ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА в своем РЕГИОНЕ, области, республике и льготы
    Сервис налог.ру позволяет узнать ставку транспортного налога и льготы в любом регионе России.
  3. Всё про ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
    Описаны вопросы расчета и уплаты транспортного налога с физических лиц, населения за 2014, 2018, 2019 г.г . Возраст автомобиля. Калькулятор транспортного налога. Узнать ставки транспортного налога.
  4. Транспортный налог КУДА ПЛАТИТЬ
    Статья поможет узнать куда платить транспортный налог и куда сдавать декларацию.

Как оплачивается транспортный налог на новый автомобиль

Большинство владельцев транспортных средств не предают значения самостоятельному расчету транспортного налога с помощью онлайн-калькуляторов.

Ведь за них эту работу делает налоговая инспекция, которая присылает готовые уведомления с указанной суммой пошлины.

Напротив юридические организации самостоятельно подсчитывают размер дорожной пошлины и вносят квартальные платы по своим документам.

Это говорится о тех собственниках машин, транспортная пошлина которых уже давно известна и особой надежды на ее изменения, без надлежащих на то вмешательств (изменения технических характеристик) рассчитывать не стоит.

Однако в случае приобретения нового агрегата автовладельци начинают интересоваться и задаваться вопросом о том, во сколько же им обойдется содержание автотранспорта, какая сума будет уходить ежегодно на оплату дорожной пошлины.

Так какой же транспортный налог, на новый автомобиль, купленный в салоне?

Транспортный налог – обязательная пошлина для всех собственников транспортных агрегатов, которую взимает налоговая инспекция.

Налог относится к региональным сборам, ведь размер и суммы устанавливаются местными властями.

Однако существует некая базовая налоговая ставка и верхний и нижний предел, в рамках которого варьируются цены пошлины в разных регионах России.

Налоговые ставки определяются Налоговым кодексом Российской Федерации. В нем же прописаны правила налогообложения и проведена структуризация транспортных средств за мощностью двигателя, что выражено в лошадиных силах.

Данная градация прямо влияет на расчет стоимости транспортного налога для граждан. В зависимости от того, в какую категорию попадает ваше транспортное средство, такие базовые ставки и будут учитываться при исчислении суммы налога, но с учетом ваших региональных поправок.

Ниже приведена таблица для расчета дорожной пошлины на машину:

Субъекты Российской Федерации имеют право варьировать ставки за 1 л. с. но не больше чем в десятикратном размере от начального значения.

Но, к примеру, на машины с мощность до 150 л.с. базовая налоговая ставка уменьшена быть не может, только прирост.

В большинстве областях, все собственники автотранспорта мощностью до 100 л.с. вообще освобождены от уплаты транспортного налога. Во многих регионах действуют скидки на пошлину, есть возможность воспользоваться льготами.

Что бы рассчитать налоговую сумму на машину необходимо воспользоваться простой формулой:

размер налога = количество л.с. х региональную базовую ставку х (T/y)

T — период владения автотранспортом (месяцы)
Y – количество месяцев в году

К примеру, если вы продали свою машину 5 июня 2018 года выпуска и чей объем был 70 л.с., а в замен приобрели новенький автомобиль с мощностью 105 л.с.

В ваши обязанности входит обращение в пункты ГИБДД, что находится в вашем регионе и переоформления агрегата на себя, и дальнейшая регистрация.

Далее налоговая инспекция проводит перерасчет размера дорожной пошлины и присылает вам извещение.

Прежним автомобилем вы владели полгода от января до июня, новой же машиной провладеете 7 месяцев.

Возьмем ставки и рассчитаем сумму налога для вас, как жителя Москвы. Размер пошлины для вас будет:

Сумма налога=70х12(6/12)=240 рублей

Так как ваше авто попадает под категорию до 100 л.с. и имеет базовую ставку в 12 рублей.

Новоприобретенный агрегат обойдется вам в следующую цифру:

Сумма налога=105х25(7/12)=1531 рубль

Категория автомобиля уже другая, а соответственно и ставка выше, да и время владения на 1 месяц больше.

Подведя итог, можно сказать, что за обе машины вы в общей сумме заплатите 1951 рубль. Но учитывая то, что вы житель Москвы, а собственникам агрегатов, мощность которых не больше 100 л.с. полагаются 100 % скидки и платить за старое авто не нужно.

Внести дорожную пошлину придется только за новокупленное транспортное средство в размере 1531 рубль.

То есть для расчета транспортного налога вам необходимо проделать следующие действия:

  • первое – это узнать базовые налоговые ставки на агрегаты в вашем регионе;

Следует обратить внимание на то, что региональные ставки отталкиваются еще и от года выпуска машины. Рассчитывая дорожную пошлину, вам об этом не стоит переживать, ведь ваш автомобиль новый.

  • необходимо узнать мощность двигателя приобретаемой машины;
  • узнайте год выпуска машины. Ведь бывают случаи, что новое авто, далеко не новое, а выпущено уже как минимум 5 а то и больше лет, следует помнить об этом.

Рассчитайте дорожную пошлину по приведенной выше формуле. Подсчитать сколько вам придется отдавать ежегодно за обслуживание машины очень просто.

Самое важное – это найти правильную таблицу со свежими данными, тогда результат будет соответствовать действительности.

Лучше всего для расчета применить онлайн-калькулятор, что автоматически генерирует размеры ставок в зависимости от выбранного региона пребывания, года выпуска авто и прочих нюансов.

Пошаговая инструкция в оплате транспортного налога через Сбербанк онлайн есть здесь.

Как платится транспортный налог

Рассмотрим уплату налога в различных случаях

На лизинговый автомобиль

В случае передачи транспортного средства по договоренности, имеется в виду лизинг, то налогоплательщиком считается то лицо, на имя которого зарегистрирована и оформлена машина.

Такое правило определило министерство финансов в России. Чиновники ссылались в процессе объяснения на Правила оформления и регистрации агрегатов, которые утверждены приказом МВД РФ от 27 января 2003 года №59.

52 пункт правил говорит о том, что транспортное средство можно оформлять на обе стороны, как на лизингополучателя, так и на лизингодателя. Все зависит от ситуации и предпочтений участников сделки.

А согласно ст. 357 Налогового кодекса РФ, к уплате притягивается то лицо, на которое был зарегистрирован агрегат после приобретения его лизингодателем.

В первом варианте автомобиль зарегистрировали на лизингополучателя, следовательно, к уплате пошлины, должен относиться именно он.

Второй вариант – это когда машина все время оформлена на лизингодателя, и все уведомления об оплате приходят ему.

Когда лизингополучатель переехал по работе в другой регион и временно провел регистрацию на себя, то оплачивать пошлину придется лизингодателю, так как постоянное оформление висит на нему.

На незарегистрированное авто

Рассмотрим такую ситуацию. Ваша организация покупает автомобиль, но в связи с рядом причин не спешит оформлять и регистрировать его в ГИБДД.

Как поступит с транспортным налогом, проводятся ли начисления в момент, когда авто не зарегистрировано, подлежит ли оно и собственник налогообложению?

Налоговая инспекция может предпринять попытку выбить денег с хозяина машины, чье авто не зарегистрировано. Они ссылаются на то, что в результате, когда агрегат числится на счету кампании, то она обязана платить пошлину в любом случае.

Однако следует напомнить, что облагается налогом только тот транспорт, что прошел процедуру регистрации (ст. 358 НК РФ). И агрегат, что не оформлен должным образом в ГИББД и не прошли регистрационную процедуру налогообложению не подлежат.

Следовательно за незарегистрированное авто платить дорожную пошлину и не требуется. Пользуясь данными схемами и увиливая от законодательства, много фирм экономят на транспортном налоге.

На кредитный автомобиль

Автокредитование на сегодняшний день очень распространенный способ приобретения машин. Ведь в условиях кризиса и денежной недостачи большинство семей не может сразу внести всю сумму за машину, а берет его в кредит.

Но встает вопрос, если покупатель еще не является собственником авто, нужно ли ему платит транспортный налог на авто?

Ответ прост – нужно. Хоть и машина считается заложенным имуществом, однако владельцем его, хоть и формально стает приобретатель в момент подписание договора.

Налоговой инспекции нет никакого значения, как и кем покупалось авто, как производятся выплаты и другие вопросы связанные с автокредитованием.

Госструктуру интересует покупатель, на которого оформился автомобиль, он же и становится налогоплательщиком.

Но выплаты дорожной пошлины можно производить постепенно, пока полностью не оплатите кредит.

То есть последний транспортный взнос в казну государства должен быть не позже, чем на следующий год после выплаты последней суммы кредита, числом, которое определяют местные власти.

Даже если транспортное средство пылится в гараже, и вы им не пользуетесь – вносить транспортные платежи вам необходимо. А напоминать вам будут уведомления, отправленные Налоговой инспекцией в вашем регионе.

Таблица размеров по регионам России

В зависимости от региона проживания, размеры транспортного налога отличаются, о чем говорилось выше.

В таблице вам предоставлены ежемесячные суммы, что платят граждане, проживающие в различных регионах России:

Когда платят транспортный налог

Платить транспортный налог обязаны все владельцы средств передвижения. Это же правило относится и к компаниям, на которые зарегистрированы легковые автомобили, грузовой транспорт, автобусы или любая другая техника. Средства, полученные от транспортных сборов, должны направляться на восстановление дорожного покрытия и иные работы по городскому благоустройству, необходимому для движения машин. Этот вид сбора устанавливается на местном уровне, поэтому в разных регионах его размер будет несколько отличаться.

Кто и когда должен платить этот вид сборов

Плательщиками по данному налогу являются владельцы транспортных средств. В связи с этим возникает вопрос: когда платят транспортный налог при покупке нового автомобиля? Как только новый владелец получает документы на машину, а его данные вписываются в ПТС, на него переходят все обязанности по содержанию транспортного средства, в том числе и уплата налогового сбора. Этапы оформления сделки:

  • Покупатель выбирает машину в салоне и узнаёт её стоимость. Мало кто знает, что в это стоимость уже включён НДС, а также таможенные пошлины, если речь идёт об иномарке, доставленной из-за рубежа. То есть вам придётся оплатить и саму стоимость автомобиля, и налоги, которые государство взимает с производителей и дилеров.
  • Оформляются документы на автомобиль. Это договор купли-продажи, ПТС, гарантийный сертификат и другие бумаги. Машину необходимо сразу же застраховать по ОСАГО, также рекомендуется дополнительное страхование КАСКО.
  • Купленный автомобиль ставится на учёт в МРЭО. С этого момента на владельца начинает начисляться транспортный налог. При покупке нового авто нужно ли платить сразу? Нет, уплачивать сбор нужно будет до ноября, следующего за покупкой года. То есть машина приобретается, к примеру, весной 2013, а налог за этот год нужно будет выплатить до ноября 2014 года.

Если автомобиль приобретается на вторичном рынке, то транспортный налог платят и продавец, и покупатель, но не за целый год, а только за то количество месяцев, в течение которых машина находилась в собственности. К примеру, если средство передвижения было продано в июне, платить продавцу нужно будет не за год, а за полгода, то есть сумма за этот период уменьшиться вдвое. То же самое касается и покупателя.

Как платить, если машина покупается в кредит

Автокредит сегодня для многих является единственной возможностью приобрести собственное транспортное средство, однако и в этом случае первоначальный взнос становится существенным ударом по кошельку покупателя. Из-за этого возникает вопрос: если машина в кредите надо ли производить платёж за транспортный налог? К сожалению, надо. Хотя объект и является заложенным имуществом, его формальным хозяином покупатель становится в момент заключения сделки.

Независимо от того, кто расплачивался за автомобиль, банк по договору или сам покупатель, владельцем становится клиент банка, подписавший кредитный договор. Именно его данные вносятся в ПТС, поэтому на него возлагается обязанность по выплате транспортного налога. Однако выплаты это можно делать не сразу. С транспортным налогом владелец автомобиля должен будет рассчитаться до ноября, следующего за покупкой года. Налоговая инспекция должна прислать уведомление об этом не позднее, чем за месяц.

Если машина в кредите, надо ли платить транспортный налог в том случае, если вы не пользуетесь автомобилем? Ситуации бывают разные, иногда по каким-то причинам машина может месяцами стоять в гараже, не выезжая на дороги. Однако и тогда налоговую повинность придётся нести в полном объёме. Сбор платят за владение автомобилем, а не за пользование им.

Единственное исключение – если автомобиль был угнан, владелец обязан заявить в полицию, а в налоговую инспекцию поступит информация об угоне. Если вам всё равно приходят квитанции о задолженности, нужно обратиться в инспекцию и подать документы, подтверждающие факт угона и возбуждение уголовного дела.
Налоговый вычет при покупке автомобилей не предусмотрен. Даже если вы совершаете очень крупную покупку, подоходный налог в этом году вы будете выплачивать в полном объёме.

Как рассчитывается

Сумма транспортного налога рассчитывается по мощности двигателя, однако не неё влияет не только количество лошадиных сил. Расчёт зависит от нескольких факторов:

  1. Регион, где машина поставлена на учёт. В российских столицах сумма налога выше, чем в провинции, хотя в любом случае расхождение в ставке не может превышать 10 раз. То есть, к примеру, если самой дешёвой налоговой ставкой будет 2,5 рублей за 1 л. с., самые высокие налоги не могут превышать 25 р. за 1 л. с.
  2. Тип транспортного средства. Ставка для легковых и грузовых автомобилей, мотоциклов, автобусов и другого транспорта будет различаться в любом регионе.
  3. Мощность двигателя. Минимальные ставки устанавливаются на автомобили, мощность которых менее 100 л. с. Чем больше мощность, тем выше налоги.

Таким образом, в каждом регионе проводится свой расчёт транспортного налога. Пример для жителей Москвы: водитель приобретает легковой автомобиль мощностью 120 л. с. Ставка налога в этом случае составит 25 рублей за 1 л. с. Расчёт: 120 *25 = 3000 рублей.

Транспортный налог для нескольких автомобилей

Нужно ли платить транспортный налог на новую машину, если она не является единственной? Когда человек приобретает второй автомобиль, он платит транспортный сбор за каждое средство передвижения по отдельности в зависимости от мощности двигателя и типа автомобиля. Никаких дополнительных сборов при этом не будет, суммы на обе машины рассчитываются в установленном порядке.

Налог на автомобиль если он в кредите